福建师范大学2015年春学期《国家税收》在线作业二满分答案
15春福师《国家税收》在线作业一试卷(最新)
15春福师《国家税收》在线作业一一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）V 1. 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A. 财产转让收入B. 国库券利息收入C. 固定资产盘盈收入D. 特许权使用费收入满分：2 分2. 现行资源税采用（）方法征收A. 从量定额B. 从价定额C. 从量比例D. 从价比例满分：2 分3. 现行资源税采用（）方法征收A. 从量定额B. 从价定额C. 从量比例D. 从价比例满分：2 分4. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款满分：2 分5. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得满分：2 分6. 下列税种中，属于中央税的是（）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税满分：2 分7. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业满分：2 分8. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）A. 企业B. 个人C. 单位和个人D. 单位满分：2 分9. 企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门满分：2 分10. 企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门满分：2 分11. 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额满分：2 分12. 税收的核心特征是（）A. 强制性B. 固定性C. 无偿性D. 及时性满分：2 分13. 下列税种采用比例税率的有（）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税满分：2 分14. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A. ３年B. ５年C. ７年D. １０年满分：2 分15. 下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性满分：2 分16. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A. １０％B. ２０％C. ３０％D. ４０％满分：2 分17. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分18. 增值税属于（）A. 中央地方共享税B. 中央税C. 地方税D. 所得税满分：2 分19. 目前，资源税的征收范围是（）A. 森林资源B. 土地资源C. 动物资源D. 矿产资源满分：2 分20. 最能体现税收公平的税率是（）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 名义税率满分：2 分二、多选题（共10 道试题，共20 分。
《国家税收》试题参考答案
《国家税收》试题参考答案一、判断题1.错2.对3.对4.错5.对6.对7.对8.对9.错 10.错 11.错 12.对 13.错 14.错 15.错 16.错 17.对 18.对 19.错 20.错二、不定项选择题1. BCD2.AB3.BD4.A5.ABCD6.A7.BCD8.B9.BC 10.BCD 11.ACD 12.BCD13.BC 14.ABD 15.ABC 16.BCD 17.ABCD 18.BC 19.ABC 20.B三、名词解释1.进项税额：是指纳税人购进货物或接受应税劳务，所支付或负担的增值税额。
2.累进税率：即按征税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，征税对象数额越大税率越高，数额越小税率越低。
3.营业额：是指纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。
4.关联企业：是指与企业有以下之一关系的公司、企业和其他经济组织：(1)在资金、经营、购销等方面，存在直接或间接的拥有或控制关系； (2)直接或间接地同为第三者所拥有或者控制； (3)其他在利益上相关联的关系。
5.税收制度：简称税制，是国家按照一定政策原则制定的各种税收法律、法规、条例、实施细则和征收管理制度的总称，也是税务机关向纳税人征税的法律依据和工作规程。
6.国际双重征税：是指两个或两个以上国家，在同一时期，对参与国际活动的同一纳税人或不同纳税人的同一征税对象或税源所进行的重复征税。
7.销项税额：是指纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。
）8.起征点：是指征税对象达到征税数额开始征税的界限。
征税对象数额未达到起征点的不征税，达到起征点的，就其全部数额征税。
四、简答题1.答：税收是个分配范畴，任何经济范畴的产生，都取决于一定的客观条件。
（1）国家的产生是税收产生的一个前提条件。
税收是以国家为主体的产品分配，以国家的政治权利为依据，以满足国家职能为征税目的。
福建师范大学15春学期课程考试《国家税收》作业考核试题答案
一、判断题1.税收调节经济的职能源于税收组织收入的职能。
（对）2.税率是税收制度的一个基本要素，是一种税区别于另一种税的主要标志。
（错）3.我国现行的增值税，为了照顾纳税人的困难，降低税务成本，对所有的纳税单位和个人，全国统一规定了起征点幅度。
（错）4.委托方将委托加工的应税消费品收回后直接出售的，不再征收消费税。
（对）5.转贷业务，即将借入的资金贷与他人使用的业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。
（对）6.收购未税矿产品的单位，负有代扣代缴资源税的义务。
（对）7.企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。
年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴，多退少补。
（错）二、不定项选择题1.税收制度是由若干要素组成的，其中基本的是（ ACD ）。
A.征税对象B.纳税期限C.税率D.纳税人2.根据现行增值税条例规定，划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是（ AB）。
A.经营规模的大小B.会计核算是否健全C.经济性质D.经营方式3.单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有（ABD ）。
A.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品D.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者4.外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是（ACD）。
A.当期购进数量B.当期生产领用数量C.当期出库数量D.当期已出售的应税消费品的耗用数量5.下列（ ABD ）项目免征营业税。
