内控管理八大循环基本内容

pdca循环管理的四个阶段和八个步骤

pdca循环管理的四个阶段和八个步骤1 PDCA循环管理PDCA循环管理是一种管理技术，它的主要目的是通过规范的管理实践，以达到企业质量持续改进的目的。

它可以将复杂的管理计划，以安全、有效的方式实施并跟踪由来已久。

PDCA循环管理由四个阶段和八个步骤构成：2 四个阶段- 计划（Plan）：这一阶段将为企业量身定制管理策略，制定实施计划，明确品质目标，确定改进点和方法。

- 执行（Do）：这一阶段需要执行实施计划，按照设定目标开展活动，并无条件接受其结果。

- 检查（Check）：这一阶段从实施完毕着手，包括对计划实施的影响，进度，质量和成果进行详细检查和审核，以及识别及时跟踪问题改进措施。

- 改进（Act）：这一阶段要求及时跟踪和改进实施结果，并将改进措施完整记录通知受影响的各方。

3 八个步骤- 计划（Plan）：定位现有问题，分析影响因素，找出问题根源及可行的解决方案，制定相应的管理计划。

- 设计（Design）：根据计划，设计合适的实施细则，安排实施人员、资源、数据处理和把握实施进度的方法。

- 实施（Implement）：实施计划，充分让受影响的业务流程、人员及资源参与其中，协调好活动的各个阶段。

- 检查（Check）：记录实施过程，实时监控数据，掌握实施影响的成果和可能出现的问题。

- 分析（Analyze）：从实施完成的数据出发，分析有效得到的结果，并从中识别可以优化和改进的地方。

- 报告（Report）：定量、定性分析数据，找出活动绩效和反映实施影响的趋势，并将统计报告提交到管理层。

- 改善（Improve）：根据报告结果，以完成先前计划的目标为将进行必要的改善，重新设计实施流程并决定是否评估决策的结果。

- 学习（Learn）：从实施过程中获取的经验，通过直观的知识转移和专业的培训来确保质量持续改进。

总的来说，PDCA循环管理可以使企业的改进活动有条不紊，科学、合理地进行，从而有效提高企业的绩效和核心竞争力。

内部控制制度生产循环

内部控制制度生产循环随着企业规模的扩大和业务范围的增加，内部控制成为企业管理中不可或缺的一部分。

内部控制是指企业为追求自身目标而制定的一系列规章制度和管理措施，以保障企业资源的合理利用、风险的有效管理和业务活动的规范运行。

在生产循环中，内部控制的实施对于提高生产效率、降低运营风险至关重要。

一、内部控制目标及原则内部控制的目标主要包括资产安全、数据准确、财务合规、运营效率和信息披露等方面。

为了达成这些目标，企业需要遵循一些内部控制原则，如分工与协作原则、权限与责任分离原则、审计与监督原则等。

这些原则有效地规范了企业内部各项活动，确保了企业内部控制制度的顺利实施。

二、生产循环中的内部控制生产循环作为企业的核心活动环节，需要严格遵循内部控制制度，以保证生产活动的高效进行。

在生产循环中，内部控制主要包括采购控制、生产计划控制、库存控制、质量控制和成本控制等方面。

1. 采购控制采购控制是生产循环的第一步，也是非常重要的环节。

企业需要建立合理的采购管理制度，明确采购的需求和规范采购流程。

通过采购合同、供应商资质审查等措施，确保采购的物品和服务具有可靠性和合规性。

采用多人核准制度，实行采购凭证的审批流程，严格控制采购成本，防止采购风险。

2. 生产计划控制生产计划控制是生产循环中的核心环节。

企业需要制定科学合理的生产计划，确保生产活动按时进行，完成产品交付的目标。

通过制定生产计划表、生产任务单等文件，明确生产工序、责任人和时间节点，确保每个环节的顺利衔接。

同时，对于生产设备和生产现场需要进行有效管理和维护，确保生产效率和产品质量。

3. 库存控制库存控制是保证供应链流畅的重要环节。

企业需要建立健全的库存管理制度，控制库存数量和质量。

制定库存管理政策，明确最佳订货量、最佳存货周期等指标，减少库存积压和过剩，降低资金占用和仓储成本。

同时，通过库存盘点、库存周转率分析等手段，及时发现和排查异常情况，确保库存数据的准确性和及时性。

PDCA循环的八个步骤导读：PDCA循环...

