银行业处置不良资产的国际经验

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不良资产处置国际经验比较四

不良资产处置国际经验之比较（四）------斯洛伐克的坏账处置是银行和企业改革的组成部分斯洛伐克重组机构董事会主席米兰·斯克拉和董事会成员尤拉伊·伦科介绍了斯洛伐克的金融重组和不良资产处置：一、1998年斯洛伐克的金融业——已经到了金融危机的边缘1998年，斯洛伐克银行系统的外国资本比例约为35％至39％，各银行投资组合中的分类资产情况明显恶化，但是银行却拿不出充足的备付金。

预计银行无法收回的损失和未列入资产负债表的债务金额，与上年同期相比，大约分别增加了111亿克朗(91．9％)，达到233亿克朗。

因为几大国有银行的财务状况恶化，而这些银行大约占到银行业资本的50％，银行的资本充足率下降。

根据斯洛伐克国民银行的统计数字，有五家银行没有达到斯洛伐克国民银行所要求的8％的资本充足率。

1999年期间，情况进一步恶化，金融危机的威胁开始显现。

为了应对这种局面，1998年底上台的新政府，决定在银行系统实行全面的重组计划，着手进行全面改革，以增加金融系统的实力，增强在金融市场的竞争能力，并将其作为企业改革的先决条件。

二、政府改革计划的主要内容这项改革计划旨在达到以下目标：第一，解决现有的“整个系统无力偿付问题”，促进国家经济的资金流转；第二，采取切实措施以避免今后金融领域再出现类似问题；第三，把银行系统的改革与企业的改革结合起来。

(一)“整个系统无力偿付问题”的解决方案第一项最紧迫的措施就是着手对三大国有银行实行改革(1999年12月)，同时进行的还有以下工作：对《破产清偿法》进行全面修订(2000年8月1日生效)；同时实行一项旨在解决陷入困境的中小银行问题的计划；制订补充性法规(拟于2001年1月1日生效)；进一步完善资产处置和债转股过程中的征税；制定一项有关改革的特别法律，使斯洛伐克联合管理局(SKA)能够统一负责政府部门的追偿工作(社会保险、医疗保险、失业保险欠款，税务欠款)。

1．三大国有银行的改革。

外国人怎么处置不良资产

外国人怎么处置不良资产？带领大家看看外国人怎么处置不良资产有人针对不良资产处置打过形象的比喻：“对于那些不良资产包中没有回收价值的低价值资产，就好比“太阳底下的冰棍”，应该尽快处置掉，拿在手里的时间越长，可能亏得越多；对于有可重组价值的资产，应该放进“冰箱”，来保值增值，而“冰箱”又分为“无霜冰箱”和“有霜冰箱”，“无霜冰箱”里的不良资产，通过保值措施，采取“时间换空间”的方式，寻找市场机会，择机处置，实现经营价值最大化；“有霜冰箱”里的不良资产，在通过资产重组、债务重组、企业重组、股权重组等“投行化”的手段运作之后，年化回报率通常都在30%以上，以实现资产包的盈亏平衡。

”资产众筹微信公号长期关注我国不良资产行业，对于我国各类型机构对不良资产的处置方式进行过总结和分析。

今天我们将视野打开，带领大家来看看外国人是怎么处置不良资产的，以期对大家有所启示和帮助。

从国际金融业发展的历史来看，世界上许多国家的政府和商业银行都在处理银行不良资产方面进行了探索。

由于世界各国和地区的文化背景、制度模式、市场化程度以及法律体系的不同，相应地在银行不良资产的处置方式上也有差异。

二、美国的不良资产处置方式1、美国不良资产问题的来源20世纪30年代，由于经济萧条，美国银行大量倒闭。

为解决由此产生的经济、金融危机，美国建立了存款保险制度，该制度虽然由市场融资，但是由政府担保，其特殊性在于，它允许29,000多个储贷机构（指信用社和储蓄银行两类金融机构）入市营运。

储贷机构与商业银行相比，资产规模一般较小，服务范围局限于社区，业务传统上是以住房抵押贷款为主，在美国地理和职能高度分割的市场中运作，因此上述制度设计了倒闭储贷机构有序退出市场，而不影响储户信心的机制。

20世纪80年代以前，上述系统运转良好。

80年代初期及中期，美国通胀率上升，随着利率市场化进程加快，利率不断上升，而储贷机构的长期住房抵押贷款多为固定利率，与不断升高的短期筹资成本不匹配，加上过度竞争、管理失误、监管能力不足等原因，引发了储贷机构倒闭风潮，酿成“储贷危机”。

不良资产处置的实践经验

不良资产处置的实践经验一、引言不良资产是指银行或其他金融机构贷款中出现的无法偿还的债务，对银行的经营和风险管理会造成很大的影响，因此不良资产处置是银行业重要的业务之一。

