供应链核算流程
采购与供应链费用核算与管理办法
采购与供应链费用核算与管理办法一、背景在现代商业环境中，采购与供应链管理起着至关重要的作用。
针对公司的采购活动和供应链费用，制定科学的核算与管理办法，可以提高企业的效率和竞争力。
二、费用核算2.1 采购费用核算采购费用是指企业在采购过程中发生的各种费用支出，主要包括但不限于以下项目：- 采购员工薪酬和福利- 采购系统和软件开发与维护费用- 采购相关培训费用- 采购团队的差旅和交际费用- 采购文件和报告的印刷费用- 采购活动场地租金对于采购费用的核算，应按照以下步骤进行：1. 识别与采购活动相关的所有费用项目；2. 收集有关费用项目的原始数据；3. 对原始数据进行分类和归档；4. 使用适当的核算方法计算每个费用项目的金额；5. 汇总所有费用项目的金额得出总采购费用。
2.2 供应链费用核算供应链费用是指涉及供应链各个环节所发生的费用，包括但不限于以下方面：- 供应商选择与评估费用- 物流与运输费用- 仓储和库存管理费用- 客户服务与售后支持费用- 供应链信息系统的投入与维护费用供应链费用的核算过程与采购费用相似，需要明确费用项目、收集数据、分类归档、进行核算并汇总得出总供应链费用。
三、费用管理3.1 采购费用管理为了有效控制采购费用，企业可以采取以下管理办法：- 设立采购费用预算，合理分配资源；- 定期审查采购费用的发生情况，对超支或不必要的费用进行削减；- 优化采购流程，以降低采购成本；- 制定合理的采购费用报销政策，确保费用报销的合规性和透明度。
3.2 供应链费用管理对于供应链费用的管理，企业可以考虑以下措施：- 与供应商进行有效的合作，以降低供应链费用；- 优化物流与运输方案，降低物流成本；- 合理管理仓储和库存，以减少费用的占用和浪费；- 加强客户服务与售后支持，确保质量问题的及时解决，减少售后成本。
四、总结通过科学的采购与供应链费用核算与管理办法，企业可以更好地控制费用、提高效率、增强竞争力。
供应链成本核算步骤
供应链成本核算步骤
哎呀，同学们，你们知道啥是供应链成本核算不？这玩意儿可重要啦！
先来说说，为啥要搞懂供应链成本核算呢？就好比你去买糖果，得知道自己花了多少钱，是不是？那一个企业要运作，也得清楚在供应链这一块花了多少成本呀！
那到底咋核算呢？第一步，咱得把所有跟供应链有关的花费都找出来。
这就像在一堆玩具里找出你最喜欢的那个，可不能有遗漏哟！比如说买原材料花的钱，运输的费用，仓库保管东西的开销，还有那些工人干活的工资，统统都得算进去。
这一步可不容易呢，难道不是吗？
接下来，咱得给这些花费分分类。
就好像把不同颜色的积木放到不同的盒子里。
比如说，有些是直接成本，像买材料的钱，那是一下子就能跟产品挂上钩的。
还有些是间接成本，像管理仓库的费用，得想办法合理地分摊到产品上。
这难道不麻烦吗？
然后呢，要确定核算的方法。
是用传统的方法，还是用一些新的、更先进的办法？这就好比你选坐汽车还是坐火车去旅行，各有各的好处和难处。
再然后，还得收集各种数据。
这数据就像是拼图的小块，少了一块都不行。
得保证数据准确、完整，要不然算出来的成本可就不准啦，那不是白忙活了吗？
还有啊，把这些数据整理好，用合适的公式去计算。
这就像做数学题，得认真仔细，一步都不能错。
算完了还不算完，还得检查检查，看看有没有算错的地方。
这就像做完作业要检查一样重要。
你说，要是企业不把供应链成本核算搞清楚，能行吗？肯定不行啊！算清楚了成本，才能知道怎么省钱，怎么赚钱，才能在市场竞争中站稳脚跟，不是吗？
所以呀，供应链成本核算真的太重要啦，每个企业都得认认真真地做好！。
供应链核算流程
供应链核算流程Managing the accounting process in the supply chain is crucial for businesses to ensure smooth operations and efficient cost control. 供应链核算是企业确保运营顺畅和成本控制高效的关键。
From a financial perspective, supply chain accounting involves tracking and recording the costs associated with sourcing, producing, and distributing goods. 从财务角度来看，供应链核算涉及跟踪和记录与采购、生产和分销商品相关的成本。
This process includes identifying direct and indirect costs, such as raw materials, labor, transportation, and overhead expenses, to accurately assess the total cost of bringing a product to market. 这个过程包括确定直接和间接成本，如原材料、劳动力、运输和间接开支，以准确评估将产品推向市场的总成本。
