第4章 总账系统中的日常业务处理
第4章 日常业务处理与期末处理
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
注意： 审核与制单不能是同一个操作员。 已审核的凭证，不能被修改、删除，只有先取消审 核签字后才可以进行修改或删除。 取消审核签字只能由审核人本人进行。 操作员无权删除他人录入的凭证。
张前：会计电算化
三、记账
1.在系统主界面单击【记账】，弹出“记账”向导对话 框，按系统提供的“记账”向导进行操作。
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
张前：会计电算化
第二节 期末处理
一、自动转账的定义和生成 二、对账与试算平衡 三、结账
张前：会计电算化
一、自动转账的定义和生成
自动转账主要包括自定义转账、对应结转、 销售成本结转、汇兑损益结转和期间损益结 转。 定义转账凭证后，每月月末只需执行“生成 转账凭证”功能即可由系统快速形成相应的 转账凭证。
2.向导一，选择本次记账范围。记账范围可以输入数字、 “－”和“，”。如在记账范围区内输入“1—5，8， 10—12”其表示的记账范围就是1至5号凭证，第8号凭证， 10至12号凭证。 3.向导二，记账报告。系统对所选范围的凭证进行汇总， 并显示汇总报告（科目汇总表）。
4.向导三，记账。单击对话框下方的〖记账〗按钮，系 统开始记账。
实验四 总账管理系统日常业务处理
实验四总账管理系统日常业务处理
实验四总账管理系统业务处理
（一）填制凭证
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面，进行增加。
凭证填制完毕，单击“保存”，系统自动提示保存成功。
如果填制凭证时，科目有辅助核算必须要填制辅助项
（一）修改凭证信息
在‘填制凭证’界面，找到要修改的凭证，直接进行修改凭证信息。修改制单日期，先在“总账”选项下的‘设置’取消序时制单选项，然后直接修改
（三）审核凭证
以帐套主管的身份登录，进行审核
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘审核凭证’选项，进入‘凭证审核’界面选择要审核的凭证。
单击‘审核’选项，进行审核
（四）出纳签字
以出纳的身份登录，进行出纳签字
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘出纳签字’选项，进入‘出纳签字’界面选择要签字的凭证。
单击‘签字’，进行出纳签字。
（二）删除凭证并整理断号
先以帐套主管和出纳的身份登录，对已经审核和出纳签字的凭证，取消审核，取消出纳签字，然后以会计的身份登录，进行删除凭证并整理短号。
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘填制凭证’选项，进入‘填制凭证’界面选择要删除的凭证
（1）单击“制单”下的‘作废凭证’，对要删除的凭证，进行凭证作废
（2）单击“制单”下的‘整理凭证’，进入‘作废凭证表’界面，选择删除，单击确定。
（三）记账
以帐套主管的身份登录，进行记账
单击‘总账系统’下的“凭证”菜单下的‘记账’选项，进入‘记账’界面，进行记账。
（四）记账后冲销凭证
记账后，发现错误冲销凭证，先填制红字冲销凭证在冲销。
总账管理系统日常业务处理
增加凭证——输入凭证的辅助核算信息（业务2～业务9）
在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核
算科目”，输完科目名称后，则须继续输人该科自的辅助核算信息。
实验三 总账管理系统日常业务处理
实验三 总账管理系统日常业务处理
银行科目（业务2） （1）在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 （2）输人结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2003－01—03”，单击“确认”
往来单位目录中。
实验三 总账管理系统日常业务处理
辅助核算科目——供应商往来（业务6） （1）在填制凭证过程中，输人供应商往来科目“2121”后，弹出“辅助项”对话框。 （2）选择输人供应商“多媒体研究所”，业务员“白雪”，发生日期“2003—01－14”。 （3）单击“确认”按钮。
实验三 总账管理系统日常业务处理
注意：
·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用口期，不能超过业务日期。
·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在
明细账、日记账中出现。
·科目编码必须是末级的科目编码。
·金额不能为“零”；红字以“－”号表示。
←
·可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
项目四总账管理系统日常业务处理实验
项目四 总账管理系统业务处理实验
三、冲销凭证 制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正 确的蓝字凭证进行补充。通过红字冲销法增加的凭证， 应视同正常的凭证进行保存和管理。
具体操作步骤如下:
①如图5-10所示，在“制单”菜单中单击“冲销凭证”。
②如图5-11所示，在对话框中选择制单月份“2005.06”，选择凭 证类别并输入凭证号，单击“确定”，系统自动生成一张红字冲 销凭证。
具体操作步骤如下:
