中国铁建2020年一季度财务风险分析详细报告

经营性资产增减变化表
项目名称
2020年一季度 数值 增长率(%)
2019年一季度 数值 增长率(%)
2018年一季度 数值 增长率(%)
应收股利
21,368.7 121.09 9,665.3 159.52 3,724.3
0
应收利息
0
-100 21,329.4
-21.23 27,078.6
0
应收账款
11,204,302.
23.39 3,115,437.3
0
其他流动负债
1,573,149.8
18.11 1,331,909.5
69.32 786,632.7
0
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为442,589.3万元，存货为21,743,466.7万元，应收账款 为11,204,302.7万元，其他应收款为0万元，应付账款为29,467,916.5万元， 货币资金为13,426,640.1万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年 内不会出现资金缺口。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业将从有1,986,638.9万元的支付能力，转化为存在 13,617,282.57万元的资金缺口。
内部资料，妥善保管
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(3).未来经营状况改善 单方面改善：
中国铁建20ห้องสมุดไป่ตู้0年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为10,013,928.8万元，2020年一季度 已经取得的银行短期借款为5,689,970.3万元。 2.长期资金需求 该企业长期资金需求为6,624,244.1万元，2020年一季度已经发生的 非流动负债合计为15,028,277.6万元。 3.总资金需求 该企业的总资金需求为16,638,172.9万元。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为7,676,609.2万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是9,090,440万元，实际已经取得 的短期贷款金额为5,689,970.3万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为8,383,524.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为8,736,982.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为9,443,897.7万 元，当前实际的长短期借款合计为22,589,867.5万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿 还全部有息负债大概需要 19.78个分析期。负债率偏高但在下降。如果盈 利情况发生逆转会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为11级。
0
应交税费
541,750.2
12.38 482,065.6
28.79 374,303.7
0
其他应付款
0
-100 5,114,043.6
-0.58 5,143,645.8
0
应付利息
0
-100 113,291.8
-7.13 121,995.2
0
一年内到期的非流动负债 3,596,534.2
-6.44 3,844,195.3
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数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
应付账款
29,467,916.
25,141,983.
0
0
-100
0
5
6
预收款项
12,125.4
22.12 9,928.9
0
0
0
应付职工薪酬
938,904.8
4.83 895,666
9.47 818,202.4
0
应付股利
91,029.6 107.85 43,794.9 134.58 18,669.5
16.09 9,651,346.3
-34.39 14,710,507
0
7
其他应收款
0
-100 7,259,552.9
12.78 6,436,705.8
0
预付款项
2,981,652.5
19.38 2,497,610.1
7.97 2,313,323.4
0
存货
21,743,466.
17,624,437.
23.37
0
0
0
7
2
一年内到期的非流动资产 1,518,666.2
68.55 901,004.9
-3.8 936,584
0
其他流动资产
1,975,467.2
18.77 1,663,230.5
50.89 1,102,315.9
0
项目名称
经营性负债增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
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(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长17.73%或赊账资金增加17.73%，则 该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。如果该企业的销售形势恶化，销 售额下降9.14%或存货积压增加9.14%，则该企业会出现资金紧张，产生 资金缺口。如果应付账款下降6.74%，则该企业会出现资金紧张，产生资 金缺口 。
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2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 8,404,033.5万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为6,417,394.6万元。这部分 资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加11,703.4万元， 应收利息减少21,329.4万元，应收账款增加1,552,956.4万元，其他应收款 减少7,259,552.9万元，预付款项增加484,042.4万元，存货增加 4,119,029.5万元，一年内到期的非流动资产增加617,661.3万元，其他流 动资产增加312,236.7万元，共计减少183,252.6万元。应付账款增加 29,467,916.5万元，预收款项增加2,196.5万元，应付职工薪酬增加 43,238.8万元，应付股利增加47,234.7万元，应交税费增加59,684.6万元， 其他应付款减少5,114,043.6万元，应付利息减少113,291.8万元，一年内 到期的非流动负债减少247,661.1万元，其他流动负债增加241,240.3万元， 共计增加24,386,514.9万元。