本文将从不良资产的特点、处理方式、风险控制等方面进行分析，分享不良资产处置的实践经验。

二、不良资产的特点不良资产通常具有以下特点：1. 易于出现集中风险，不良资产集中于某个行业或地区，容易造成系统性风险；2. 处理难度大，非常依赖于市场环境和政策支持；3. 资产属性不确定，不良资产实际价值难以估计，难以处理；4. 需要专门的机构和人员进行处置。

三、不良资产处理方式不良资产的处理方式主要包括以下几种：1. 催收：通过法律手段和其他方式追回借款本金和利息；2. 转让：将不良资产以低价出售给其他机构；3. 处置：通过拍卖等方式变卖不良资产；4. 重组：将不良资产改组为有价值的资产，进行二次开发利用；5. 利用：在保证风险可控的前提下，利用不良资产进行投资。

四、不良资产处理的风险控制不良资产处理过程中存在很多风险，需要采取相应的措施进行控制，主要包括以下几个方面：1. 尽可能多地获取相关信息，对不良资产进行准确的定价。

2. 设定严格的风险控制指标，明确承担的风险收益预期。

3. 鉴别、评估不良资产的真实性，以避免收购假冒风险资产。

4. 加强组织协调，实现资源的共享。

5. 学习国际先进的不良资产处理经验，借鉴成功的经验模式。

五、案例分析1. 中行不良资产的处理：中行通过建立专项机构，组织处置不良资产，着力推进不良资产市场化、法制化、专业化等方面，实现了82万笔不良资产的处置，有力地降低了中行的风险水平。

2. 邮政银行不良贷款的处置：邮政银行在处理不良贷款时，采取了多种方式，如采用市场化价格出售不良贷款、与第三方机构进行合作、通过创新的资产证券化方式等，有效地控制了不良资产处理的风险。

六、总结不良资产处置是银行业务风险管理的重要环节，是保证银行稳健经营的关键。

商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴

商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时，我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。

在这转换与变化的关键时期，中国银行业所面临的经济金融态势正在发生新的演变，直接给银行的发展带来了一定的影响。

国内经济增速放缓，企业生产经营状况、财务状况不佳，银行授信客户违约比例明显增加，集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。

一、商业银行不良资产处置面临的环境分析（一）经济发展具有一定的周期性，而金融正是经济发展周期性的产物。

金融业的繁荣状况和经济周期存在一定的关联性。

经济处于上行期，市场对于信贷的需要旺盛，银行资产的质量能够始终保持在高水平，不良资产回收处置的压力和难度就比较小；反之，经济处于下行期，银行金融不良资产回收处置压力难度大。

而我国目前经济状况正处于这一阶段，经济体制正面临全面性的改革和转型。

（二）新常态使供需矛盾更为突出。

随着我国经济放缓，外国投资增长不足，出口低迷，原本宽松货币政策不能解决当下问题，信贷的有效供与求之间矛盾逐渐加深。

一方面高质量的企业对于贷款需求减少；另一方面产能过剩、宏观调控相关的企业要求银行降低贷款门槛，这一双重压力使得金融机构不良资产回收处置遭遇困－ 1 －境。

（三）企业还款意愿以及还款能力下降。

随着经济下行，市场进入新常态，企业的盈利能力下降，收入减少，对于银行的信贷还款能力严重不足，进而导致不良资产积累，更加增加了其回收处置的难度。

同时地方处置不良资产工作机制不健全，企业道德风险事件频发，导致不良资产诉讼清收难度增大。

二、行业不良贷款成因分析2012年以来，受宏观经济下滑和内外部多种因素影响，房地产投资降温，基建投资下滑，目前国内面临产能过剩、消费不足、出口增长减速的经济形势，下游行业对钢铁的需求不断减少，钢价持续走低，钢贸行业整体出现了过剩局面，直到金型重工等较大型的钢贸企业出现债务风险，之后又陆续出现“基柏”、“钢丰”等较大金额的钢贸企业信贷风险事件，涉及金额约40亿元，牵涉20多家银行和数十家互保联保企业，进而触发了银企互信危机衍生的行业整体信贷风险。