如图5-4，完成凭证头部分操作，输入“550305”科目时，该科目为部门辅助 账科目，在弹出的“辅助账”对话框中输入辅助信息，参照选择部门“经理
办”，单击“确认”返回，继续完成其他输入操作。
项目四 总账管理系统业务处理实验
一、填制凭证
（4）输入辅助核算信息———个人往来科目 当输入的科目需要登记个人往来账时，要求输 入对应的部门和往来个人。当输入一个不存在 的个人姓名时，应先编辑该人姓名及其他资料。 在录入个人信息时，若不输“部门名称”只输 “个人名称”时，系统将根据所输个人名称自 动输入其所属部门。
具体操作步骤如下: 在“填制凭证”中，找到要作废的凭证，在“制单”菜单中单击 “作废”。
项目四 总账管理系统业务处理实验
五、整理凭证 如果作废凭证不想保留时，可通过“整理凭证” 功能，将其彻底删除，并对未记账凭证重新编 号。凭证整理只能对未记账凭证进行整理。已 记账凭证作凭证整理时，应先恢复本月月初的 记账状态，再作凭证整理。
总账--日常账务处理
凭证正文部分：
（1）摘要。本张凭证反映经济业务内容的说明。 （2）科目名称。必须输入最末级科目。可以输入科目编码。也 可以利用系统的参照功能输入科目。 （3）方向。第一个科目的发生额均应有它的方向，即借方或贷 方。可以按空格键调整余额方向。 （4）金额。金额不能为零，红字以“-”号表示，会计科目借贷 双方金额必须相等。 当输入借方或贷方中某方的金额后，可以用 等号键直接输入另一方金额。 （5）合计。自动计算机借方科目和贷方科目的金额合计数。 （6）制单人签字。系统根据当前进行本功能时的操作员姓名自 动输入。 （7）辅助信息。系统会根据该科目的辅助核算提示自动要求用 户输入不同的辅助核算数据。主要包括：支票登记中结算方式和 支票号、辅助核算的具体说明、数量等。
日常账务处理流程图
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（一）、凭证处理 1、填制凭证 2、修改凭证 3、作废与整理凭证 4、审核凭证 5、管理凭证 （二）记账 （三）账簿管理 (四)出纳管理
（1）在企业应用平台“业务”选项卡中，执行 “财务会计”|“总账”命令，打开总账系统。 （2）在总账系统中，执行“凭证”|“填制凭证 ”命令，打开“填制凭证”对话框。 （3）单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张 新凭证。当凭证全部录入完毕后，按【保存】按 钮或[F6]键保存这张凭证。 凭证的填制，从内容上可分为凭证头和凭证体两 部分。凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日 期和附单据数等内容。凭证体则包括摘要、科目 、辅助信息、方向和金额等内容。
会计电算化实验四总账系统日常业务处理
实验四总账系统日常业务处理
【实验目的】
1．掌握用友ERP-U8 务软件中总账系统日常业务处理的相关内容。
2．熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。
3．掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】
1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账
2. 出纳管理
3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账
【实验要求】
1. 以操作员会计的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以操作员出纳的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3. 以账套主管的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
【实验资料】
1．凭证管理
1月经济业务如下：
(1) 2 日，销售一部赵红购买了500元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)
( 付款凭证) 摘要：购办公用品借：营业费用(5501) 500
贷：现金(1001) 500
(2) 4 日，财务部李芳从工行提取现金8000 元，作为备用金。 (现金支票号XP001 ) (付
款凭证) 摘要：提现
借：现金(1001) 8000
贷：银行存款/工行存款(100201) 8000
(3) 6 日，收到太平洋集团投资资金20000 美元，汇率1:8.625。(转账支票号ZPW001 ) (收
款凭证) 摘要：收到投资
借：银行存款/中行存款(100202) 172500
贷：实收资本(3101) 172500
(4) 7 日，供应部周伟采购空白光盘1000 张，每张2 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。
(付款凭证) 摘要：购空白光盘
借：原材料/生产用原材料(121101) 2000 贷：银行存款/工行存款(100201) 2000
会计电算化第四章总账管理系统
从基础信息、基础档案设置进入总账管理系统
2019/6/5
第四章 总账管理系统
总账系统初始化 日常会计业务处理 账簿查询 期末处理
2019/6/5
总账管理系统概述
地位
– 会计信息系统的核心子系统
功能
– 总账初始化 – 凭证管理 – 出纳管理 – 账簿管理 – 辅助核算管理 – 月末处理
2019/6/5