Furthermore, supply chain accounting helps in evaluating the performance of suppliers and identifying opportunities for cost savings through efficient procurement and inventory management.此外，供应链核算有助于评估供应商的绩效，并通过高效采购和库存管理来寻找成本节省的机会。
供应链核价流程
供应链核价流程一、引言供应链核价是供应链管理中的一个重要环节，它涉及到供应链中的产品定价、成本核算和利润分配等关键问题。
正确的核价流程能够保证供应链的正常运转，提高企业的竞争力和利润水平。
本文将介绍供应链核价的流程及其重要性。
二、供应链核价的定义供应链核价是指在供应链中确定产品价格的过程。
它涵盖了供应商定价、成本核算、市场竞争力分析以及利润分配等多个方面，是供应链管理中的核心环节。
三、供应链核价流程1. 收集和分析市场信息供应链核价的第一步是收集和分析市场信息。
企业需要了解市场上类似产品的价格水平、竞争对手的定价策略以及市场需求情况等因素。
通过对市场信息的收集和分析，企业能够制定出合理的产品定价策略。
2. 确定产品成本在进行产品定价之前，企业需要对产品的成本进行核算。
产品成本包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接费用等多个方面。
通过对产品成本的准确核算，企业可以确定合理的产品定价，确保能够覆盖成本并获取利润。
3. 确定供应商定价供应链核价的一个重要环节是确定供应商的定价。
企业需要与供应商进行谈判，了解他们的成本和利润水平，并根据市场信息和产品成本确定供应商的定价。
同时，企业还需要考虑供应商的稳定性和服务水平等因素，以保证供应链的顺畅运作。
4. 评估市场竞争力除了确定供应商的定价，企业还需要评估自身产品在市场上的竞争力。
这包括产品的特点、品质、售后服务等方面。
通过对竞争对手的分析和市场需求的了解，企业可以根据自身的竞争力进行定价，提高产品的市场占有率。
5. 制定定价策略在收集和分析市场信息、确定产品成本、确定供应商定价以及评估市场竞争力的基础上，企业需要制定定价策略。
定价策略包括市场导向定价、成本导向定价、竞争导向定价等多种形式。
企业需要根据自身的情况和市场需求选择合适的定价策略，以实现利润最大化。
6. 定价执行与调整最后一步是定价的执行和调整。
企业需要将定价策略落实到实际操作中，并根据市场的变化和竞争对手的动态进行定价的调整。
供应链管理系统中的成本核算与分析方法
供应链管理系统中的成本核算与分析方法在现代商业领域中，供应链管理发挥着至关重要的作用。
随着市场竞争的加剧，企业必须要通过有效的成本核算与分析方法来优化供应链管理，以实现成本的降低和利润的最大化。
本文将介绍供应链管理系统中的成本核算与分析方法，旨在帮助企业更好地管理供应链，提高运营效率。
一、成本核算方法成本核算是供应链管理中的重要环节，也是企业决策的基础。
成本核算方法可以根据企业的实际情况和需求选择，以下是几种常用的成本核算方法：1. 鐘點成本法：该方法基于供应链环节的时间消耗进行成本核算，适用于服务型供应链。
通过计算人力资源的使用时间和成本，可以更好地控制成本，并且能够帮助企业评估供应链环节的效率。
2. 標準成本法：该方法以设定的标准成本为基准来核算实际成本，适用于生产型供应链。
通过比较实际成本与标准成本的差异，企业可以找出成本波动的原因，并采取相应的措施来调整和优化供应链。
3. 變動成本法：该方法主要关注可变成本的核算，即随着销售数量的变化而变动的成本。
通过区分可变成本和固定成本，企业可以更好地了解产品的成本结构，进行利润分析和预测，从而制定更有效的供应链策略。
二、成本分析方法成本分析是对供应链成本进行细致分析和评估的过程，有助于企业找出成本降低的潜力以及成本波动的原因。
以下是几种常用的成本分析方法：1. ABC成本法：ABC成本法是基于活动消耗的成本核算方法，通过对企业的活动进行分类和成本分配，可以更准确地识别供应链中的高成本环节，并进行针对性的优化。
该方法能够帮助企业更好地了解成本构成，并提供决策依据。
2. 授權價格差異法：该方法主要用于分析供应链中的价格差异，即不同销售渠道或市场的产品销售价格。
通过比较不同价格带来的成本差异，企业可以进行定价策略的调整，以实现成本的最小化和利润的最大化。
3. 效益分析法：效益分析是对供应链中的成本与收益进行综合评估的方法。
该方法可以帮助企业确定供应链中的关键环节，并评估其对企业绩效的影响程度。
货代公司会计核算制度
货代公司会计核算制度货代公司是指提供货运代理服务的企业，主要从事货物的运输、订舱、报关、仓储、集装箱管理、物流供应链管理等业务。
货代公司会计核算制度是指货代公司的会计相关规定和要求，包括会计核算流程、基本会计原则、会计报表等内容。
以下是货代公司会计核算制度的一般框架。
一、会计核算流程：1.登记和原始凭证的处理：包括货物运输、订舱、报关、仓储等各项业务的原始凭证的收集、登记和处理。
2.费用核算：将各项费用按照相关规定进行分类和登记，包括运输费用、仓储费用、关税、税费等。
3.应收账款和应付账款的核算：按照业务往来进行应收账款和应付账款的确认和核算。
4.固定资产和无形资产的核算：对货代公司的固定资产和无形资产进行购置、使用、处置和折旧等方面的核算。
