资金往来账目表

建筑公司账目流水账范本

建筑公司账目流水账范本1、会计科目的设置及核算内容建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。

特别是在成本核算和收入的确认上，和产品销售企业有很大的不同。

（一）工程施工相当于生产企业的“生产成本”科目。

主要核算各项目成本及毛利。

下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。

1、工程施工--合同成本，核算工程合同成本在合同成本下，设置以下明细科目：（1）人工费（项目或部门核算）、（2）材料费（项目或部门核算）、（3）机械使用费（项目或部门核算）（4）其他直接费（项目或部门核算）、（5）分包成本（项目或部门核算）、（6）间接费用间接费用下设下列明细科目：管理人员工资（项目或部门核算）、职工福利费（项目或部门核算）、固定资产使用费（项目或部门核算）、低值易耗品摊销（项目或部门核算）、办公费（项目或部门核算）、差旅费（项目或部门核算）、财产保险费（项目或部门核算）、工程保修费（项目或部门核算）、排污费（项目或部门核算）、劳动保护费（项目或部门核算）、检验试验费（项目或部门核算）、外单位管理费（项目或部门核算）、材料整理及零星运费（项目或部门核算）、材料物资盘亏及毁损（项目或部门核算）、取暖费（项目或部门核算）、其他费用（项目或部门核算）。

（三）应收账款1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款。

2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款。

3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。

（四）应付账款1、付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。

2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。

4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。

（五）工程结算（往来单位或项目核算）核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。

银行存款日记账的填写内容

银行存款日记账的填写内容全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行存款日记账是银行和存款人之间进行资金往来记录的一种账目。

通常情况下，存款人会根据银行提供的存款凭证，填写日记账，记录每一笔存款的时间、金额和用途。

以下是一份关于银行存款日记账的填写内容：1. 日期：在每次存款时，首先填写存款的日期，以便将来查阅和核对。

2. 存款人姓名：填写存款人的姓名，确保账目清晰明了，准确无误。

3. 存款方式：填写存款的方式，比如现金存款、支票存款、网银转账等。

4. 存款金额：记录存款的金额，务必填写准确，避免出现漏记或错记的情况。

5. 存款用途：填写存款的用途，比如生活费、工资收入、投资款项等。

7. 存款地点：填写存款的地点，比如具体的银行分支机构或者网银平台。

8. 存款时间：记录存款的具体时间，确保账目的时效性和准确性。

9. 存款备注：可以在备注栏中填写其他需要说明的情况，比如特殊要求或者说明。

通过以上内容的填写，可以使银行存款日记账更加完整和准确，存款人可以随时查阅账目，核对存款记录，确保账目无误。

银行也可以通过这份日记账，及时记录每一笔存款的情况，保证账目的真实性和准确性。

银行存款日记账的填写内容应当简明扼要，清晰明了，确保账目的准确性和时效性。

第二篇示例：银行存款日记账是银行存款业务的一种记录账册，用于记录个人或企业的日常存款记录。

通过填写存款日记账，可以清晰地了解自己的资金流动情况，确保账目清晰、准确无误。

下面我将为大家介绍一份关于银行存款日记账的填写内容。

首先，填写存款日记账需要准备一份记录本或者电子表格，将账户信息、存款日期、存款金额等信息列成表格，这样方便对账目进行整理和查看。

第一步是填写存款日期。

在记录本上的每一行前面，填写存款日期，即您进行存款的具体日期。

这有助于您追踪存款记录，确保没有漏填或者重复填写。

第二步是填写存款金额。

在存款日期下方，填写存款金额，即您存入银行的具体数额。

这有助于您记录每一笔存款的金额，便于后期做账目核对。

财务往来款对账管理制度

财务往来款对账管理制度一、目的本制度旨在规范公司财务往来款的对账工作，确保公司资金流的准确性和及时性，提高财务管理效率，防范财务风险。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门及关联方之间的往来款对账管理，包括但不限于销售、采购、借款、押金、保证金等各类经济事项。