银行不良资产管理处置方法及案例

风险参与
与投资者共同承担风险，通过未来收益或资产增值获得回报。
03
国内外案例分析
国内案例
案例一：中国农业银行不良资产剥离
中国农业银行在1999年进行了不良资产剥离，将不良贷款和资产转移至新成立的资产管理公司，实现了不良资产的集中管理和处置，为国内其他银行提供了借鉴。创新处置方式
成功经验
案例二：中国建设银行债转股
诉讼追偿
通过法律途径追偿债务，争取最大限度的资产回收。
破产清算
对于无法挽回的不良资产，通过破产清算程序进行处置。
创新处置方法
资产证券化
将不良资产打包成证券化产品，通过市场销售回收资金。
第三方托管
委托第三方机构对不良资产进行托管和经营，以实现资产增值。
债转股
将不良资产的债权转换为股权，参与企业的经营与分红。
监管政策
关注监管政策变化，及时调整业务策略，确保合规经营。
内部审计
定期开展内部审计，对业务进行全面检查和评估，发现问题及时整改。
创新处置方法和手段
资产证券化
通过将不良资产打包成证券化产品，实现资产的快速变现。
债务重组
与债务人协商，通过债务重组方式化解不良资产。
法律手段
运用法律手段追偿债务，维护银行权益。
发展趋势
未来，随着国内外经济环境的变化和金融市场的不断发展，银行不良资产问题仍可能面临新的挑战和机遇。同时，不良资产管理处置的方法和手段也将不断创新和完善。
02
不良资产处置方法
传统处置方法
资产重组
通过债务重组、资产置换等方式优化不良资产结构，提高资
产质量。
债权转让
将不良资产债权转让给其他投资者或金融机构，以回收部分资金。

国外金融不良资产的处置方法及启示

严重，但在银行体系中占有举足轻重地位
本出路在于降低银行不良资产比重。为实
现这一目标，迫切需要借鉴国外金融不良资产处置的经验。
一１银行系统不良资产的估计，国内
银行系统不良资产的比例大约为３％～０４％。银行不良资产比重的上升，降低了０银行资产的安全性、流动性和赢利性，使
鉴于银行大量不良资产所带来的危及金融体系安全、破坏经济持续稳定发展及损害存款人利益等问题，国内已开始对银行不良
资产着手进行处置。笔者认为，尽管我国
资产问题严重的一般金融机构，如仍有挽回余地，政府一般会根据情况采取各种方式对其进行救助；如无挽救可能，则令其破产倒闭，然后再采取各种方式对其资产负债进行处置。
维普资讯
定企业的重组方案或破产清算方案；有权
检查债务人的帐目，制止其恶意逃避债务
的行为。
国外金融不良资产的处置方法及启示
一陈章喜（暨南大学经济学院广州５（３）１）（）６
和整个社会经济的不稳定。此，国均采因各
力的处置措施加以解决。本文认为，国
推行金融不良资产创新处置的方式。不少国家通过资产证券化手段处置不良资产并获得了成功。如１８９９年８为管理和月处置储蓄贷款机构的不良资产，美国成立
了重组信托公司（。１９年，ＲＴＣＲＴＣ）９１完成了第一笔价值为５０万美元的不良资００

银行业不良资产处置的国际经验及对中国的启示

银行不良贷款率为２３％。如果剔除了中国四．７
立了四大资产管理公司，专门解决四大国有商业银行剥离的不良资产，向接收。迄今为止定
尽管已经取得了巨大的成绩，是也存在很多但问题，突出表现在处置方式单一，乏创新，缺资金来源受到极大限制，关法律支持较少等。相本文介绍了国有商业银行不良资产的现状，资产管理公司的处置方式及存在问题，以及国际上处置不良资产的经验，我国进行不良资产对
建议。
【关键词】不良资产处置；国际经验；启示【中图分类号】Ｆ３【８２文献标识码】Ａ【文章编号】１０－７１２０）１０７００９６０（０７０－６－５０
２００６年１２月１１日，国银行业为期５年我的人世过渡期结束。外资银行与中资银行展开全面竞争。我国四大国有商业银行经过剥离不
中，我们对不良资产和不良贷款不加区分，视为等同。
【作者简介】陆跃祥（９８），１５．男江苏南通人，北京师范大学经济与工商管理学院教授、博士生导师；唐洋军（９１）１８，
男，江苏宿豫人，陈少克（９０）男，１８．，河南登封人，京师范大学经济与工商管理学院硕士研究生。北
议出价没有公开拍卖透明，可能存在商业腐败，
１９９４１９９５
１９９６
１９９７
１９９８１９９９
２．４４
２７
３５３９
１５４６１７．９
１２９８４７．８