5.财务报表的编制：按照相关会计准则和要求对货代公司的资产负债表、利润表、现金流量表等进行编制和汇总。
二、基本会计原则：1.会计实体原则：货代公司的财务报表应当独立编制，与股东和其他关联方的财务状况和业务活动相分离。
2.会计持续性原则：货代公司的财务报表应当根据连续经营的原则进行编制，反映公司的真实状况和业绩。
3.会计收入确认原则：货代公司应当按照业务完成的实质和条件，合理确认收入，保证收入的真实性和准确性。
4.会计成本核算原则：货代公司应当根据成本发生制度核算、记录和报告相关成本信息。
5.现金流量表编制原则：货代公司应当按照直接法编制现金流量表，反映公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出情况。
三、会计报表：1.资产负债表：反映货代公司在特定日期的资产、负债和股东权益的状况。
2.利润表：反映货代公司在特定期间内的收入、成本和利润的情况。
3.现金流量表：反映货代公司在特定期间内的现金流入和流出情况。
4.所得税收缴报告：货代公司应当按照相关法律法规的要求编制和报送所得税声明表和纳税申报表，确保纳税义务的履行。
以上是货代公司会计核算制度的一般框架，不同货代公司的具体核算制度可能会有所差异，需要根据实际情况进行调整和完善。
供应链出入库流程
供应链出入库流程
供应链出入库流程是指在供应链管理中，物品出入库过程中的流程和操作。
一般包括以下几个环节：
1. 采购：根据需求和计划，采购人员与供应商洽谈采购合同，确定物品的种类、数量、价格等条件。
2. 入库管理：在物品进入仓库之前，需要对物品进行检验和验收，确保物品的质量和数量符合要求。
验收合格后，物品将被记录并存放在仓库中。
3. 库存管理：在仓库中，需要对各种物品进行分类、编号和标记，以便于管理和查找。
同时，需要进行库存监控和盘点，确保库存数量的准确性和及时补充。
4. 出库管理：当客户或其他部门需要物品时，根据需求和库存情况，仓库管理员会安排出库，从库存中取出相应物品，并进行出库记录。
5. 物流配送：出库后，物品需要按照客户的要求和交付时间进行物流配送，确保物品准时送达目的地。
6. 质量控制：在出入库的过程中，需要进行质量控制，检查物品的质量和完整性，确保物品符合质量标准。
7. 数据管理：在出入库过程中，需要及时记录和更新相关数据，包括物品的种类、数量、价格，供应商信息等，以便于对供应
链的管理和分析。
以上是供应链出入库流程的主要环节，具体操作和流程会根据不同企业和行业的需求而有所不同。
金蝶供应链及实际成本结账
金蝶K3供应链及实际成本结账流程财务物流结账前首先需要各部门检査自己日常操作的业务是否都录入完毕，必须都经过审核否则结账时提示错误。
一、供应链模块结账1、检査1)检査的模块有采购管理、销售管理、仓存管理、应付款、应收款管理等。
2)所有单据必须要审核(包括库存单据、发票、收付款单据)3)外购入库单和采购发票要互相勾稽、核算4)销售岀库单和销售发票要互相勾稽、核算2、材料入库核算1)外购入库核算位置:供应链--存货核算--入库核算--外购入库核算操作:打开外购入库核算后,过滤条件当中红蓝字为全部,确定后进入购货发票序事簿,然后直接点击上方工具栏的核算,提示核算成功,确定即可。
然后退出外购入库核算界面。
本核算只处理本期发票已到并已钩稽的外购入库单,发票未到的外购入库单须在估价入账模块进行暂估处理。
目的:主要是为了将采购发票的价格资料回填到外购入库单当中,且如果暂估差额方式为单到冲回,则自动冲回上月的暂估单据。
核算发票对应的入库单可能分为2种可能：本期单据,没有暂估,系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本入库单已经暂估,上期的单据已生成凭证,单据上的金额不允许刷新。
使用单到冲回的方式,系统会自动生成冲回红字单据,并生成新的蓝字单据,该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。
生成凭证:上月暂估入库单生成凭证——借：存货；贷：应付暂估款本月正常的发票生成凭证——借：存货；贷：应付账款本月暂估入库单生成凭证——借：存货；贷:应付暂估款本月冲回上月暂估单生成凭证——借:存货(红);贷:暂估(红)本月冲上月的发票生成凭证——借:存货;贷:应付暂估款举例:12月入库金额为240元,1月来发票为300元，1月钩稽核算后生成两张入库单据为-240和300单据。
12月外购入库暂估凭证为——借：存货240；贷：应付暂估款240 1月冲回外购入库暂估凭证——借：存货-240；贷：应付暂估款-240 1月采购发票生成凭证——借：存货300；贷：应付账款300注:冲回上月外购入库单生成凭证时可以过滤，单据号包含R1为条件2)存货佔价入账核算位置:供应链—存货核算—入库核算—货估价入账操作:打开存货估价入账核算后,过滤条件当中红蓝字为全部,确定后进入暂估入库序事簿,然后看一下单价与金额是否己经填写了,如果都已经填写了,直接退出序事簿界面就可以了,如果没有填写,手工双击打开该单据,然后将单价与金额填写后保存单据,关闭单据。
供应链管理八大流程
供应链管理八大流程随着全球化的发展，企业的竞争也愈发激烈，企业要在市场中占据一席之地，供应链管理便成为企业寻求竞争优势和创新发展的关键。