总账管理系统初始化
选项设置-权限
– 制单权限控制到科目 • 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以 使用的科目为费用类科目和现金科目
– 制单权限控制到凭证类别 • 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证
– 操作员进行金额权限控制 • 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制， 例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般 财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减 少由于不必要的责任事故带来的经济损失。
习题 准备期初余额
期初余额试算不平衡将（ ）。 A.不能填制凭证 B.不能修改期初余额 C.不能删除期初余额 D.不能记账 解析：D。
2019/6/5
总账管理系统初始化
总账期初余额准备 – 准备总账各科目的期初数据 • 年初建账 – 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某 企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业 2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余 额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是 2007年年初余额。 • 年中建账 – 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的 期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各 账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账 系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及 1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据 录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统是一个复杂的系统，其中包括科目余额查询、现金管理、记账处理、应收应
付帐款管理，还包括复杂的审计核算等功能。总账系统的正确运行，对企业的治理和经营
有着不可替代的作用。本文主要就总账的日常业务处理进行一实验报告。
本文采用礼制方面的实验进行研究，采用财务软件系统模拟企业总账日常业务处理，
具包含登记发票、登记凭证、登记业务单据、核算凭证、并作出有效控制、审核考虑检举等。
首先，发票登记。收集票据，同时验证发票信息，检查完整性和准确性，核实税金，
审核完以后再登记在复核工作单上，如果没有问题，就登记在发票凭证上，登记完毕。
其次，登记凭证。复核工作单上凭证正确性，考虑了经济合理性，以及与标准销售套
账和物料对账单的对照。完成审核，登记JIE凭证，核对单据号，凭证序号，凭证日期，
凭证借方金额，贷方金额等。
另外，登记业务单据。核查业务单据中涉及到的税种、税率信息，核查税金是否符合
计税准则，如有异常要就进行检举。记账凭证完成后，根据当期单据进行现金管理，建立
收付款登记表。
最后，根据实验，本实验当中，采取了有效的控制和审核方法以保证企业总帐账实施
的有效性和准确性，保证企业的财务安全。
总之，运用总账系统进行日常业务处理，需要严格按照财务要求登记凭证、核算凭证、应收应付帐款管理，检查税金准确性，有效控制审核等等，来确保企业的财务安全。
总账系统的日常业务处理
结账的流程与标准
清理账户余额
对各类账户的余额进行清理，确保账户余 额的准确性。
归档保存
将记账凭证、账簿和财务报表等资料进行 归档保存，以备查用。
核对日记账与分类账
核对日记账和分类账的余额，确保账账相 符。
分析财务状况
对财务报表进行分析，评估企业的财务状 况和经营成果。
编制财务报表
根据核对无误的账簿记录和其他相关资料 ，编制财务报表。
软件优化
定期更新系统软件，修复系统漏洞，减少系统崩溃的风险。
数据备份与恢复
建立完善的数据备份机制，确保数据安全，在系统故障时能够迅 速恢复数据。
优化系统的性能与响应速度
负载均衡
通过负载均衡技术，将系统负载分配到多个服务器上，提高系统 的处理能力。
数据库优化
定期清理无效数据，优化数据库结构，提高数据库查询速度。
感谢您的观看
THANKS
结构分析
分析报表中各项目的比例和构成，以 了解关键项目的贡献程度。
因素分析
分析影响报表结果的各种因素，以了 解这些因素对报表的影响程度。
趋势分析
根据历史数据预测未来趋势，以支持 决策制定和计划制定。
报表的优化建议与改进措施
数据源头的优化
数据处理的改进
从源头上保证数据的准确性，例如加强原 始凭证的审核和录入。
报表生成
简述总账系统日常业务处理的内容
简述总账系统日常业务处理的内容
总账系统是企业财务部门常用的一种财务管理工具，主要用于记录、处理和管理企业财务数据。日常业务处理是总账系统的核心功能之一，其主要内容包括以下几个方面：
1. 记账：将企业各项经济业务的原始凭证按照会计准则进行分类、登记和记录，形成会计账簿。
2. 核算：对企业各项财务业务进行复核、校对，确保账目的准确性。