国外金融机构处置不良资产模式

国外金融机构处置不良资产模式随着全球经济的不断发展，金融机构在经营过程中难免会遇到不良资产的问题。

不良资产的处置对于金融机构的健康发展至关重要。

在国外，金融机构处置不良资产的模式多种多样，下面将按类别进行介绍。

一、证券化模式证券化是指将不良资产打包成证券，通过发行证券的方式将不良资产转移给投资者。

这种模式的优点在于可以快速转移不良资产，降低金融机构的风险。

同时，证券化还可以提高市场流动性，增加投资者的选择。

美国的次贷危机就是通过证券化模式引发的，但这并不意味着证券化模式本身有问题，而是因为监管不严和市场乱象导致的。

二、委外处置模式委外处置是指将不良资产委托给专业的处置机构进行处置。

这种模式的优点在于可以将不良资产的处置交给专业机构，提高处置效率和质量。

同时，委外处置还可以降低金融机构的成本和风险。

美国的房地产抵押贷款危机就是通过委外处置模式得到了有效解决。

三、资产重组模式资产重组是指将不良资产进行重组，通过优化资产结构和管理方式来提高资产质量。

这种模式的优点在于可以提高资产质量，降低不良资产的比例。

同时，资产重组还可以提高金融机构的盈利能力和市场竞争力。

日本的银行业就是通过资产重组模式成功化解了不良资产问题。

四、资产转移模式资产转移是指将不良资产转移给其他金融机构或政府机构进行处置。

这种模式的优点在于可以将不良资产转移给专业机构进行处置，降低金融机构的风险。

同时，资产转移还可以提高市场流动性和投资者的选择。

欧洲的银行业就是通过资产转移模式成功化解了不良资产问题。

综上所述，国外金融机构处置不良资产的模式多种多样，每种模式都有其优点和缺点。

金融机构应根据自身情况选择合适的处置模式，同时加强监管和风险控制，以确保金融机构的健康发展。

商业银行的不良资产处置

Part
05
政策建议与展望
完善法律法规，优化处置环境
制定和完善相关法律法规
商业银行不良资产处置需要完善的法律法规支持，包括资产处置、债权保护、信息披露等方面。
建立公正透明的市场环境
通过法律法规的完善，建立公正、透明的市场环境，保障各方合法权益，促进不良资产的合理流动。
创新处置方式，提高处置效果
能力。
THANKS
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01
当债务人无法偿还债务时，商业银行可以通过法律途
径进行追偿。
02
包括向法院提起诉讼、申请强制执行等方式，以维护
自身权益。
03
法律诉讼有助于保障商业银行的合法权益，但需要耗
费时间和资源，且执行效果受多种因素影响。
资产证券化
资产证券化是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组，进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程。
03
印度SBI Capital Markets案例：SBI Capital Markets成立于2000年，作为印度国家银行的子公司，负责处置其母行的不良资产。该公司采取了多种手段，包括资产出售、债务重组和证券化等，成功地降低了母行的风险。
国际经验对我国处置不良资产的启示
设立专门的处置机构
借鉴RTC、KAMCO等机构的经验，我国可以设立专门的机构来负责处置商业银行的不良资产，提高处置效率。
通过资产证券化，商业银行可以将不良资产转化为可交易的证券，提高资产的流动性。
同时，可以通过分散风险和降低融资成本，吸引更多的投资者。
债转股
债转股是指商业银行将债权转化为股权，成为企业的股东。

论国际资产管理公司处置不良资产的经验

资第一，开拍卖。首先根据资产的规模、量、型、公质类期包括管理费、产处置费和激励报酬三个部分。为鼓励合同方尽快完成资产的清算，ＡＭＤ规定，果合同方在特ＳＡ如限和地域分布，ＴＣ将贷款划分为不同的贷款组合。然后，Ｒ它Ｃ单方确聘请私营公司会计人员估算各类资产的预期现金流，在定的期限内完成资产的清算，还可以获得由ＲＴ并证此基础上确定每一项贷款组合的最低接受价格。ＲＣ采用定的激励报酬。第四，券化。鉴于当时美国按揭证券规ＴＲ以合同形式，贷款估价、合到市场促销的全过程均聘请私模庞大且已十分发达，ＴＣ引入了证券化的概念，在更大从组
１美国
一
简ＡＭＤ的形式委托私营Ａ）其后，国际银行业危机浪潮的侵袭下，多国家借鉴了美标准资产管理和处置协议（称Ｓ在许ＡＭＤ管理下的房地Ａ国的处置经验来化解本国银行业不良资产危机，在结合公司管理和处置其所接管的资产。Ｓ并
００期可本国实践的运用中推陈出新，累了更多宝贵的处理经验。积产和不良资产组合一般在５０万美元以上，限为３年，次每ＡＭＤＡ的目标是在尽量避美国ＲＴＣ的成功之处主要在于它的不良资产处置模续约３，次续约期为１年。Ｓ式。为防止道德风险和充分体现通过市场机制定价的原免对当地房地产业造成损失及增加中低档房地产供给的条以最高净现值快速地出售资产。合同采取竞争性招则，Ｃ在处置资产时，成了一套以招标为基础的标准程件下，ＲＴ形标的方式授予符合资格条件的投标人。ＳＡＭＤ的合同价Ａ序。一般ＲＴＣ对于不良资产的具体处置方式包括：