三、职责分工1. 财务部门负责往来款的日常核算与监督，定期进行对账，并确保对账结果的准确性和及时性。

2. 业务部门及相关部门负责协助财务部门进行往来款的对账工作，确保本部门所涉及的往来款账目清晰、准确。

3. 审计部门负责对往来款对账工作进行监督与审计，发现并纠正可能存在的财务风险。

四、对账周期与时间1. 对账周期：每月进行一次对账，包括上月度和本月度的往来款。

2. 对账时间：每月最后一个工作日完成上月度和本月度的对账工作。

五、对账流程1. 财务部门在规定时间内完成上月度和本月度的财务报表及相关往来款明细账。

2. 业务部门及相关部门在接到财务部门的对账通知后，应尽快核实本部门所涉及的往来款事项，确保账目准确无误。

3. 财务部门与业务部门及相关部门共同进行往来款的对账工作，核对上月度和本月度的往来款余额，确保双方账目一致。

4. 对于存在差异的往来款，应尽快查明原因并调整账目，确保双方数据一致。

5. 对账完成后，财务部门应编制《往来款对账报告》，汇总分析往来款余额、发生额及差异情况，报送公司领导审阅。

6. 审计部门负责对往来款对账工作的执行情况进行监督和审计，发现并纠正可能存在的财务风险。

7. 相关责任人对往来款对账结果进行签字确认，并对签字负责。

8. 对于季度或年度结束的往来款，应进行全面清查和核对，确保全年往来款账目的准确性和完整性。

9. 对于长期挂账的往来款，应定期进行清理和核实，防止坏账风险的发生。

同时要重点关注和监测大额、异常的往来款，防止出现违规和不良情况。

10. 定期对往来款进行综合分析，评估公司的资金流状况和财务风险水平。

通过对账单据的审核和监督，及时发现并解决可能存在的财务风险问题。

往来管理制度

往来管理制度往来管理制度1应在学校领导的领导与支持下,严格控制各种往来款项,具体管理和制度的内容如下:1、学生的代办项目不能跨学期收,本学期内进行结算,期末无余额。

2、通过加强应收、应付款的管理,加强资金的'周转,提高资金使用效益,在财务制度允许的范围内尽量延长应付账款的还款期,合理高效使用资金。

3、对各种应收、应付款项,应按照购货或劳务合同的规定,按单位名称分科目设置有关的明细账,详细记载。

4、对应收、应付款项,应督促有关经办人员或单位及时办理结算手续。

5、定期向领导汇报往来款项的发生及结余情况。

往来管理制度2为缩短酒店资金流动周期,加强资金的有效利用率,减低坏账可能性。

现对酒店往来账款管理作如下规定:1、酒店的应收账款的结算必须严格执行结算原则和结算纪律。

2、酒店应收账户的签订必须由销售人员提出申请,经由销售总监批准后报批财务部;由财务部应收考察申请单位(或个人)的信用情况无误后方可签订应收合同。

3、应收账款的付款周期按照合同的签订条款执行,原则以月为单位,凡有特殊情况需要延长付款周期须上报店总批准后方可执行。

4、应收部于次月出据前月的应收账款积压情况,对于超过付款周期的应收账款由应收出据账款报告说明原因,抄送销售部门总监商议追账事宜并上报店总。

5、为保证酒店应收账目的真实及准确性,凡未签订应收合同而挂账的账目未经店总批准不得挂入应收账款,此类账款积压超过一个月的情况在应收部的监督下由前台出据欠款说明记入当事人员工欠款,每月上报店总。

6、应收部在前台主管的监督下每月编制应收账款结算表。

按照应收账款的结算单位名称、结算客户姓名,列出应收账款的发生额、时间。

报表要与应收明细账及应收账余额相符。

日审应收领班定期与客户核对账目,定期发送结算单。

7、对于确实不能收回的应收账款由应收部出示原因,上报店总追究责任。

8、发生的`坏账必须经过严格的审查,报批店总后办理账务处理手续。

9、外包单位在酒店进行营业活动前须出示相关营业许可,交纳一定金额的保证金,并告知酒店其银行账号。

浅析企业往来账项在财务管理中的重要性

浅析企业往来账项在财务管理中的重要性【摘要】企业往来账项在财务管理中起着至关重要的作用。

往来账项是企业与供应商、客户之间的交易记录，有助于及时了解企业的账务情况，管理资金和优化经营决策。

往来账项管理也存在着挑战，如错漏账、逾期付款等问题。

往来账项管理的关键性不言而喻，需要采取有效措施如建立完善的账务体系、加强对账和对话沟通等。

优化往来账项管理的方法包括及时对账对账、建立信任合作关系等。

往来账项管理不仅影响企业的经营效率和现金流，还直接影响企业的声誉和信誉。

未来，往来账项管理的趋势是依靠科技手段实现智能化管理。

重视往来账项管理对企业的长远发展至关重要，建议企业加强内部管理，注重供应链合作，提升财务管理水平。

【关键词】往来账项、财务管理、重要性、定义、作用、挑战、关键性、优化、影响、总结、趋势、建议1. 引言1.1 企业往来账项在财务管理中的重要性在企业的财务管理中，往来账项起着至关重要的作用。