A.残疾人员本人为社会提供的劳务1。
石油华东《国家税收》2015年秋学期在线作业(二)答案
《国家税收》2015年秋学期在线作业（二）单选题多选题判断题一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 工资、薪金所得中，不征收个人所得税的项目是（）. 奖金. 劳动分红. 年终加薪. 误餐补助-----------------选择：2. 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）. 以经营租赁方式租出的固定资产. 以融资租赁方式租出的固定资产. 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产. 单独估价作为固定资产入账的土地-----------------选择：3. 企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）. 蔬菜种植. 谷物种植. 中药材种植. 香料作物种植-----------------选择：4. 下列所得中，免缴个人所得税的是（）. 年终加薪. 作家拍卖本人文字作品原稿收入. 个人保险所获赔款. 银行存款利息收入-----------------选择：5. 下列属于企业所得税免税收入的项目是（）. 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金. 财政拨款. 企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金. 国债利息收入-----------------选择：6. 股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）. 每年收入额. 每季度收入额. 每次收入额. 每月收入额-----------------选择：7. 以下关于企业所得税收入确认时间的正确表述有（）. 股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额作为收入的实现. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现. 租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现. 特许权使用费收入，在实际收到特许权使用费时确认收入的实现-----------------选择：8. 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除. 2%. 15%. 2.5%. 5‰-----------------选择：9. 歌星刘某获得表演收入30000元，应纳个人所得税为（）. 7200元. 5200元. 4800元. 7000元-----------------选择：10. 在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）. 消费税. 印花税. 增值税. 关税-----------------选择：11. 计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）. 定额扣除800元. 定额扣除800元或定率扣除20%. 财产公允价值. 财产原值和合理费用-----------------选择：12. 个人进行公益、救济性质的捐赠，从应纳税所得额中扣除的比例最高可为（）. 12%. 30%. 80%. 100%-----------------选择：13. 企业所得税的基本税率为（）. 33%. 25%. 15%. 20%-----------------选择：14. 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）. 被没收财物的损失. 违反销售合同支付的违约金. 迟纳税款的滞纳金. 法院判处的罚金-----------------选择：15. 工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元-----------------选择：16. 下列单位中，不缴纳企业所得税的是（）. 个人独资企业. 股份制企业. 私营企业. 国有企业-----------------选择：17. 韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（）. 9280元. 6496元. 11600元. 2748元-----------------选择：18. 沈某2008年3月按市场价格出租自有居住用房，每月租金2000元，并缴纳有关税费110元，3月份对房屋进行维修，发生修缮费750元（有合法证明），修缮费由沈某承担，2008年3月沈某出租住房收入应纳个人所得税是（）. 34元. 68元. 228元. 114元-----------------选择：19. 国有企业职工陈某2009年1月取得工资收入3000元，取得全年一次性奖金5000元，陈某2009年1月份应纳个人所得税是（）. 300元. 695元. 700元. 325元-----------------选择：20. 某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）. 72万元. 60万元. 75万元. 15万元-----------------选择：《国家税收》2015年秋学期在线作业（二）单选题多选题判断题二、多选题（共 10 道试题，共 50 分。
福师《国家税收》在线作业二
福师《国家税收》在线作业⼆福师《国家税收》在线作业⼆⼀、单选题（共20 道试题，共40 分。
）1. 纳税⼈⽣产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A. ⽣产B. 完⼯⼊库C. 销售D. 售出并收款满分：2 分2. ⼟地增值税应纳税额是指（）A. 在转让房地产中获取的增值额B. 在转让房地产中获取的收⼊额C. 国家规定的各项扣除项⽬⾦额D. 转让费⽤满分：2 分3. 纳税⼈⽣产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A. ⽣产B. 完⼯⼊库C. 销售D. 售出并收款满分：2 分4. 转让⽆形资产和出售不动产的营业额是指（）A. 向对⽅收取的全部价款B. 向对⽅收取的价外费⽤C. 向对⽅收取的全部价款和价外费⽤D. 向对⽅收取的全部价款减去价外费⽤的余额满分：2 分5. 区分不同税种的主要标志是（）A. 税⽬B. 税率C. 征税对象D. 纳税义务⼈满分：2 分满分：2 分7. 下列税种中，采⽤超额累进税率的税种是（）A. 增值税B. 资源税C. 个⼈所得税D. 企业所得税满分：2 分8. 增值税纳税⼈的销售额中的价款费⽤不包括（）A. 收取的⼿续费B. 收取的包装物租⾦C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额满分：2 分9. 对外销售的应税消费品，其销售额为对⽅收取的（）A. 全部价款和价外费⽤，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费⽤C. 全部价款和价外费⽤，包括增值税D. 全部价款满分：2 分10. 下列各项收⼊中，不属于企业所得税应税收⼊项⽬的是（）A. 财产转让收⼊B. 国库券利息收⼊C. 固定资产盘盈收⼊D. 