中国处置银行系统不良资产的历程与经验

购，从而使企业重新进入良性循环。
初期进行政策性剥离维护了各界对银行的信
３中国处置银行系统不良资产的努力取心；中期逐步实现市场化剥离加强了对银行市得显著成效场的约束；终实现充分市场化，高了剥离最提３１国有商业银行在改制、市后取得良和处置效率。．上好业绩不良资产剥离与处置要结合经济转轨与是银行资产质量的显著改善使国有商转型等现实问题。在化解银行不良资产风险的业银行轻装上阵，为改制上市和提升盈利能力过程中，政策设计必须妥善处理经济转轨遗留创造了条件。二是资产管理公司处置回收不良下来的问题。通过向资产管理公司剥离资产，资产，为国有商业银行股改上市提供了财务资资产管理公司在整体接收后就可以根据实际源。至２０年末，截０８四家资产管理公司累计向情况，结合政策使命，解金融风险和帮助把化国有商业银行支付债券利息１６亿元。三是国有企业改革有机结合起来，４７以债转股、政策银行股改上市后股权增值和上缴利税增加，壮性破产、重组、公司出售等办法，债务向母妥善大了国家财政实力。截至２０年末，工商银解决国有企业债权、级政府及所属行政部门０８各行、建设银行、国银行和交通银行已累计实作为债务人或提供担保的债权以及特殊行业、中现分红５０１７亿元。特殊企业债权所涉及的复杂矛盾，国家和地使３国有企业的改革发展得以快速推进方政府信用风险得到平稳、．２有效化解。值或账面值一半剥离，资产管理公司按照商业是通过债务重组、股等方式，债转国有及时处置银行不良资产对维护金融体系化原则接收，自负盈亏。０４２０年，２０－０５工商银企业债务负担得以减轻。截至２０年末，０８资产稳定具有战略意义。政府及时干预是化解不良行、中国银行、建设银行和交通银行共计剥离管理公司通过债务重组等方式减免企业债务资产、维护金融稳定的关键所在。１９年，９９中７９亿元可疑类不良资产。７１中国银行、建设银本息７０多亿元，大大减轻了国有企业债务国政府审时度势，００果断决策，成立资产管理公行不良资产包由信达公司中标取得，交通银行负担。二是通过资产管理公司执行政策性破司集中处置不良资产，中国成功抵御了亚洲使不良资产包由信达公司购买，工商银行不良资产，国有企业的产业结构调整得以启动。资产金融危机的冲击。在２０年经济金融稳定发０４产包由四家公司分别竞标取得。管理公司执行政策性破产免除国有企业债务展的情况下，国政府又通过主导第二次不良中第三阶段是商业银行商业化剥离，资产管１１亿元，促使一批落后产能退出市场，资产剥离，清理银行体系的不良资产。在８３不仅继续理公司商业化购买、自负盈亏。这一阶段的主而且有力支持了国有资产战略调整和破产企此次席卷全球的国际金融危机中，中国金融业要特征是商业银行根据改制、组或上市需要业职工安置。重三是资产管理公司的多方面努力能够从容应对外部危机的冲击，中国前两次与主动进行不良资产剥离，管理公司根据商还促进了国有企业的全面改制和多渠道融资。大规模清理不良资产和发挥资产管理公司专资产业化原则购买。剥离损失体现在商业银行账３国有不良金融资产得到了最大化回业机构的作用是分不开的。当前，．３中国商业银面，由商业银行或地方政府承担。资产管理公收行不良贷款率远低于国外同业平均水平，明也司自主经营、自负盈亏。截至２０年中，四家资产管理公司累计显低于国际银行业的历史平均水平，国金０９为中２处置银行系统不良资产的处置方式处置政策性资产１０５元，回收现金２１融业稳定发展提供了坚实基础。２４亿４５我国现阶段还没有形成完善的债权、权亿元，国的资产管理公司已经实现了以较低产中相对集中地进行资产处理有助于提升效市场。因此，我国设立专门机构接受银行不良成本实现最大化回收资产的设立初衷。由于企率和审慎监管水平。将不良资产从现有金融体金融资产，由专门机构处置比较有利。处置业效益好转，行业绩提升，再银国有经济的控制系中集中剥离，移至政府支持的 “ 并转坏银行 ” 不良金融资产的方法：力得以大大增强，中国经济与财政实力也得以处置，能够提升市场对银行系统的信心，但过出售转让。专门处置机构在取得银行不良进一步发展壮大。度集中又不利于不良资产市场形成竞争机制，金融资产后，向社会投资者通过拍卖、招标协４中国处置银行系统不良资产的经验因此，中国不良资产处理采取相对集中的方商方式将不良资产进行处置。以快速减少不可加大处置不良资产的配套政策和法律支式，优势一是可有效降低信息不对称性；其＝良金融资产，实现资金的回收，增强处置能力。持，营造良好的市场环境。资产管理公司在处足加速市场的形成和完善；三是便于不良资产债权证券化。“ 由于资产证券化能够将银置不良资产中需要妥善处理巾央利益与地方处理的：监管。行资产负债表上的信贷资产由表内移至表外，利益关系，在实现资产同收目标的同时还要兼参考文献从而提高银行资产的流动性和盈利性 ” 。专门顾地方经济发展和社会稳定，妥善应对一系列【韩晶玉．１］商业银行不良资产处置中存在的问处理机构以不良金融资产处置收人为担保，对复杂矛盾。资产管理公司的运作离不升国家法题与对策研究叨．山师范学院学报，０５鞍２０社会大众公开发行不同的组合的债券，把债权律法规和配套政策的支持。为此，院颁布（１．国务Ｏ）转化为证券在有价证券市场上公开出售。了《金融资产管理公司条例》财政部等部门及【孙晓晶．，２】国外金融不良资产处置模式及其启债转股。由金融资产管理公司收购银行对时出台了《金融资产管理公司资产处置管理办示『．东社会科学，０９１）Ｍ］山２０（２．