往来账项是企业与供应商、客户之间的应收应付款项记录，记录了企业与外部合作伙伴之间的经济往来关系。

往来账项的管理直接关系到企业的流动资金、财务风险把控等方面，因此在企业财务管理中具有重要性。

往来账项的准确记录和管理可以帮助企业及时了解自身的财务状况。

通过及时记录和核对往来账项，企业可以清楚掌握与供应商、客户之间的欠款和应收款项，避免财务风险的发生。

往来账项的管理还可以帮助企业对各项应收款项进行及时催收和清账，提高资金周转效率，保障企业的正常运营。

往来账项的管理也是企业财务风险控制的重要手段。

通过对往来账项的仔细核对和分析，企业可以及时发现潜在的经营风险，避免因供应商或客户的支付问题导致的资金链断裂。

合理管理往来账项还可以降低企业在实际经营过程中面临的信用风险和流动性风险，确保企业的稳健经营。

企业往来账项在财务管理中扮演着至关重要的角色，对企业的发展和经营稳定起着关键性作用。

企业在日常经营管理中应高度重视往来账项的管理与记录，做到精准、及时，提高财务管理的效率和准确性。

往来款款项管理制度

往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。

2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。

3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。

4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。

二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。

应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。

2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。

3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。

4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。

5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。

6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。

7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。

三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。

2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。

流水账财务制度

流水账财务制度一、总则为规范财务管理，提高财务工作效率，保障资金安全，决定制定本流水账财务制度。

二、会计核算范围本流水账财务制度适用于公司的资金流出和流入、往来账务的记录等财务工作。

三、日常财务管理1. 会计核算周期为月，每月底进行月结，修改流水账目。

月结结束后，公司财务人员进行月度报表的编制，报送给财务经理审核。

2. 日常财务记录要求每日及时、准确、完整，对各项费用支出和收入进行登记，并结清未结费用。

3. 公司的所有资产和负债均需要进行登记和核实，并在资产负债表中及时反映。

四、费用支出管理1. 公司的各项费用支出都需要经过预算控制，并按照预算执行。

2. 费用支出相关的审批流程要求，必须经过预算部门、财务部门和领导层的审批才能报销。

3. 费用报销时，需要提交相关的票据和发票，并填写费用报销单进行审批。

4. 各部门负责人需要定期对部门的费用支出进行审核，确保费用的合理性和合规性。

五、收入管理1. 公司的各项收入都需要进行登记和核实，并按照公司规定的账户计入。

2. 对于不同类型的收入，需要分别进行账务处理，并在报表中进行分类统计。

3. 公司收入需要按月进行核算，并及时录入系统，确保财务数据的及时性和准确性。

4. 对于收入的来源和去向，财务人员需要仔细核实，并进行相关的记录。

六、往来账务管理1. 公司的往来账务包括与供应商、客户等相关的账务，需要进行详细的记录和核对。

2. 对于往来账务的支付，需要按照合同规定的时间进行结算，确保支付及时性。

3. 往来账务的催缴和核实，需要财务人员针对每笔欠款进行跟踪和处理。

4. 对于往来账务的对账，需要进行详细核对，并确保账目的准确性。

七、资金管理1. 公司的资金管理包括对公司资金流动的管理和监控，确保资金的安全和稳定。

2. 对于公司资金的使用，需要严格按照公司规定的流程和程序进行操作，确保资金的合理使用。

3. 财务人员需定期对公司的资金进行审核和核对，确保资金账目的准确无误。

对账单表格范本

对账单表格范本一、表格范本日期金额类别备注2021-01-01 100.00 支出购买生活用品2021-01-02 500.00 收入工资发放2021-01-03 50.00 支出买午餐2021-01-04 200.00 支出购买书籍2021-01-05 300.00 支出缴纳水电费2021-01-06 1000.00 收入奖金发放2021-01-07 80.00 支出买零食2021-01-08 400.00 支出视频游戏购买二、对账单解析根据以上表格，对账单的详细记录如下：1.2021年1月1日，支出100.00元，用于购买生活用品。