特许权使⽤费收⼊满分：2 分11. ⽣产型增值税的特点是（）A. 只允许扣除当期应计⼊产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购⼊固定资产价款⼀次全部扣除D. 只允许扣除当期应计⼊产品价值的流动资产和折旧费D. 从价⽐例满分：2 分13. 纳税⼈发⽣混合销售⾏为，视为提供应税劳务，⼀并征收营业税的有（）A. ⼀切企业、单位及个⼈B. 从事货物的⽣产、批发或零售的企业、单位及个⼈C. ⾮从事货物的⽣产、批发或零售的企业、单位及个⼈D. 国有企业满分：2 分14. 下列税种采⽤⽐例税率的有（）A. 个⼈所得税B. 增值税C. 车船使⽤税D. ⼟地增值税满分：2 分15. 下列税种采⽤⽐例税率的有（）A. 个⼈所得税C. 车船使⽤税D. ⼟地增值税满分：2 分16. 企业所得税由纳税⼈向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地⼯商⾏政管理部门满分：2 分17. 纳税⼈建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项⽬⾦额（）的，免征⼟地增值税A. １０％B. ２０％C. ３０％D. ４０％D. 企业所得税满分：2 分19. 下列⾏为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. ⽂化体育业C. 将⾃产的货物⽤于投资D. 饮⾷服务业满分：2 分20. 纳税⼈发⽣混合销售⾏为，视为提供应税劳务，⼀并征收营业税的有（）A. ⼀切企业、单位及个⼈B. 从事货物的⽣产、批发或零售的企业、单位及个⼈C. ⾮从事货物的⽣产、批发或零售的企业、单位及个⼈D. 国有企业满分：2 分⼆、多选题（共10 道试题，共20 分。
福师《国家税收》在线作业一15秋满分答案
福师《国家税收》在线作业一
一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）
1. 下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
——————选择：D
2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
——————选择：C
3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
——————选择：D
4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
——————选择：D
5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
——————选择：B
6. 按规定可以免缴增值税的是（）
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
——————选择：B
7. 土地增值税应纳税额是指（）。
国家税收参考答案(整理版)
国家税收》练习题参考答案第一部分 参考答案 、名词解释1、税收： 是国家为满足社会公共需要，凭借政治权力参与国民收入分配的一种活动。
2、税收原则： 税制原则即税制建立的原则， 是一个国家在设计税收制度时应遵循的基本原则， 它是 判断税收制度是否合理的标准，制定科学的税收原则，始终是设计税收制度的核心问题。
3、公平原则： 是指国家征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应， 并使各个纳税人之间的税负水平保持均衡。
4、税收成本： 税收成本是指征纳双方在征税和纳税过程（该过程开始于税收政策的制定，结束于税款的全额入库）中所付出的一切代价（包括有形的和无形的）的总和，具体包括征税成本、纳 税成本及课税负效应三个部分。
5、资源配置职能： 通过本身的收支活动引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会 资源配置的最优效率状态。
6、税负转嫁： 税负转嫁是纳税人将缴纳的税款通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
7、税源 ：税源即税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处。
8、税基： 税基是指税法规定的应纳税额计算的基础，也称计税依据。
一是指某种税的经济基础。
二 是指计算交纳税额的依据或标准，即计税依据或计税标准。
它包括实物量与价值量两类。
9、税率： 是对征税对象的征收比例或征收额度。
税率是计算税额的尺度，中国现行的税率主要有 比例税率、超额累进税率、定额税率、超率累进税率。
10、比例税率： 比例税率是指税额与征税对象按同一比例增长的税率。
11、速算扣除数 ：速算扣除数是按照全额累进计算的税额减去按照超额累进计算的税额之后的差额。
它是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
12、累进税率： 是指按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率。
是随着课税对象数额增加而递 增的税率。
13、全额累进税率： 全额累进税率是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率。
在课税对 象数额提高一个级距时，对课税对象全额都按提高一级的税率征税。
福建师范大学2015年春学期《国家税收》在线作业二满分答案
福师《国家税收》在线作业二试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100一、单选题（共20道试题，共40分。
）得分：401.税收的核心特征是（）A. 强制性B. 固定性C. 无偿性D. 及时性答案:C满分：2分得分：22.下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性答案:D满分：2分得分：23.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额答案:A满分：2分得分：24.某饭店只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（）A. ３７２万元B. ５２８万元C. １６８万元D. ２１６万元答案:A满分：2分得分：25.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款答案:A满分：2分得分：26.下列税种采用比例税率的有（）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税答案:B满分：2分得分：27.下列税种中，属于中央税的是（）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税答案:C满分：2分得分：28.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得答案:C满分：2分得分：29.企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门答案:B满分：2分得分：210.下列税种中，属于流转税的是（）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税答案:B满分：2分得分：211.