供应链管理是综合管理策略，它以优化企业的供应链为主要内容，以满足客户的需求，有效控制预算，提高企业的效率和竞争力为目的。
供应链管理的核心体现在八大流程上，它们分别是：需求计划流程、采购流程、货物信息流程、仓库管理流程、运输流程、财务记账流程、客户关系管理流程以及逆向物流流程。
需求计划流程，是指企业根据市场情况，经过预测等方式，制定出未来一段时间内的需求计划，以更好地满足客户需求，并实现有效的管理。
采购流程，是指企业根据需求计划，调整供应链中的采购需求，计划、催促供应商的货物及时发运，提高企业的库存水位，以期达到相应的供求平衡。
货物信息流程，是指企业在货物运输过程中，要求供应商有效地管理和记录货物的信息，以便企业及时地掌握物流情况，以实现物流的有效控制和信息的及时传输。
仓库管理流程，是指企业在仓库管理中，针对不同类型、不同品质和不同价位的货物，按照规定的货物库房分区、存放模式、货物检验及上下架等流程，进行分类存放。
运输流程，是指企业在物流运输管理中，根据货物特性、运输路线、运输车辆以及运输时间等因素，确定运输路线、时间及采用的分拣装卸方式，以期达到更好的运输效果。
财务记账流程，是指企业在完成供应链管理后，进行结算及财务核算。
明确采购、供应、销售及物流运输等流程，以确保财务记账正确有效地完成。
客户关系管理流程，是指企业要求供应商针对客户的不同需求，按照客户的要求，及时准确地提供相应的产品和服务，以实现客户满意度的最大化。
逆向物流流程，是指企业在销售产品后，要求供应商及时跟进客户的投诉及反馈，同时要求供应商快速处理不良品及其他废料，以降低对资源的浪费。
以上就是供应链管理八大流程，企业要充分了解各个流程，制定出完善的供应链管理机制，实现企业的长期稳定发展。
供应链管理八大流程无疑是企业发展必备。
供应链管理系统中的成本核算与分析
供应链管理系统中的成本核算与分析供应链管理系统是企业在运营过程中管理和优化供应链的重要工具。
其中，成本核算与分析是供应链管理中至关重要的一环。
本文将探讨供应链管理系统中成本核算与分析的重要性、实施步骤以及应用案例。
一、成本核算的重要性成本核算是指对供应链中的各个环节进行成本分析和计算的过程。
成本核算的重要性主要体现在以下几个方面。
首先，成本核算能够帮助企业有效控制成本。
通过对供应链各个环节的成本进行详细计算和分析，企业可以找到成本高的环节，并针对性地采取措施进行成本控制。
这有助于降低企业的运营成本，提升利润空间。
其次，成本核算有助于评估供应商的绩效。
供应链中的供应商选择和管理对于企业的运营效率和成本控制有着重要的影响。
通过成本核算，企业可以对供应商的成本情况进行评估，从而更好地选择和管理供应商，提高供应链的整体效益。
最后，成本核算为供应链中的决策提供了依据。
供应链管理涉及到产品定价、库存管理、产品设计等众多决策。
成本核算可以提供准确的成本数据，为决策者提供参考，帮助他们做出更科学、合理的决策，从而提升企业的竞争力。
二、成本核算的步骤实施供应链管理系统的成本核算需要遵循一定的步骤，以确保获得准确、可靠的成本数据。
首先，确定成本核算的目标和范围。
成本核算可以从整体供应链的角度进行，也可以针对供应链中的特定环节进行。
在确定目标和范围时，需要考虑到企业的实际情况和需求。
其次，收集和整理成本数据。
成本数据的收集可以通过现有的财务系统和供应链管理系统来获取，也可以进行实地调研和采集。
收集到的成本数据需要进行整理和分类，以满足后续分析的需要。
然后，进行成本分析。
成本分析可以采用不同的方法，如成本构成分析、成本变动分析、成本效益分析等。
通过分析，可以了解到不同环节的成本情况和影响因素，进而找到成本控制的切入点。
最后，制定成本控制策略和措施。
根据成本分析的结果，企业可以制定相应的成本控制策略和措施。
这些策略和措施应与供应链管理系统相结合，确保其落地执行，最终实现成本的有效控制。
用友U8供应链结账流程
应收应付结帐完成后。
1，采购-采购结算
2，存货模块，结算成本处理-业务核算选日期（全选）-暂估
3，暂估成本录入
日期，全选-业务类型去掉（委外加工）选计划成本（成批录入）保存，选择收发类别（采购入库选项），不选委外，保存。
4，业务核算
正常单据记账-单据类别-采购入库单（过滤，全选，记账）
5，财务核算，生成凭证
1）采购入库单前两个都选已结算（不挑勾）摘要：本月采购入库
2）红蓝字冲回摘要：本月材料结算
3）正常单据记账，收发类别：expense out 全选-记账
4）Expense out 生成凭证—收发类别材料出库单摘要：本月费用材料领用
存货-期末处理
供应链-存货核算-财务核算
分单据生成凭证
采购月末结帐—销售结帐—委外结帐—库存结帐—存货结帐（核算）—成本结帐—固定资产结帐（处理）
财务-总账-凭证-----审核凭证、记帐
财务-总账-期末-转账生成---调整汇兑损益，（期间损益，确认新加科目结转）
财务-总账-期末-结帐-关闭。
总账—转帐生成—期间损益
UFO报表，关键字录入取数，表页另存为EXCEL
查阅应该开得发票：
供应链-销售管理-销售发货-发货单列表。
供应链企业的账务处理流程