2.2021年1月2日，收入500.00元，为工资发放。

3.2021年1月3日，支出50.00元，购买午餐。

4.2021年1月4日，支出200.00元，购买书籍。

5.2021年1月5日，支出300.00元，用于缴纳水电费。

6.2021年1月6日，收入1000.00元，为奖金发放。

7.2021年1月7日，支出80.00元，购买零食。

8.2021年1月8日，支出400.00元，购买视频游戏。

这份对账单提供了详细的收支记录，方便了对个人财务状况的了解和管理。

通过对账单，我们可以清晰地知道每一笔资金的流向和用途。

三、对账单的作用对账单是个人或企业财务管理中重要的工具，具有以下作用：1.记录：对账单能够详细记录每一笔资金的进出，方便财务状况的追踪和查阅。

2.分析：通过对账单可以分析个人或企业的消费习惯和支出情况，有助于合理规划和调整预算。

3.对比：对账单可以将不同时间段的财务数据进行对比，帮助发现潜在的问题和优化财务状况。

4.管理：对账单可以帮助个人或企业进行有效的财务管理，及时发现收支情况异常等问题，并做出相应调整。

在日常生活中，对账单可以作为核对银行流水、税务申报、请求报销等重要凭证。

同时，对账单也是纳税、申请贷款、投资理财等活动的必备材料。

四、结语对账单的正确与详细对账是个人或企业财务管理的关键环节。

企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理

企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围说明一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项银行专用4 1011 存放同业银行专用5 1015 其他货币资金6 1021 结算备付金证券专用7 1031 存出保证金金融共用8 1051 拆出资金金融共用9 1101 交易性金融资产10 1111 买入返售金融资产金融共用11 1121 应收票据12 1122 应收账款13 1123 预付账款14 1131 应收股利15 1132 应收利息16 1211 应收保户储金保险专用17 1221 应收代位追偿款保险专用18 1222 应收分保账款保险专用19 1223 应收分保未到期责任准备金保险专用20 1224 应收分保保险责任准备金保险专用21 1231 其他应收款22 1241 坏账准备23 1251 贴现资产银行专用24 1301 贷款银行和保险共用25 1302 贷款损失准备银行和保险共用26 1311 代理兑付证券银行和证券共用27 1321 代理业务资产28 1401 材料采购29 1402 在途物资30 1403 原材料31 1404 材料成本差异32 1406 库存商品33 1407 发出商品34 1410 商品进销差价35 1411 委托加工物资36 1412 包装物及低值易耗品37 1421 消耗性生物资产农业专用38 1431 周转材料建造承包商专用39 1441 贵金属银行专用40 1442 抵债资产金融共用顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围说明41 1451 损余物资保险专用42 1461 存货跌价准备43 1501 待摊费用44 1511 独立账户资产保险专用45 1521 持有至到期投资46 1522 持有至到期投资减值准备47 1523 可供出售金融资产48 1524 长期股权投资49 1525 长期股权投资减值准备50 1526 投资性房地产51 1531 长期应收款52 1541 未实现融资收益53 1551 存出资本保证金保险专用54 1601 固定资产55 1602 累计折旧56 1603 固定资产减值准备57 1604 在建工程58 1605 工程物资59 1606 固定资产清理60 1611 融资租赁资产租赁专用61 1612 未担保余值租赁专用62 1621 生产性生物资产农业专用63 1622 生产性生物资产累计折旧农业专用64 1623 公益性生物资产农业专用65 1631 油气资产石油天然气开采专用66 1632 累计折耗石油天然气开采专用67 1701 无形资产68 1702 累计摊销69 1703 无形资产减值准备70 1711 商誉71 1801 长期待摊费用72 1811 递延所得税资产73 1901 待处理财产损溢二、负债类74 2001 短期借款75 2002 存入保证金金融共用76 2003 拆入资金金融共用77 2004 向中央银行借款银行专用78 2011 同业存放银行专用79 2012 吸收存款银行专用80 2021 贴现负债银行专用81 2101 交易性金融负债82 2111 卖出回购金融资产款金融共用顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围说明83 2201 应付票据84 2202 应付账款85 2205 预收账款86 2211 应付职工薪酬87 2221 应交税费88 2231 应付股利89 2232 应付利息90 2241 其他应付款91 2251 应付保户红利保险专用92 2261 应付分保账款保险专用93 2311 代理买卖证券款证券专用94 2312 代理承销证券款证券和银行共用95 2313 代理兑付证券款证券和银行共用96 2314 代理业务负债97 2401 预提费用98 2411 预计负债99 2501 递延收益100 2601 长期借款101 2602 长期债券102 2701 未到期责任准备金保险专用103 2702 保险责任准备金保险专用104 2711 保户储金保险专用105 2721 独立账户负债保险专用106 2801 长期应付款107 2802 未确认融资费用108 2811 专项应付款109 2901 递延所得税负债三、共同类110 3001 清算资金往来银行专用111 3002 外汇买卖金融共用112 3101 衍生工具113 3201 套期工具114 3202 被套期项目四、所有者权益类115 4001 实收资本116 4002 资本公积117 4101 盈余公积118 4102 一般风险准备金融共用119 4103 本年利润120 4104 利润分配121 4201 库存股五、成本类122 5001 生产成本顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围说明123 5101 制造费用124 5201 劳务成本125 5301 研发支出126 5401 工程施工建造承包商专用127 5402 工程结算建造承包商专用128 5403 机械作业建造承包商专用六、损益类129 6001 主营业务收入130 6011 利息收入金融共用131 6021 手续费收入金融共用132 6031 保费收入保险专用133 6032 分保费收入保险专用134 6041 租赁收入租赁专用135 6051 其他业务收入136 6061 汇兑损益金融专用137 6101 公允价值变动损益138 6111 投资收益139 6201 摊回保险责任准备金保险专用140 6202 摊回赔付支出保险专用141 6203 摊回分保费用保险专用142 6301 营业外收入143 6401 主营业务成本144 6402 其他业务支出145 6405 营业税金及附加146 6411 利息支出金融共用147 6421 手续费支出金融共用148 6501 提取未到期责任准备金保险专用149 6502 提取保险责任准备金保险专用150 6511 赔付支出保险专用151 6521 保户红利支出保险专用152 6531 退保金保险专用153 6541 分出保费保险专用154 6542 分保费用保险专用155 6601 销售费用156 6602 管理费用157 6603 财务费用158 6604 勘探费用159 6701 资产减值损失160 6711 营业外支出161 6801 所得税162 6901 以前年度损益调整企业应当按照企业会计准则及其应用指南规定，设置会计科目进行账务处理，在不违反统一规定的前提下，可以根据本企业的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。