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额答案:D满分：2分得分：212.土地增值税应纳税额是指（）A. 在转让房地产中获取的增值额B. 在转让房地产中获取的收入额C. 国家规定的各项扣除项目金额D. 转让费用答案:A满分：2分得分：213.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业答案:C满分：2分得分：214.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额答案:C满分：2分得分：215.混合销售行为是指（）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为答案:B满分：2分得分：216.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A. 比例２０％３０％B. 固定２０３０C. 比例３０％２０％D. 固定３０２０答案:A满分：2分得分：217.随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额答案:D满分：2分得分：218.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税答案:D满分：2分得分：219.生产型增值税的特点是（）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费答案:B满分：2分得分：220.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担答案:A满分：2分得分：2二、多选题（共10道试题，共20分。
15秋福师《国家税收》在线作业一 答案
福师《国家税收》在线作业一一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 下列各项中，属于税收特征的是（）. 稳定性. 及时性. 合法性. 无偿性正确答案：2. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）. 增值税. 资源税. 个人所得税. 企业所得税正确答案：3. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）. 不缴纳消费税. 使用该种消费品时缴纳消费税. 移送自用时缴纳消费税. 销售最终消费品时缴纳消费税正确答案：4. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）. 收取的手续费. 收取的包装物租金. 收取的运输装卸费. 收取的销项税额正确答案：5. 由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行. 《进出口关税系列》. 《税收征收管理法》. 《税务代理试行办法》. 《全国税政实施细则》正确答案：6. 按规定可以免缴增值税的是（）. 销售钢材. 销售古旧图书. 销售粮食. 出口货物正确答案：7. 土地增值税应纳税额是指（）. 在转让房地产中获取的增值额. 在转让房地产中获取的收入额. 国家规定的各项扣除项目金额. 转让费用正确答案：8. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）. 稿酬所得. 利息、股息、红利所得. 劳务报酬所得. 偶然所得正确答案：9. 目前，资源税的征收范围是（）. 森林资源. 土地资源. 动物资源. 矿产资源正确答案：10. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）. 一切企业、单位及个人. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人. 国有企业正确答案：11. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额. 每年收入额. 每季度收入额. 每次收入额. 每月收入额正确答案：12. 增值税属于（）. 中央地方共享税. 中央税. 地方税. 所得税正确答案：13. 现行资源税采用（）方法征收. 从量定额. 从价定额. 从量比例. 从价比例正确答案：14. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）. 向对方收取的全部价款. 向对方收取的价外费用. 向对方收取的全部价款和价外费用. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额正确答案：15. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）. 增值税. 资源税. 个人所得税. 企业所得税正确答案：16. 混合销售行为是指（）. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确答案：17. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
福师15春学期《国家税收》模拟试题3试卷(最新)
福师15春学期《国家税收》模拟试题3判断题<< 返回1. 纳税人就是负税人，即最终负担国家征收税款的单位和个人。
A．正确你的判断是错误的B．错误你的判断是正确的2. 税收监督反映的职能源于税收组织收入的职能。
A．正确你的判断是正确的B．错误你的判断是错误的3. 在流转税体系中，增值税属于普通调节，消费税属于特殊调节，两者重复征收。
A．正确你的判断是正确的B．错误你的判断是错误的4. 小规模纳税人适用的两档征收率为6%和10%。
A．正确你的判断是错误的B．错误你的判断是正确的5. 营业税有偿销售不动产是指销售不动产取得的货币、实物或其他经济利益。
A．正确你的判断是正确的B．错误你的判断是错误的6. 收购未税矿产品的单位，负有代扣代缴资源税的义务。
A．正确你的判断是正确的B．错误你的判断是错误的7. 企业所得税，按年计算，分月或分季预缴。
年度终了后三个月内进行所得税汇算清缴，多退少补。
B．错误你的判断是正确的8. 企业所得税的应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
A．正确你的判断是错误的B．错误你的判断是正确的9. 与房地产开发项目有关的财务费用中的利息支出，凡能够按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除，没有任何限制。
A．正确你的判断是正确的B．错误你的判断是错误的10. 两人共同取得的同一所得项目的收入，按税法规定两人按分得收入分别计税。
A．正确你的判断是正确的不定项选择题<< 返回1. 税收按管理和受益权限划分为（）。
BCDA.直接税B.中央税C.地方税D.中央、地方共享税2. 根据现行增值税条例规定，划分为一般纳税人和小规模纳税人的标准主要是（）。
ABA.经营规模的大小B.会计核算是否健全D.经营方式3. 单位或个体经营者下列属于视同销售货物的行为需征收增值税的有（）。
ABDA.将货物交付他人代销B.销售代销货物C.自产、委托加工的货物用于本单位连续生产产品D.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东和投资者4. 纳税人应税消费品的计税价格明显偏低又无正当理由的，按下列权限（）核定计税价格。