3. 查询：通过总账系统可以对企业各项财务数据进行查询，包括各项收支明细、账目余额等。
4. 报表生成：总账系统可以自动生成企业财务报表，如资产负债表、利润表等，为企业决策提供依据。
5. 统计分析：总账系统可以对企业财务数据进行统计分析，如财务比率分析、成本分析等，为企业管理提供数据支持。
6. 凭证管理：总账系统可以对企业各种凭证进行管理，包括凭证的录入、修改、查询、打印等。
总之，总账系统日常业务处理涵盖了企业财务管理的各个方面，是企业财务管理的重要工具之一。
四、总账管理系统日常业务处理
四、总账管理系统⽇常业务处理
总账管理系统⽇常业务处理
以“贺敏”的⾝份进⾏填制凭证和凭证查询制作
以“孙娟”的⾝份进⾏出纳签字，并进⾏现⾦、银⾏存款⽇记账的资⾦⽇报表的查询及⽀票登记
以“郑通”的⾝份进⾏审核、记账、账簿查询的操作
1.定义常⽤摘要“从⼯⾏提现⾦”
2.凭证管理
（1）填制凭证
1⽉份经济业务如下：
①2⽇，销售⼀部⽥晓宾报销业务招待费1200元，以现⾦⽀付。（附单据1张）
借：销售费⽤—招待费1200
贷：库存现⾦1200
②3⽇，财务部孙娟从⼯⾏提取现⾦10000元，作为备⽤⾦。（现⾦⽀票号XJ001）
借：库存现⾦10000
贷：银⾏存款—⼈民币户10000
③5⽇，收到兴华集团投资资⾦10000美元，汇率1:6.8。（转账⽀票ZZW001）
借：银⾏存款—美元户68000
贷：实收资本68000
④8⽇，采购部魏⼤鹏采购复印纸200包，每包15元，材料直接⼊库，货款以银⾏存款⽀付。（转账⽀票ZZR001）借：原材料3000
应交税费—应交增值税（进项税额）510
贷：银⾏存款—⼈民币户3510
⑤12⽇，销售⼀部⽥晓宾收到北⽅管理软件学院转来⼀张转账⽀票，⾦额99600元，⽤以偿还前⽋货款。（转账⽀票号ZZR002）
借：银⾏存款—⼈民币户99600
贷：应收账款99600
⑥14⽇，采购部魏⼤鹏从“联诚”购⼊杀毒软件100套，每套120元，货款及税款暂⽋，已验收⼊库。（适⽤税率17%）借：库存商品—杀毒软件1200
应交税费—应交增值税（进项税额）2040
贷：应付账款14040
⑦16⽇，企管办购办公⽤品170元，以现⾦⽀付。、
《用友ERP财务软件操作与应用》-易永珍-电子教案-4904 第4章
用友ERP财务软件操作与应用
凭证—填制凭证
记账凭证的内容一般包括两部分：凭证头和凭 证体。凭证头部分包括凭证类别、凭证编号、 凭证日期和附件张数，凭证体包括摘要、科目 名称和金额等内容。
填制一般凭证：输入凭证类别字、选择制单日 期、输入摘要、输入会计科目、在“借方金额” 或“贷方金额”栏中输入金额。
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用友ERP财务软件操作与应用
凭证—出纳签字
出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带 有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对 出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为 错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再 核对。
已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签 字才能进行。
取消签字只能由出纳人自己进行。 用户可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行
出纳签字管理，若不需要此功能，可在“选项” 中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。
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用友ERP财务软件操作与应用 凭证—主管签字
在基础设置的选项中选择“凭证必须经主 管签字” ；
经主管会计签字后的凭证才 能记账。
用友ERP财务软件操作与应用
出纳
银行对账系统：提供两种银行对账方式：自动对 账和手工对账方式。
– 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销， 对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日 记账和银行对账单双方写上两清标志， 并视为已达账 项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视 其为未达账项。
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总账系统中的日常业务处理
总ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ类账
总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，查询总 账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、 本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。
金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
总账系统中的日常业务处理
查询各科目的明细分类账账务数据