内部往来账务核算及举例说明

内部往来账务核算及举例说明在实际工作中，经常遇到公司及其分公司之间的内部往来款项，不按业务内容记账，比如有些与正常经营业务无关的款项计入应收或应付款项；无法查清的应收、应付款项余额对冲；没有实质意义的重复记账等等，既虚增了资产，又增加了会计核算难度。

通过建立内部往来款项的账务处理模式，就能很好地解决这个问题。

一、核算目的。

1．公司及其分公司或者分公司之间经济联系比较密切，业务发生比较频繁，内容容易混乱，科目容易不清，若是单独核算，定期核对，就会反映清楚，利于对账，创造一个良好的公司内部经营管理环境。

2．在汇总编制会计报表时，从会计主体出发，将一个以公司为会计主体的，连同各个分公司的内部往来业务全部予以对冲，便于公司根据不同往来款项的性质进行有针对性的管理，更真实、准确、完整地反映财务状况。

二、核算内容。

1．设置“内部往来”一级科目，借方反映公司与分公司或者分公司之间应收、预付、其他应收及转销的款项；贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项；借方余额反映应收内部单位款项，贷方余额反映应付内部单位款项。

对“内部往来”科目的设置，一方面要考虑内部汇总会计报表的方便，另一方面还应考虑各公司对外的会计报表的编制要求。

一般情况下，可在“内部往来”一级科目下，按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目。

销售货物、提供劳务的款项记入“应收账款”；购买货物、接受劳务的款项记入“应付账款”；其他款项记入“其他往来款”。

在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科目。

由于设置三级明细科目，期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目中的相关数字进行加总才能取得，因此，其核对工作量仍较大。

公司一般都具有掌握与控制分公司资金的管理职能，公司可以规定各分公司之间的内部往来都要通过公司进行转账核算。

这样，既有利于公司掌握与控制各分公可内部往来款情况，防止各分公司之间非正常的资金往来，又省却了和分公司之间往来款余额的核对工作，只要公司核对其与各分公司的往来款余额即可。