1、采购环节：在采购过程中，需要建立供应商档案，并记录下采购订单及相关合同、发票等信息，同时记录采购成本，如采购价、运费、税金等。
2、产环节：在生产过程中，需要记录生产成本，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用和制造业务外支出等，以及制定良好的库存管理制度并登记各项库存变化。
3、销售环节：在销售过程中，需要记录销售收入，计算销售成本，并监控应收账款，确保按时回收。
4、物流环节：在物流过程中，需要记录物流费用，包括运输、仓储、配送等费用，并确认货物签收。
5、财务报表与分析：企业需要以月为单位进行财务会计报表编制及以周为单位进行报表分析，对各环节进行核算并针对决策者的需求提供实时性的预算和报表。
用友U8供应链结账流程
用友U8供应链结账流程1.记账凭证的生成：在用友U8供应链系统中，结账首先需要生成记账凭证。
系统会根据之前的业务数据和结账参数自动生成记账凭证，并按照一定的逻辑排序。
2.审核记账凭证：生成的记账凭证需要经过审核才能进行下一步操作。
审核可以根据企业的会计政策和审批流程进行设置，确保记账凭证的准确性和合规性。
3.营业税金计提：用友U8供应链系统会根据企业的具体设置和税务法规要求，自动计算和提取营业税金。
这一步是为了提前做好纳税准备工作。
4.结转成本：用友U8供应链系统提供了一系列的管理功能，可以根据不同的成本核算方式进行成本计算和分摊。
结账过程中，一般会将已发生的成本按照预设的分摊规则进行结转。
5.结转损益：结账过程中，用友U8供应链系统会根据企业的会计政策，将已经确认的损益项目进行结转，将其纳入到利润表中。
这一步是为了确保损益的准确反映，为财务报表的编制提供依据。
6.生成财务报表：用友U8供应链系统具备强大的报表生成功能，可以根据企业的需要自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表可以用于内部决策和对外披露。
7.结账审计：为了确保结账的准确性和合规性，用友U8供应链系统提供了结账审计功能。
通过结账审计，企业可以随时查看和审计结账过程中的关键数据，确保结账结果的真实性和可信度。
8.结账交接：结账过程结束后，用友U8供应链系统会自动生成结账交接凭证，将结账结果传递给下一个财务期间，作为下一期的期初数据。
总结起来，用友U8供应链结账流程主要包括记账凭证的生成、审核、营业税金计提、成本结转、损益结转、财务报表生成、结账审计和结账交接等步骤。
这一系列操作可以帮助企业实现财务数据的准确和合规处理，为企业的决策和经营提供有力支持。
用友U8供应链结账流程
应收应付结帐完成后。
1，采购-采购结算
2，存货模块，结算成本处理-业务核算选日期（全选）-暂估
3，暂估成本录入
日期，全选-业务类型去掉（委外加工）选计划成本（成批录入）保存，选择收发类别（采购入库选项），不选委外，保存。
4，业务核算
正常单据记账-单据类别-采购入库单（过滤，全选，记账）
5，财务核算，生成凭证
1）采购入库单前两个都选已结算（不挑勾）摘要：本月采购入库
2）xx字冲回摘要：本月材料结算
3）正常单据记账，收发类别：expense out全选-记账
4）Expense out生成凭证—收发类别材料出库单摘要：本月费用材料领用存货-期末处理
供应链-存货核算-财务核算
分单据生成凭证
采购月末结帐—销售结帐—委外结帐—库存结帐—存货结帐（核算）—成本结帐—固定资产结帐（处理）
财务-总账-凭证-----审核凭证、记帐
财务-总账-期末-转账生成---调整汇兑损益，（期间损益，确认新加科目结转）
财务-总账-期末-结帐-关闭。
总账—转帐生成—期间损益
UFO报表，关键字录入取数，表页另存为EXCEL 查阅应该开得发票：
供应链-销售管理-销售发货-发货单列表。
供应链成本核算方法
供应链成本核算方法随着全球经济的快速发展和商品竞争的不断加剧，供应链管理日益成为企业重要的竞争优势。
而在供应链管理中，成本核算是一个至关重要的环节。
本文将介绍几种常见的供应链成本核算方法，并探讨它们的优缺点。
一、全面成本核算法全面成本核算法是一种综合考虑所有供应链环节的成本的方法。
它可以将所有与供应链相关的成本因素纳入统一的考虑框架中，包括原材料采购成本、生产成本、物流成本、库存成本、销售与分销成本等等。
全面成本核算法的优点是能够提供一个全面的、系统的成本评估，帮助企业发现和识别潜在的成本风险和机会。
然而，全面成本核算法也存在一些挑战，其中最大的问题是数据采集和处理的复杂性。
二、活动成本核算法活动成本核算法是一种基于活动的成本核算方法。
它将整个供应链划分为不同的活动，并为每个活动分配成本，并根据活动的贡献度进行效益评估。
活动成本核算法的优点是能够更加准确地衡量和评估不同环节的成本和效益，并为决策提供有针对性的指导。
然而，活动成本核算法需要对不同活动进行细致的划分和成本分配，这在实践中可能会面临一定的困难。
三、时间驱动成本核算法时间驱动成本核算法是一种基于时间的成本核算方法。
它通过跟踪和计量供应链活动的时间开销，对成本进行核算。
时间驱动成本核算法的优点是能够提供实时的成本信息，帮助企业及时调整和优化供应链活动。
然而，时间驱动成本核算法也面临着数据采集和处理的挑战，特别是对于复杂的供应链网络，数据的获取和整理可能变得困难。