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15春福师《国家税收》在线作业一一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）V 1. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得满分：2 分2. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业满分：2 分3. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A. ３年B. ５年C. ７年D. １０年满分：2 分4. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税满分：2 分5. 下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A. 财产转让收入B. 国库券利息收入C. 固定资产盘盈收入D. 特许权使用费收入满分：2 分6. 生产型增值税的特点是（）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费满分：2 分7. 土地增值税由（）部分征收A. 土地管理部门B. 税务机关C. 房产管理部门D. 财政机关满分：2 分8. 企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门满分：2 分9. 税收权利主体是指（）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府满分：2 分10. 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额满分：2 分11. 下列税种采用比例税率的有（）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税满分：2 分12. 纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A. １０％B. ２０％C. ３０％D. ４０％满分：2 分13. 最能体现税收公平的税率是（）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 名义税率满分：2 分14. 某饭店只提供住宿、饮食服务。
15秋福师《国家税收》在线作业二答案
15秋福师《国家税收》在线作业二答案福师《国家税收》在线作业二一、单选题（共20道试题，共40分。
）1.生产型增值税的特点是（）.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分.不允许扣除任何外购固定资产的价款.将当期购入固定资产价款一次全部扣除.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案：2.下列税种中，属于中央税的是（）.增值税.营业税.消费税.印花税正确答案：3.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除.５％、１４％、１．５％.２％、１４％、１．５％.２％、１０％、３％.５％、１０％、３％正确答案：4.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年.３年.５年.７年.１０年正确答案：5.税收权利主体是指（）.征税方.纳税方.征纳双方.中央政府正确答案：6.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税.１０％.２０％.３０％.４０％正确答案：7.下列税种中，属于流转税的是（）.企业所得税税.增值税.土地使用税.城乡维护建设税正确答案：8.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）.向对方收取的全部价款.向对方收取的价外费用.向对方收取的全部价款和价外费用.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额正确答案：9.随同应税消费品出售的包装物，应该（）.单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额.都不计入应税销售额.可计入应税销售额，也可不计入.都计入应税销售额正确答案：10.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行.《进出口关税系列》.《税收征收管理法》.《税务代理试行办法》.《全国税政实施细则》正确答案：11.土地增值税应纳税额是指（）.在转让房地产中获取的增值额.在转让房地产中获取的收入额.国家规定的各项扣除项目金额.转让费用正确答案：12.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）.增值税.营业税.消费税.个人所得税正确答案：13.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）.稿酬所得.利息、股息、红利所得.劳务报酬所得.偶然所得正确答案：14.下列税种中，属于中央税的是（）.增值税.营业税.消费税.印花税正确答案：15.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）.比例２０％３０％.固定２０３０.比例３０％２０％.固定３０２０正确答案：16.税收的核心特征是（）.强制性.固定性.无偿性.及时性正确答案：17.税收权利主体是指（）.征税方.纳税方.征纳双方.中央政府正确答案：18.企业所得税由纳税人向（）缴纳.其所在地主管财政机关.其所在地主管税务机关.其所在地主管审计机关.其所在地工商行政管理部门正确答案：19.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定.属地兼属人.属地.属人.量力负担正确答案：20.区分不同税种的主要标志是（）.税目.税率.征税对象.纳税义务人正确答案：福师《国家税收》在线作业二二、多选题（共10道试题，共20分。
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福师《国家税收》在线作业二试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100一、单选题（共20道试题，共40分。