往来账款挂账存在的问题及风险应对

往来账款挂账存在的问题及风险应对一、往来账款的重要性（一）往来账款的概念往来账款是企业在生产经营过程中发生供销产品、提供或接受劳务从而形成的债权、债务关系。

往来账款主要包括应收票据、应收账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款等科目。

其中，应收票据、应收账款、其他应收款是资产类科目，它们的共同特点是科目所涉及的交易或者事项是由企业过去发生并形成的，该事项的拥有权或控制权在企业，并且预期间接或直接有现金或现金等价物流入企业，会给企业带来一定的经济效益；其余如应付账款、预收账款、其他应付款为负债类科目，它们的共同特点是科目所涉及的交易或者事项是由企业过去发生并在现行条件下已承担的义务，在清偿相关款项时会导致经济利益流出企业。

（二）往来账款对于企业运行的重要性由于企业经营规模的扩大，日常经营活动中会随着业务种类和业务量的增加，在销售商品或提供劳务时出现往来账款的次数也会增多。

主要包括，企业应付材料货款、客户购买商品赊销商品款、客户需要先行开具发票才能付款、企业收到客户预付相关款项等情况，很长一段时间以来，企业只重视货币资金、成本核算、财务内部控制管理等财务工作，往来账款很少能引起企业的重视，所以目前很多企业都存在往来账款挂账暂未清理的情形。

看似不重要的科目，却间接与货币资金、固定资产、存货等科目保持着密切联系。

它的存在能够及时有效地反映出一个企业的经营情况，重要的是它影响着企业的营业利润，企业也可以通过往来科目账面数据分析出企业投入现金流的资金走向，根据企业现有发展模式调整现金流。

往来账款之所以重要是因为它能够正确展示资金的流向也能给企业决策者带去有价值的信息，为决策提供数据支持，所以加强往来账款管理十分必要。

二、往来账款在日常生产经营或财务核算中存在的问题（一）对往来账款的重要性认识不足造成往来账款挂账的原因很多，有客观原因，也有主观原因。

往来账款没有做到及时清理的最重要因素是人员对往来款项重要性的认识不足。

2023新会计准则科目表(2023年新会计准则会计科目明细表)

2023新会计准则科目表（2023年新会计准则会计科目明细表）有缘千里来相见，希望2023新会计准则科目表2023年新会计准则会计科目明细表能很好的解决你要查找的问题！我们和你一起进步共同成长！本文目录全览：1、新会计准则科目资产负债表及利润表样式2、企业会计制度与新会计准则会计科目对照表3、求新会计准则公布的会计科目4、新会计准则会计科目表5、会计科目汇总表新会计准则科目资产负债表及利润表样式资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表新旧会计准则科目对照表如下：扩展资料：为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编一个固定的号码，这些号码称为会计科目编号，简称科目编号。

科目编号能清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。

如《工业企业会计制度》采用三位数对会计科目进行编号：1、资产类科目均以1为第一位数字；2、负债类科目均以2为第一位数字；3、所有者权益类科目均以3为第一位数字；4、成本类科目均以4为第一位数字；5、损益类科目均以5为第一位数字。

在上述主要类别之下，业务性质相同的会计科目都以同样的号码为第二位数字，在相同业务性质的会计科目下，再以第三位依次排列各个会计科目。

在会计科目的第三位数之间留有适当的空号，供增会计科目之用，为了便于会计工作的进行，通常在会计制度中，以会计科目表的形式对会计科目的编号、类别和名称加以规范。

参考资料：我们--新会计科目求新会计准则公布的会计科目新会计准则规定企业资产负债表中“应收账款”项目的期末数=应收账款科目所属明细账户的借方余额+预收账款所属科目的借方余额-应收账款计提的坏账准备应收账款贷方余额应计入预收账款，出现了贷方余额，表示你们公司欠客户的钱，属于预收款项。

内部往来抵消的表格设置

内部往来抵消的表格设置全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：内部往来抵消是指在一个公司内部不同部门或单位之间发生的债务抵消行为。