四、绩效评估成本核算法绩效评估成本核算法是一种基于绩效评估的成本核算方法。
它通过评估供应链活动的绩效，包括客户满意度、交付时间准确性、库存周转率等指标，来计算成本。
绩效评估成本核算法的优点是能够将成本与绩效紧密结合，帮助企业发现和识别供应链管理中的问题和改进方向。
然而，绩效评估成本核算法需要建立可靠的绩效评估体系，并对指标的权重进行合理的设定。
总结起来，不同的企业可以根据其自身的情况选择适合的供应链成本核算方法。
(完整版)供应链管理核算财务管理制度
(完整版)供应链管理核算财务管理制度1. 引言供应链管理核算财务管理制度是为了规范和优化公司供应链管理核算和财务管理流程而制定的一套全面的管理体系。
本文档旨在明确供应链管理核算财务管理的目标、原则、流程和责任，并为相关人员提供准确的操作指南。
2. 目标2.1 提高供应链管理核算的准确性和透明度，确保数据的准确性和完整性；2.2 优化供应链管理核算流程，提高效率和协同性；2.3 加强财务管理的监督和控制，确保财务风险的可控性和可预测性；2.4 保障公司利益最大化，提供决策支持和管理依据。
3. 原则3.1 统一规范：所有的供应链管理核算和财务管理活动必须按照相关法律法规和公司规定进行，确保一致性和合规性；3.2 信息的准确性和完整性：确保供应链管理核算数据的准确采集和财务数据的完整录入；3.3 保密性：加强对供应链管理核算和财务管理数据的保密，确保信息安全和业务机密的不被泄露；3.4 及时性：供应链管理核算和财务管理数据必须按时提交和报告，以满足管理与决策的需求；3.5 可控性：加强对供应链管理核算和财务管理的监督和控制，确保风险可控和预警机制可行。
4. 流程4.1 供应链管理核算流程：4.1.1 采集供应链数据：通过系统采集各环节的供应链数据，包括采购、生产、仓储、物流等环节的数据；4.1.2 数据清洗与整理：对采集得到的数据进行清洗、整理和分类，确保数据的准确性和完整性；4.1.3 数据分析与核算：根据需求进行供应链数据的分析和核算，包括成本核算、效益分析等；4.1.4 报表生成与发布：根据核算结果生成供应链管理报表，并及时发布给相关人员。
4.2 财务管理流程：4.2.1 财务数据录入：将相关的财务数据按照规定的科目和账户录入系统；4.2.2 财务数据核对：对录入的财务数据进行核对和审查，确保数据的准确性和合理性；4.2.3 财务报表编制：根据核对后的财务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表等；4.2.4 财务报表审核和发布：对编制好的财务报表进行审核，并及时发布给相关人员。
金蝶K3供应链结账流程
金蝶K/3供应链结账流程1、外购入库核算位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->外购入库核算操作：打开入库核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入购货发票序时簿，然后直接点击上方工具栏的核算，提示核算完成，确定即可。
然后退出外购入库核算界面。
目的：主要是为了将采购发票的价格资料回填到外购外购入库单当中。
2、存货估价入账核算位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->存货估价入账操作：打开存货估价入账核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入暂估入库序时簿，然后看一下单价与金额是否已经填写了，如果都已经填写了，直接退出序时簿界面就可以了，如果没有填写，手工双击打开该单据，然后将单价与金额填写后保存单据，关闭单据。
目的：主要是为了外购入库没有来发票的情况下，将金额暂估到单据当中。
3、材料出库核算位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->材料出库核算操作：打开材料出库核算后，会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。
如果提示有错误发生，可以查看一下【查看报告】。
目的：主要为了核算材料等出库的材料成本，主要单据有生产领料，其他出入库等单据。
4、自制入库核算位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->自制入库核算操作：点击打开后，弹出一个产品入库单的过滤界面，直接确定即可，在这里看一下哪一个的物料所对应的单价与金额是空的，如果是空的，然后填写他的成本价格，最后点击工具栏上的核算，提示核算成功，然后退出即可。
目的：主要是核算自制物料的入库成本。
5、产成品出库核算位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->产成品出库核算操作：点击打开后会弹出一个核算的界面，点击下一步后，选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。