明细分类账用于查询各科目的明细分类账账务数据，还可 以输出现金日记账、银行存款日记账和其它各科目三栏式明细 账的账务明细数据；在明细分类账查询功能中，还可以按照各 种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科 目输出明细分类账的功能。
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总账系统中的日常业务处理
查询不同会计期间的试算平衡表
用于输出和查询所选期间的各科目的期 初余额、本期发生额及期末余额数据。 用户可以查询不同的会计期间以及不同 币别的试算平衡表数据。 查看试算平衡表的具体操作方法如下： （1）执行【财务会计】→【总账】→ 【财务报表】子功能项，最后双击“试 算平衡表”明细功能项，即可打开【试 算平衡表】窗口，并显示【过滤条件】 对话框，如右上图所示。 （2）设置会计期间、科目级别、币别 等选项之后，单击【确定】按钮，即可 生成试算平衡表，如右下图所示。
金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
总账系统中的日常业务处理
科目余额表
科目余额表在本期未结账时，可以查询本期之后期间 的数据，但暂时不提供实时计算期初余额的功能。本期未结账， 按单个期间查询本期以后的科目余额表，期初余额为零，包括 未过账凭证时，本期发生额取所选期间发生的借贷方数据。若 包含当期的跨期查询，期初余额为当期的期初数（即上期的期 末数），如当期为启用期间，则为初始余额中录入的数据。若 未包含当期的跨期查询，期初余额为0。
金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
总账系统中的日常业务处理
调汇历史信息表
调汇历史信息表主要是用来反映科目的调汇历史记录情况，根据调汇记录，可 以完整反映汇率的变动及汇兑损益的变动情况。
摘要汇总表
摘要汇总表是在金蝶K/3 V10.3版本中新增的一种财务报表。它可以通过摘要 对财务数据进行汇总。
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总账系统中的日常业务处理
可按日进行查询的日报表
日报表可查询某些科目某天的日初余额、本日借贷方发生额、 日末余额及业务发生笔数，查询时还可选择科目级次、科目范 围、是否包含未过账凭证、是否无发生额不显示、是否输出合 计金额选项。
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The End
总账系统中的日常业务处理
进行不同角度组合分析的核算项目组合表
核算项目组合表是以报表的形式展示出对不同核算项目进行不同角度组合分析。 核算项目组合表是决策分析必用报表之一。
科目利息计算表
科目利息计算表是为了适应企业对资金时间价值管理的需要，对某一特定的 会计科目设定日利率及计息区间，计算利息，达到控制资金成本的目的。可 以在基础资料－科目属性中设置科目计息并录入日利率，或在“计算”过滤 中录入日利率。
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总账系统中的日常业务处理
查询辅助核算科目的数量金额明细账
数量金额明细账用于查询下设数量金额的辅助核算科目的明细账务数据，包括： “收入”、“发出”、“结存”的“数量”、“单价”、“金额”等各项数据。 查看数量金额明细账的具体操作方法如下： （1）执行【财务会计】→【总账】→【账簿】子功能项，并双击“数量金额 明细账”明细功能项，即可打开【数量金额明细账】窗口，并显示【过滤条件】 对话框，图所示。
核算项目分类总账
核算项目在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科 目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。为了加强管理，提高对项目的 利用程度，系统提供了核算项目账务输出处理。核算项目分类总账以核算项 目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。
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总账系统中的日常业务处理
用核算项目余额表分析项目余额
核算项目余额与核算项目分类总账、核算项目明细账 类似，用于帮助用户进行核算项目余额的分析，可用于预 算管理等。
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总账系统中的日常业务处理
用核算项目明细表分析项目明细
核算项目余额与核算项目分类总账、核算项目明细账 类似，用于帮助用户进行核算项目余额的分析，可用于预 算管理等（与核算项目分类总账、核算项目明细账类似）。
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总账系统中的日常业务处理
会计账簿
※总分类账 ※查询各科目的明细分类账账务数据 ※查询设置为数量金额核算科目的数量金额总账 ※查询辅助核算科目的数量金额明细账 ※方便进行综合查询的多栏式明细账 ※核算项目分类总账 ※分类汇总后进行明细查询的核算项目明细账
金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
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总账系统中的日常业务处理