通常情况下，各部门之间会有很多的业务往来，包括商品交易、服务交付、费用支付等，而这些交易往往会形成债务关系。

为了简化公司内部的复杂账务处理，减少资金流动和减轻财务压力，公司可以通过内部往来抵消的方式进行结算。

内部往来抵消可以帮助公司简化账务管理流程，减少对外部资金的依赖，提高资金利用效率。

内部往来抵消还可以减少公司内部的资金流动和支付手续费用，降低运营成本，提升公司整体竞争力。

在进行内部往来抵消时，通常会制定一份内部往来抵消的表格设置来规范操作流程，明确双方责任和义务，确保内部往来抵消可以顺利进行。

下面是一份关于内部往来抵消的表格设置示例：| 序号| 交易对象| 应收款项| 应付款项| 抵消金额| 备注|| ---- | ------- | ------ | ------ | ------ | ---- || 1 | 部门A | 10000 | 5000 | 5000 | || 2 | 部门B | 8000 | 6000 | 2000 | || 3 | 部门C | 12000 | 9000 | 3000 | || 4 | 部门D | 15000 | 10000 | 5000 | |以上表格是一个简单的内部往来抵消表格设置，其中包含了序号、交易对象、应收款项、应付款项、抵消金额和备注等字段。

在实际操作中，公司可以根据具体情况对表格进行定制和修改，以满足自身的内部往来抵消需求。

在填写内部往来抵消表格时，需要注意以下几点：1. 确认交易对象：在填写表格时，应确保准确填写交易对象的名称，以避免发生混淆或错误。

2. 核对应收款项和应付款项：需要仔细核对每个交易对象的应收款项和应付款项，确保数据的准确性。

3. 确定抵消金额：根据应收款项和应付款项的对比，确定每个交易对象的抵消金额，并在表格中标注清楚。

其他应收款资产负债表计算公式

其他应收款资产负债表计算公式
在资产负债表中，其他应收款是指企业所拥有但不属于流动资产的资产，通常是指企业应收的款项，但不属于应收账款的范畴。

这些款项可能来自于各种各样的交易，比如预付款、押金、借出的款项等。

其他应收款的计算公式为：其他应收款=其他应收款期末余额-其他应收款期初余额。

其他应收款在资产负债表中扮演着重要的角色。

首先，其他应收款代表了企业在经营活动中的资金往来，反映了企业的业务范围和规模。

其次，其他应收款的增减可以反映企业的资金周转能力和财务状况。

如果其他应收款增加，可能意味着企业在业务拓展或者投资方面存在风险；相反，如果其他应收款减少，可能代表企业在回笼资金或者清理账目方面有所进展。

在计算其他应收款时，需要注意以下几点。

首先，要确保其他应收款的数据来源准确可靠，避免因数据错误而导致计算结果不准确。

其次，要及时更新其他应收款的信息，以便及时了解企业的财务状况。

最后，要对其他应收款进行合理分类，以便更好地管理和分析这一项资产。

除了计算公式外，我们还可以通过其他途径来分析其他应收款在资产负债表中的表现。

比如，可以对比其他应收款与其他资产的比例，以了解其他应收款在整体资产中的比重。

另外，还可以分析其他应
收款的周转率，以评估企业的资金周转效率。

其他应收款作为资产负债表中的重要指标，对企业的财务状况和经营活动有着重要的影响。

通过正确计算和分析其他应收款，可以更好地了解企业的财务状况，及时发现潜在风险，并做出相应的决策。

希望本文能为读者提供一些关于其他应收款的计算和分析方法，帮助他们更好地理解这一项财务指标。

企业往来款管理制度

企业往来款管理制度第一章总则为规范企业往来款的管理，保障资金安全性，提高财务管理效率，确保企业正常运营，特制定本《企业往来款管理制度》（以下简称“本制度”）。

第二章往来款的定义往来款指企业与外部单位或个人往来的货款、服务款、投资款等账目。

有关往来款的收支应及时、准确地记录在企业的财务账簿上，以方便日后核对和查询。

第三章往来款管理的基本原则1. 诚信原则：企业在与外部单位或个人进行交易过程中，应秉持诚信原则，做到言行一致、信守承诺，避免涉嫌欺诈和虚假交易。

2. 安全原则：企业的往来款应采取安全可靠的方式进行管理，避免因不慎造成款项的损失或错误。

3. 审慎原则：企业应在往来款的管理中保持审慎态度，对各个款项的真实性、规范性进行严格审核，确保账目的真实性和准确性。

4. 规范原则：企业应按照相关法律法规及公司内部规章制度进行往来款管理，不得违反规定，确保企业的合法合规运作。

第四章往来款管理的流程1. 往来款的核对和确认（1）企业接到外部单位或个人的往来款时，应及时核对款项的金额、用途、付款方式等信息，确保无误。

（2）核对无误后，由财务部门对往来款进行确认，并在财务账簿上做好记录，包括款项的收入和支出情况。