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甘肃大禹节水集团股份有限公司供应链系统核算流程1.自采业务流程2.集采购业务流程3.合同销售业务流程4.直运销售业务流程5.跨公司销售业务流程6.调拨业务流程7.转库业务流程8.产成品入库业务流程9.材料出库业务流程发布日期：2012.9.1控制部门：集团公司财务部1.流程描述1.1物资需求部门经办人提出物资需求申请；1.2需求部门负责人审核物资需求申请；1.3采购员对需求部门申请的物资进行物资需求平衡；1.4采购主管对需求平衡进行审核；1.5采购员对经过需求平衡后需要采购的物资提出采购申请；1.6采购主管对采购申请进行审核；1.7采购员凭审批后的采购申请经过询价、比价后与供应商签订采购订单；1.8采购主管对采购订单进行审核；1.9采购员根据采购合同办理资金使用审批单；1.10出纳根据采购订单的付款条款及资金使用审批单付款；1.11材料会计根据付款单编制付单凭证；1.12采购员根据到货情况填制采购到货单；1.13采购主管对采购到货单进行审核；1.14质检员对到货物资检验后进行到货单质检；1.15库管员根据到货单生成采购入库单；1.16库房主管对采购入库单进行审核；1.17 材料会计根据采购发票的实际到票情况参照订单生成采购发票；1.18材料会计根据采购发票传应付后生成应付单并生成应付凭证；1.19材料会计对采购入库单进行成本计算后生成采购入库的凭证；2.流程节点责任人自采业务3.说明：3.1、如果到货库房是公司库房，则由质量部质检员质检，如果到货库房为项目部房，则由项目经理或项目经理指定人员对到货物资进行质检；3.2、对于设立研发中心的公司，原料由研发中心质检，其他物资由质量部质检；未设研发中心的公司全部由质量部质检；3.3、如果所采物资入库当月发票未到，则在月未由材料会计进行采购暂估处理。
3.4、经过采购暂估处理后的物资在发票收到的当月会自动生成一个调整单，由材料会计对调整单进行单到补差处理；4.流程图：1.流程描述1.1需求方的物资需求部门经办人提出物资需求申请；，1.3需求方需求部门负责人审核物资需求申请；1.3采购方采购员对物资需求申请进行物资需求平衡；1.4采购方采购主管对需求平衡进行审核；1.5采购方采购员对经过需求平衡后需要采购的物资提出采购申请；1.6采购方采购主管对采购申请进行审核；1.7采购方采购员凭审批后的采购申请经过询价、比价后与供应商签订采购订单；1.8采购方采购主管对采购订单进行审核；1.9采购方采购员根据采购合同办理资金使用审批单1.10采购方出纳根据采购订单的付款条款及资金使用审批单付款；1.11采购方材料会计根据付款单编制付单凭证；1.12需求方采购员根据到货情况填制采购到货单；1.13需求方采购主管对采购到货单进行审核；1.14需求方质检员对到货物资检验后进行到货单质检；1.15需求方库管员根据到货单生成采购入库单；1.16需求方库房主管对采购入库单进行审核；1.17采购方材料会计根据采购发票的实际到票情况参照订单生成采购发票；1.18采购方材料会计根据采购发票传应付后生成应付单并生成应付凭证；1.19采购方材料会计根据内部开票情况进行集采购业务结算；1.30采购方材料会计根据集团业务结算单自动生成的内部调拨应收单编制应收凭证；1.31需求方材料会计根据内部开票情况参照内部应付单编制应付凭证；2.流程节点责任人集采业务3.1如果到货库房是公司库房，则由质量部质检员质检，如果到货库房为项目部库房，则由项目经理或项目经理指定人员对到货物资进行质检；3. 2对于设立研发中心的公司，原料由研发中心质检，其他物资由质量部质检；未设研发中心的公司全部由质量部质检；3.3如果所采物资入库当月发票未到，则在月未由需求方材料会计进行集采购物资暂估处理。
3.4经过集采物资暂估处理后的物资在发票收到的当月会自动生成一个调整单，由材料会计对调整单进行单到补差处理；4.流程图：1.流程描述1.1销售员与客户进行商业谈判后拟订销售合同；1.2销售员将销售合同按公司合同审批流程报批；1.3销售员根据审批后的销售合同在系统中发起销售订单；1.4销售主管对销售订单进行审核；1.5出纳根据销售订单的收款条款收取货款；1.6销售会计根据收款单编制收款凭证；1.7销售内务根据销售订单编制发货单；1.8内务主管对发货单进行审核；1.9库管员根据发货通知编制销售出库单；1.10库房主管对销售出库单进行审核；1.11库管员将出库物资与提货人办理交接手续；1.12销售会计根据销售订单给客户开具销售发票；1.13销售会计根据销售发票在编制应收凭证；1.14销售会计对出库单进行成本计算；1.15销售会计根据成本计算结果编制销售成本结转凭证；2.流程节点责任人合同销售业务3.1如果货物当月已出库，但固不附合收入确认原则而未确认收入，则月末材料会计在成本计算完以后，需将已出库未确认销售收入的出库物资做发出商品处理；3.2以前月份出库的物资在本月确认收后，结转销售成本时从发出商品科目结转；4.流程图：1.