）得分：401.税收的核心特征是（）A. 强制性B. 固定性C. 无偿性D. 及时性答案:C满分：2分得分：22.下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性答案:D满分：2分得分：23.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额答案:A满分：2分得分：24.某饭店只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭店３月份营业额为（）A. ３７２万元B. ５２８万元C. １６８万元D. ２１６万元答案:A满分：2分得分：25.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款答案:A满分：2分得分：26.下列税种采用比例税率的有（）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税答案:B满分：2分得分：27.下列税种中，属于中央税的是（）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税答案:C满分：2分得分：28.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）A. 稿酬所得B. 利息、股息、红利所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得答案:C满分：2分得分：29.企业所得税由纳税人向（）缴纳A. 其所在地主管财政机关B. 其所在地主管税务机关C. 其所在地主管审计机关D. 其所在地工商行政管理部门答案:B满分：2分得分：210.下列税种中，属于流转税的是（）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税答案:B满分：2分得分：211.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额答案:D满分：2分得分：212.土地增值税应纳税额是指（）A. 在转让房地产中获取的增值额B. 在转让房地产中获取的收入额C. 国家规定的各项扣除项目金额D. 转让费用答案:A满分：2分得分：213.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业答案:C满分：2分得分：214.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额答案:C满分：2分得分：215.混合销售行为是指（）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为答案:B满分：2分得分：216.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A. 比例２０％３０％B. 固定２０３０C. 比例３０％２０％D. 固定３０２０答案:A满分：2分得分：217.随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额答案:D满分：2分得分：218.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税答案:D满分：2分得分：219.生产型增值税的特点是（）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费答案:B满分：2分得分：220.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担答案:A满分：2分得分：2二、多选题（共10道试题，共20分。
）得分：201.纳税人转让房地产所收取的收入，包括A. 货币收入B. 实物收入C. 其他收入D. 各项成本答案:ABC满分：2分得分：22.企业所得税的纳税义务人包括A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 联营企业答案:ABCD满分：2分得分：23.城建税适用的税率有A. ７％B. ５％C. ３％D. １％答案:ABD满分：2分得分：24.下列个人所得中应纳个人所得税的是A. 财产租赁所得B. 财产转让所得C. 保险赔款D. 稿酬所得答案:ABCD满分：2分得分：25.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性答案:ABD满分：2分得分：26.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（）A. 待业保险基金B. 财产保险费用C. 直接捐赠款项D. 购买国债利息收入答案:ABD满分：2分得分：27.下列项目中属于营业税项目的有A. 商品批发、零售B. 转让专利权C. 开办邮政储蓄业务D. 从事加工、修理修配业务答案:BC满分：2分得分：28.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括A. 强制性B. 公平性C. 无偿性D. 固定性答案:ACD满分：2分得分：29.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是A. 电视机B. 化肥C. 卷烟D. 石油液化气答案:AC满分：2分得分：210.按相对量形式规定征收比例的税率形式为A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率答案:AC满分：2分得分：2三、判断题（共20道试题，共40分。
）得分：401.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：22.社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：23.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：24.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：25.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：26.现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：27.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：28.增值税的零税率就是对货物免税。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：29.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：210.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：211.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：212.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：213.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：214.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：215.我国现行消费税和增值税实行从价计征。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：216.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：217.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误B. 正确答案:B满分：2分得分：218.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：219.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：220.税收中的代扣代缴义务是非法定义务A. 错误B. 正确答案:A满分：2分得分：2。