（3）对于大额往来款或涉及外部单位信誉较差的情况，应加强审查，并在必要时向相关部门进行报告。

2. 往来款的支付和结算（1）企业在支付往来款时，应严格按照合同约定或协议规定的时间和方式进行支付，避免拖延或违约。

（2）付款过程中，应注意资金的流向和安全，确保资金能够准确到账并记录在册。

（3）对于往来款的结算，应及时核对账目，清理未结余款项和欠款，确保账目平衡。

3. 往来款的监测和风险控制（1）企业应建立健全往来款管理制度，明确责任人员和管理流程，确保往来款的监测和控制。

（2）对于可能存在的往来款风险，如逾期未收或逾期未付等情况，应加强监测和控制，及时处置，避免造成损失。

（3）针对不同类型的往来款，应采取相应的风险控制措施，确保企业的资金安全和稳定。

商业银行业会计科目表

商业银行业会计科目表附录会计科目和主要账务处理一、会计科目会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖了各类企业的交易或者事项。

企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。

企业不存在的交易或者事项，可不设置相关会计科目。

对于明细科目，企业可以比照本附录中的规定自行设置。

会计科目编号供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。

资产类1001 库存现金一、本科目核算企业的库存现金。

企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。

三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。

1003 存放中央银行款项一、本科目核算企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。

企业（银行）按规定缴存的法定准备金和超额准备金存款，也通过本科目核算。

二、本科目可按存放款项的性质进行明细核算。

三、企业增加在中央银行的存款，借记本科目，贷记“吸收存款”、“清算资金往来”等科目；减少在央银行的存款做相反的会计分录。

四、本科目期末借方余额，反映企业（银行）存放在中央银行的各种款项。

1011 存放同业一、本科目核算企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。

企业（银行）存放中央银行的款项，在“存放中央银行款项”科目核算。

二、本科目可按存放款项的性质和存放的金融机构进行明细核算。

三、企业增加在同业的存款，借记本科目，贷记“存放中央银行款项”等科目；减少在同业的存款做相反的会计分录。

整理现金盘点表模板_库存现金盘点表

现金盘点表模板整理表姓名:职业工种:申请级别:受理机构:填报日期:库存现金盘点表服务要求（一）项目服务对象和范围：西樵镇辖下27个村（居）委会、经联社、集体资产管理委员会、村民小组、经济社等会计账务。

（二）服务依据要求：1、严格执行国家颁布的有关农村财务管理法律法规。

2、严格执行西樵镇人民政府制定的《西樵镇村自治组织和经济组织财务管理办法》（樵府办[2009]99号）、《西樵镇基本农田保护区及非基本农田保护区在耕耕地财政补贴及资金管理办法》（樵府[2010]67号的有关规定（如相关制度修改按照新修订的制度执行）。

3、遵守西樵镇各村（居）委会和村民小组依法订立的有关乡规民约，以及经联社、经济社的股份章程。

（三）服务内容要求：中标单位代理服务农村集体的财务会计账目、收支、票据、资产、合同、资料档案、信息、财务公开、财务数据统计等财务记帐核算管理业务，具体内容包括：财政转移支付资金、“一事一议”筹集资金、集体资产发包收入、集体经营收入、投资收益、国家征地的补偿费、扶贫救灾款、上级部门专项拨款等集体资金的使用、管理的核算；集体资产的管理与核算；内部往来、应收应付款项和各项债权债务的核算；与村资产管理委员会共同进行资金监管、票据监管、资产台账管理、合同台账管理；提供财务公开公布资料。

凡农村集体经济组织发生的各项经济业务的会计记帐核算，均由中介代理记账机构统一代理。

（四）服务期限：2012年1月1日-2014年12月31日。

（五）服务人员要求：具有会计从业资格人员不少于50人。

（六）付款方式：1、每年的服务费的90%（财政补贴部分），分四期（四季度）支付，采购人应于每季次月5号前将上季度的应付服务费通过银行汇入成交人账户。

剩余每年服务费的10%用作奖励费，按照考核评价结果确定最终的支付费用（分优秀、良好、中等、差等四个档次进行考核评定，优秀支付奖励费100%，良好支付奖励费95%，中等支付奖励费85%，差等不支付奖励费。