国外金融资料资产管理公司的经验与借鉴意义

国外金融资产管理公司的经验及其对我国的借鉴意义在东欧国家中，波兰在每家国家银行都设立一个专门负责管理“沉淀资产”的独立部门，按照1992年6月划定的标准，将“可疑”或“亏损”的资产连同相应的准备金转移到该部门，由国家银行牵头，其他债权人和外部者共同参与，对企业不良债务进行清理。

银行负责管理“沉淀资产”的部门要求借款企业限期做出改革方案并提出还款时间表，如果该方案没有有效执行，企业将被强行破产清算。

捷克于1991年3月建立了统一银行，将2／3计划经济时期遗留下来的不良贷款连同一部分负债转移到该银行帐户上，并将这些贷款转换为利率比再贴现率高4个百分点的巴年期长期贷款，使企业界获得长期资金。

国外商业银行不良贷款处理的经验借鉴2．中欧的银行重组快速转轨的中欧国家，捷克、匈牙利以及波兰。

他们处理无偿还能力或有坏帐的银行的经验可值得借鉴，因为他们的国情与中国相似，都是经济转轨国家，都向着市场化经济发展。

这三个国家中，捷克的金融结构与中国最为相似，银行贷款与GDP的比率都相对较高。

捷克的四大银行占据了市场贷款的70％和存款的80％。

1990年捷克银行改革之初，当时所有国有企业的营运资金全来自短期、低利率的循环银行信贷，称为1uz贷款。

捷克成立了集中的处置银行K0ndidac耐Banka，目的是按商业化原则重组这些1-0z贷款。

所有1nz贷款转移到处置银行时都附带着企业在另一家银行的一定数额的存款。

然而，国有企业仍从其原银行获得银行服务和薪贷款。

经过几个阶段，其他的贷款中鼓评为坏帐的从最大的捷克银行转移到Kon舯lidacnj Banka进行处理，政府再对原银行重新资本化。

尽管这些方法当时看似合理，但是，捷克的解决方案依然没能确保国内银行体系的稳定。

无论是为贷款债务人建立一个独立的处置银行，还是对银行资产负债的几次清理，都没能为捷克的四大银行提供坚强的金融支持。

最根本的原因是以市场为导向的银行体系的基础没打好。

国外处理不良资产的方法及借鉴

针对一些海外媒体对中国金融机构不良贷款比例的不确切报道中国人民银行行长戴相龙不久前在出席全国人大九届二次会议新闻发布会时明确表示截至1998年底国有商业银行不良贷款总量不会超过银行资产的10其中呆帐占2二银行不良贷款的处置方式由于上述制度成因中国的银行不良资产就具有了损失可能性大的特征由于中国的银行不良资产主要是政策性贷款所以在不良贷款的处置中国务院及其下属的财政部中国人民银行等经济管理职能部门必须发挥重要作用
突出的就是 RTC 战略:
在我国，不良资产的问题越来越引起了人们的关注和了解，不良资产这个 80 年代出现我国的名词已经不在是专业人士所认知的了，现在它越来越多的出现在各个传播渠道里，让我们再了解下我国这里，
银行不良资产的成因及国内银行的解决方式: 一、中国银行业不良资产的制度成因
步发展了中国的汽车组装以及零部件工业。
(3) 避免许多老国有企业破产清算。20 世纪90 年代初中国开始建设市场经济，市场作用不断扩张，政策性贷款在避免国有企业破产方面的作用非常重要。在纺织、机械、电气、矿山等行业中，国有企业设备的技术水平已经至少落后西方 25 年。但是在中国，政策性贷款却维持着这些企业继续进行着过时的生产。其原因在于企业提供着职工的就业、住房、医疗、子女教育和退休金等传统的保
二、银行不良贷款的处t 方式
由于上述制度成因，中国的银行不良资产就具有了损失可能性大的特征，由于中国的银行不良资产主要是政策性贷款，所以在不良贷款的处置中，国务院及其下属的财政部、中国人民银行等经济管理职能部门必须发挥重要作用。在处理银行不良资产问题上，中国也一样试着在寻找最优平衡点，即如何在各相关利益主体 (财政部、人民银行、国有商业银行、国有企业) 之间分担政策性贷款的损失。目前采取的办法是在四家国有银行的基础上分别建立了四家资产管理公司 (AMC )。除此之外，政府对其它有问题的金融机构还采取了接管 ( 如人民银行接管中银信托) 、兼并、收购 (如广发行