流程描述1.2销售员与客户进行商业谈判后拟订销售合同；1.2销售员将销售合同按公司合同审批流程报批；1.3销售员根据审批后的销售合同在系统中发起销售订单；1.4销售主管对销售订单进行审核；1.5出纳根据销售订单的收款条款收取货款；1.6销售会计根据收款单编制收款凭证；1.7采购员根据订单情况发起请购单；1.8采购主管对请购单进行审核；1.9采购员根据审核完的请购单与供应商进行商业谈判后拟订采购合同；1.10采购员对采购合同发起合同评审；1.11采购员按照已经评审后的采购合同在系统中录入采购订单；1.12采购主管对采购订单进行审核；1.13采购员按照采购订单发起资金使用审批单；1.14出纳根据采购订单的付款条款和已经审批后的资金使用审批单付款；1.15采购会计根据付款单编制付款凭证；1.16采购员根据采购订单要求督促并落实供应商将货物运送给客户并签收；1.16采购会计根据供应商开票情况填制采购发票；1.17采购会计根据采购发票编制采购应付单；1.12销售会计根据销售订单给客户开具销售发票；1.13销售会计根据销售发票编制应收凭证；2.流程节点责任人直运销售业务3.说明：3.1如果在本流程中当月货物已送达客户，本月尚未给客户开具发票，则在收到供应商发票时应做发出商品处理，待以后开票后再从发出商品结转成本；3.2如果本月货物已送达客户，本月已给客户开具发票，则在收到供应商发票时直按结转销售成本；4.流程图：1.流程描述1.2销货方销售员与客户进行商业谈判后拟订销售合同；1.2销货方销售员将销售合同按公司合同审批流程报批；1.3销货方销售员根据审批后的销售合同在系统中发起销售订单；1.4销货方销售主管对销售订单进行审核；1.5销货方出纳根据销售订单的收款条款收取货款；1.6销货方销售会计根据收款单编制收款凭证；1.6销货方销售员根据订单情况发起调入申请单；1.7销货方销售主管对调入申请单进行审核；1.8 调出方销售员根据调入申请填制调拨订单；1.9调出方销售主管对调拨订单进行审核；1.10调出方库管员根据审核后的调拨订单填制调拨出库单；1.11调出方库房主管对调拨出库单进行审核；1.12调出方销售会计根据调拨订单给销货方开具销售发票；1.13调出方销售会计根据发票编制应收凭证；1.14调出方销售会计根据销售发票进行内部交易结算；1.15调出方销售会计对调拨出库单进行成本计算；1.16调出方销售会计根据成本计算单进行销售成本结转；1.17销货方销售员根据销售订单及内部交易订单情况督促并落实调出方将货物运送给客户并签收；1.18销货方销售会计根据销售订单给客户开具销售发票；1.19销货方销售会计根据销售发票进行销售应收处理；1.20销货方销售会计根据内部交易收票情况处理采购应付单；2.流程节点责任人跨公司销售业务3.说明：3.1如果在本流程中当月货物已送达客户，调出方已给销货方开具发票，但销货方尚未给客户开具发票，则销货方在收到调出方发票时应做发出商品处理，待以后开票后再从发出商品结转成本；3.2如果本月货物已送达客户，调出方尚未给销货方开具发票，则调出方销售会计在完成调拨出库单成本计算后应将该货物做发出商品处理，待日后开具发票后再从发出商品结转销售成本；4.流程图：1.流程描述1.1调入方销售内务发起调入申请；1.2调入方内务主管对调入申请时行审批；1.3调出方销售内务根据调入申请单编制调拨订单；1.4调出方内务主管对调拨订单进行审核；1.5调出方库管员根据审批后的调拨订单编制调拨出库单；1.6调出方库房主管对调拨出库单进行审核；1.7调入方库管员根据调拨物资到货情况及调拨订单编制调拨入库单；1.8调入方库房主管对调拨入库单进行审核；1.9调入方材料会计对调拨入库单进行成本计算；1.10调入方材料会计根据成本计算结果进行入库的账务处理；1.11调出方销售会计根据调拨订单给调入方开具发票；1.12调出方销售会计根据开票情况编制内部交易结算单；1.13调出访销售会计根据内部交易结算单进行应收处理；1.14调出方销售会计对调拨出库单进行成本计算；1.15调出方销售会计根据成本计算单进行销售成本结转；1.16调入方根据内部收票情况处理采购应付单；2.流程节点责任人内部交易3.说明：3.1如果在本流程中当月货物已送达调入方，调出方未开具发票，则调出方要做发出商品处理，而调入方要进行内部交易暂估处理；4.流程图：1.流程描述1.1需求库房库管员或项目部库房材料管理员根据需要在系统外发起需求申请；1.2需求方库房主管或工程项目管理员对需求申请进行审批；1.3销售内务根据审批后的转库申请单发起转库单；1.4内务主管对转库单进行审核；1.5转出库房库管员根据已经审核的转库单进行转库转出处理；1.6转入库房库管员根据已经审核的转库单及收货情况进行转库转入处理；2.流程节点责任人转库业务3.1转库的申请需要在系统外完成；已经审批的转库申请做为转库单的依据由销售内务保存；4.流程图：1.流程描述1.1库管员根据质检部的入库通知单清点入库数量后编制产成品入库单；1.2库房主管对产成品入库单进行审核；1.3材料会计对产成品入库单进行成本计算；1.4材料会计根据成本计算结果进行产成品入库账务处理；2.流程节点责任人产成品入库业务4.流程图：1.流程描述1.1需求部门需求人员提出需求申请；1.2需求部门领导对需求申请进行审批；1.3库管员根据已审批的需求申请填制材料出库单；1.4库房主管对材料出库单进行审核；1.5库管员清点并将材料移交给需求人；1.6材料会计对出库单进行成本计算；1.7材料成本根据成本计算结果进行材料出库账务处理；2.流程节点责任人材料出库业务3.说明：3.1材料出库业务应当在出库当日完成；材料出库单的成本计算可以月未一次性处理；4.流程图：。