查询设置为数量金额核算科目的数量金额总账
●数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存”、 “本期收入”、“本期发出”、“本年累计收入”、“本年累计发出” 以及“期末结存”的数量及单价、金额数据。 在该窗口中，同样可将所生成的总账打印输出，或更改过滤条件生成 其他数量金额总账。 ●本期未结账时，可以查询本期以后期间的数据，但暂时不提供实时 计算期初余额的功能。本期未结账，按单个期间查询本期以后的数量 金额总账，期初余额为零，包括未过账凭证时，本期发生额取所选期 间发生的借贷方数据。若包含当期的跨期查询，期初余额为当期的期 初数（即上期的期末数），如当期为启用期间，则为初始余额中录入 的数据。若未包含当期的跨期查询，开始期间的期初余额为0，其他期 间的期初余额为上期的期末余额。
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总账系统中的日常业务处理
财务报表
◇科目余额表 ◇查询不同会计期间的试算平衡表 ◇可按日进行查询的日报表 ◇用核算项目余额表分析项目余额 ◇用核算项目明细表分析项目明细 ◇进行任意角度分析过滤的核算项目汇总表 ◇进行不同角度组合分析的核算项目组合表 ◇科目利息计算表 ◇调汇历史信息表 ◇摘要汇总表 ◇核算项目与科目组合表
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总账系统中的日常业务处理
分类汇总后进行明细查询的核算项目明细账
核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询， 如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于 企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。
金蝶K/3财务会计软件应用实务（10.3版）
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总账系统中的日常业务处理
查询辅助核算科目的数量金额明细账
（2）设置具体过滤条件之后，单击【确定】按钮，即可按过滤条件生成数量 金额明细账，如图所示。
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总账系统中的日常业务处理
方便进行综合查询的多栏式明细账
多栏式明细账是为了满足财会日常工作的需要，方便对明细科目的综合查询。
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总账系统中的日常业务处理
核算项目与科目组合表
核算项目与科目组合表是在金蝶K/3 V10.3版本中新增的一种财务 报表。它是核算项目与科目进行组合的财务报表，可以让用户从核算 项目和科目组合的角度进行财务数据分析。
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第四章
总账系统中的日常业务处理
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总账系统中的日常业务处理
会计账簿 财务报表
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总账系统中的日常业务处理
会计账簿
会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、 连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一 起的账页所组成的簿籍。 只要所录入的凭证经过过账，用户就可以在此功能中迅速地查询到 总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目分类总账、数量金额总账、 数量金额明细账中的有关数据资料，以及各类账簿的有关本位币、各 种外币、综合本位币的发生额和余额数据。
总账系统中的日常业务处理
核算项目分类总账
查看核算项目分类总账的具体操作方法如下： （1）执行【财务会计】→【总账】→【账簿】 子功能项，双击“核算项目分类总账”明细 功能项，即可打开【核算项目分类总账】窗 口，并显示【过滤条件】对话框，如右图所 示。 （2）设置会计期间、核算项目、会计科目、 币别、排序方法等选项之后，单击【确定】 按钮，即可生成核算项目明细分类总账，如 下图所示。
总账系统中的日常业务处理
财务报表
会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一 时期企业资产状况及一定时期内的财务状况、经营成果和 现金流量的表式报告。会计报表所提供的指标比其他会计 资料更具综合性，能全面地反映企业经营活动的情况和成 果。总账系统不仅能给用户提供财务会计规范性的报表， 而且还为用户提供了试算平衡表、核算项目明细表等一系 列管理性会计报表。
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总账系统中的日常业务处理
进行任意角度分析过滤的核算项目汇总表
核算项目汇总表是以报表的形式展示出对明细资料的汇 总分析，并且提供了任意角度分析过滤实时显示，并可保 存查询方案的特点，特别适合在线数据分析和数据采集与 决策分析使用。
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