银行业不良资产处置的国际经验与启示

银行业不良资产处置的国际经验与启示发布时间：2022-02-14T06:43:48.676Z 来源：《中国经济评论》2021年第11期作者：张达[导读] 根据国际经验，过高的不良资产是引发金融危机或导致银行业破产的重要原因，譬如美国“储贷危机”以及“次贷危机”演变成的全球化金融危机、东南亚金融危机、欧债危机等。

不良资产问题成为困扰银行业乃至整个金融体系的一大难题。

中央民族大学北京市海淀区 100089摘要：不良资产对银行业而言就是烫手山芋，如何降低不良资产的存量并防范不良资产产生已成为商业银行管理的痛点与难点。

本文通过分析欧美等发达国家不良资产的处理方式，为国内银行业发展提供借鉴，通过加强银行业自身管理、发展科技创新并贯彻“经世济民”理念以推动银行业高质量发展。

关键词：不良资产；商业银行；高质量发展根据国际经验，过高的不良资产是引发金融危机或导致银行业破产的重要原因，譬如美国“储贷危机”以及“次贷危机”演变成的全球化金融危机、东南亚金融危机、欧债危机等。

不良资产问题成为困扰银行业乃至整个金融体系的一大难题。

近年来，我国银行业不良资产在其规模方面呈现出不良贷款余额与不良率贷款率双升的局面。

以何种方式有效杜绝银行业运行中产生的不良资产，提升资产质量，成为我国银行业焦点所在。

本文不涉及银行不良资产形成的原因，试图分析欧美等发达国家处理不良资产的方式，为我国银行业发展提供借鉴。

一、国外银行业不良资产的特征不良贷款率是反映银行业不良资产的核心指标，根据欧美等发达国家不良贷款率数据显示，自“次贷危机”爆发后，不良贷款率一路上升，经过一系列治理后不良贷款率逐步有所回落并呈现如下特征：首先，不良资产连续不断，银行不良贷款率每年都有并不会消失，只是不良贷款率高低问题，不良资产多少的问题；其次，不良资产与“金融危机”呈线性相关性，伴随着大型危机过后，不良贷款率也会随危机而上涨，跌宕起伏，例如美国，从“次贷危机”爆发起三年时间，不良贷款率从0.8％快速飙升到最高峰4.96％，受“欧债危机”的影响，欧洲各国不良贷款率开始上升；最后，由于受具体国情影响，各国不良贷款率走势并不同步，如欧美与日本等发达国家在同一时间节点，不良贷款率的上升与下降呈现较明显的差异。

关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴

关于国外商业银行风险管理经验及其借鉴论文摘要：巴塞尔新资本协议要求国际实施全面风险，全面的风险管理需要正视商业银行自身的经营状况和借鉴国外银行成熟的做法。

在考察我国商业银行不良资产现状的基础上，比较分析国外主导型和出资者主导型商业银行在风险管理方面的成熟做法，提出我国商业银行实施全面风险管理应注意的几个问题。

论文关键词：全面风险管理；不良资产；信用风险；市场风险银行是高风险的行业，随着全球一体化进程的加快，商业银行面临的风险日益复杂和隐蔽，风险管理不仅影响着商业银行的经营业绩和竞争力，而且决定着商业银行的生死存亡。

我国商业银行的经营状况迫切需要加强全面风险管理，而国外商业银行在风险管理方面的成功做法为我国银行业实施全面风险管理提供了足以借鉴的经验。

一、我国银行业不良资产现状迫切需要加强全面风险管理风险管理是现代商业银行永恒不变的主题之一。

在现代市场条件下，随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行面临的经营风险越来越大，风险种类越来越多，表现形式也越来越隐蔽而复杂，巴塞尔新资本协议正是在这样的情况下对国际银行业提出了实施全面风险管理的要求。

全面风险管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中。

依据统一的标准对各类风险进行测量，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

如此高额的不良贷款早已成为制约我国商业银行发展的主要障碍。

但是从更深层次的原因分析可发现：商业银行风险管理薄弱是因，资产质量差是果。

风险管理薄弱是中国商业银行的病根，资产质量不高只是病症。

要扫除影响中国商业银行未来顺利发展的主要障碍，就应从根本上解决风险管理不善的问题。

这种状况迫切要求我国银行业正视自己的现状，树立全面风险管理理念，借鉴国外银行成熟的做法实施全面的风险管理以增强自身在国际市场中的竞争力。

二、国外银行在全面风险管理方面的成熟做法及比较分析西方商业银行的发展较早，在其长期的发展过程中逐步形成并建立了一套完善的全面风险管理体系，培育了一大批优秀的银行风险经理队伍，他们在运作的过程中不仅有效地管理了本国的银行风险，而且为我国商业银行的全面风险管理提供了大量值得借鉴的经验。

银行不良资产处置的经验

的指导。
此外，还需要加强国际合作和交流，借鉴国际先进经验和做法，推动银行不良资产处置的国际化和专业化发展。
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严格贷后管理
加强贷后管理，定期对贷款进行风险评估，及时发现和化解风险。
规范处置流程
建立规范的处置流程，明确责任和分工，提高处置效率。
对未来处置的展望和建议
1 2
完善法律法规
完善相关法律法规，为不良资产的处置提供法律保障。
加强国际合作
加强国际合作，借鉴国际先进经验，提高处置水平。
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创新处置方式
随着金融市场的不断发展和变化，银行不良资产处置面临新的挑战和机遇，需要进一步深入研究其内在规律和
发展趋势。
未来研究可以从以下几个方面展开：不良资产定价方法、不良资产证券化、不良资产投资策略、新金融科技在不
良资产处置中的应用等。
在研究方法上，可以采用定量分析和定性分析相结合的方法，深入剖析不良资产处置的内在机制和影响因素，为实际操作提供更有针对性
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银行不良资产处置的成效和经验教训
处置成效
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降低银行风险
通过及时处置不良资产，降低银行风险，维护金融稳定。
提高资产质量
通过有效处置不良资产，提高银行资产质量，增强抵御风险能力。
优化信贷结构
通过优化信贷结构，提高银行信贷资产质量，降低不良率。
经验教训
加强风险预警
建立完善的风险预警机制，及时发现潜在风险，防止不良资产的产生。
总结词
债转股是指将银行的债权转化为股权，以降低风险和损失。
详细描述
银行可以将对企业的债权转化为股权，成为企业的股东。通过这种方式，银行可以获得企业的控制权和经营权，以改善企业的经营状况和还款能力。

国外银行化解不良资产风险的经验与借鉴

产的处置和投资银行业务等：
４５
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ｔａｅ．
ＫｅｏｄＢｎＢａｓｔｙＷｒｓ：ａｋ；ｄＡｓｅ
２世纪８年代和９年代以来，０００银行的不良资产问题导致许多国家的银行体系发生严重危机。针对严峻的不良资产问题，国银行业采取了种种措施予以处理，各以维护金融体系的稳定，同时也积累了许多有益的经验。从我国的实际情况看，银行系统的信贷资产中不良贷款约占３％一５，０３％并以每年６％的速度递增；良资产规模相当庞大。因此，不如何借鉴国外银行处置不良资产的经验，并采取适合我国国情的方法处理好国内银行业的巨额不良资产，为我们必须面对的紧迫课题。成
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论国际视野下商业银行不良资产处置

［关键词］国际视野国有商业银行
不良产处置资
［中图分类号］Ｆ７．［２３文献标识码］Ａ４
１商业银行不良资产处置的国际经验
从国际上对商业银行大规模不良资产的处置经验来看，按处置主体可以分为以下几种模式：银行自主处置
２国际视野下我国国有商业银行不良资产处置
的再思考
２１不良资产证券化真的切实可行吗．
模式、托管集中治理模式和坏债直接剥离模式。
１１银行自主处置模式，
我国不良资产大多属于信用贷款，资产质量和变现
能力差，很可能把银行的信贷风险转移给国家财政。在
转换为无利息的中央银行债券。参照国际大规模处置不良资产的经验及国际上几种主流模式。结合我国的现实国情，本文对当前我国商业银行不良资产处置从以下几
个方面进行再思考。
收稿日期：２ — — ｌ０旬ｌ２
资者信心，市场提供信息，提高交易透明度的作用。为
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第２卷第４期５
２６月０年４０
工业技术经济
Ｖ第．ｏ总２Ｎ４０５．ｊ．
１０５期
论国际视野下商业银行不良资产处置
张树基
（浙江金融职业学院，杭州３１０２０）０
［要］不良资产处置问题亦是经常困扰金融界的重要问题之一。借鉴国际上的不良资产处置摘
人为因素的影响。
并将所有的坏债转移给国家。采取这种方法最为突出的