PDCA循环的八个步骤导读：PDCA循环...
PDCA循环的八个步骤
导读：PDCA循环的意义在于，当一项工作即将开展或一项工作进行得一头雾水时，人们可以快速回归到PDCA这个原点进行考虑。

八个步骤依次为：
1、现状调查
在做计划之前，需要分析现状是怎样的，并用数据呈现问题，确定需要改进的主要问题。

方法：标杆法、内外部检查、流程图、直方图等；
2、原因分析
分析产生问题中的各种影响因素，尽可能将因素都罗列出来。

方法：鱼骨图、5W1H、散点图、5Why法等；
3、确定要因
找到主要因素才能够彻底解决问题
方法：排列图等；
4、制定计划
针对主要因素制定措施，提出改进计划，并预计其效果。

方法：5W2H；
5、执行
按照既定的计划要求去实施，发现变化，及时调整计划；
6、检查
把执行结果与要求达到的目标进行对比
方法：直方图、对策表；
7、标准化
巩固总结成功的经验，制定相应的标准；
8、问题循环
把没有解决或新出现的问题转入下一个PDCA循环中；
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八大循环内控评估表(good)

种类
控制点
设计
执行
5 保障应收帐款记录之安全。
‧比较应收帐款统制帐与其明细账，调查其间的差异 O，F ‧对应收帐款档案，与用以处理应收帐款数据的接触，加以限制
6 凡应收帐款之收现，均经正确与 O，F ‧指定一位不负责且不能接触应收帐款及完整记录。现金档案的员工，负责拆阅信件，记录所收到的票据，编列列表；比对上述清单与贷记应收帐款及借记应收票据的记录 ‧定期邮寄对账单给客户，遇有查询或发同开立销货发票作业之 4.2 生争议时，进行调查 ‧调节应收帐款统制帐与其明细账之记录同应收帐款及记录作业之 5.4 并调查其差异 7 保障现金及相关会计记录之安全 O，F ‧现金的保管与记录分由不同员工负责同应收帐款及记录作业之 5.5 ‧签发支票的员工不得兼管现金支出 ‧出纳负责收入现金，并编制现金收入清单‧不得兼管现金收入记录‧亦不得兼管银行账户之调节 ‧只有经过授权之员工，方得接触应收帐款及用以处理现金收入的档案
4 开立销货发票作业
1 凡运出之货物，均在适当期间内开立正确之账单。 ‧确认所有出货单均已按时开立发票，且 1. 销货单建立作业：内容正确提供「自动产生统一发票数据之功能」，以满足随货附发票之需求 2. 结账单建立作业：提供「产生统一发票数据之功能」，以满足销货汇总开立发票或其他收入需要开立统一发票之需求 3. 提供「已出货未开发票明细表」，以供核对出货单是否漏开发票 2 凡出货交易均经核准及开立发票 O，F ‧审核发票开立与出货单是否有误 1. 提供「销货发票差异表」，以稽核出货单与发票之间的差且正确记录；凡记录之销货交易异，均经核准且已出货。 ‧定期邮寄对账单给客户，遇有查询或发 1. 提供「客户对账单」，以方便定期与客户核对帐款生争议时，进行调查 ‧逾龄之帐款是否查明原因 1. 提供「逾期应收帐款明细表」，以利逾期帐款之催收管理 2. 提供「应收帐款帐龄分析表」，以评估坏帐发生之机率并提列坏帐金额 O

制造业管理八大循环

营造积极向上企业文化氛围
倡导创新文化
鼓励员工提出创新意见和建议，促进企业内部创新氛围的形成，提高企业的创新能力和竞争力。
建立学习型企业
通过定期组织学习、分享会等活动，促进员工之间的交流和学习，营造浓厚的学习氛围。
关注员工成长
关注员工的职业发展和个人成长，提供职业规划和辅导等支持，帮助员工实现个人价值和企业价值的共同成长。
Hale Waihona Puke 执行监控建立预算执行监控机制，实时跟踪和分析预算执行情况，及时发现和解决
问题。
调整策略
根据市场变化和企业实际情况，适时调整预算，确保预算与实际经营情况
相符合。
成本核算、分析及降低途径探讨
成本核算
建立完善的成本核算体系，准确核算产品成本和项目成本，为决策提供支持。
成本分析
通过对成本构成和成本变动的深入分析，找出成本控制的关键点和潜力所在。
常工作中。
鼓励员工创新，激发企业活力
建立创新激励机制
设立创新奖励制度，鼓励员工提出创新性想法和解决方案。
营造创新氛围
通过组织创新竞赛、研讨会等活动，激发员工的创新热情，促进企业内部创新氛围的形成。
提供创新支持
为员工提供必要的资源和技术支持，帮助他们将创新想法转化为实际产品或服务。
关注行业趋势，推动企业创新发展
ABCD
提供优质的售后服务和客户支持，及时解决客户问题和投诉。
通过客户满意度调查和评估，不断改进产品和服务质量，提升客户满意度和忠诚度。
08
第七个循环：财务管理与成本控制
预算编制、执行监控及调整策略
预算编制
根据企业战略目标和经营计划，采用科学合理的预算编制方法，确保预算

PDCA循环的四个阶段八个步骤

精心整理PDCA循环的四个阶段、八个步骤PDCA循环，也称戴明环，是由美国着名质量管理专家戴明(W、E、Deming)首先提出的。

这个循环主要包括四个阶段：计划(Plan)、实施(Do)、检查(Check)和处理(Action)，及八个步骤，八个步骤是四个阶段的具体化。

一、计划(P)阶段计划是质量管理的第一阶段。

通过计划，确定质量管理的方针、目标，以及实现该方针和目标的行动计划和措施。

计划阶段包括以下四个步骤：第一步，分析现状，找出存在的质量问题。

第二步，分析原因和影响因素。

针对找出的质量问题，分析产生的原因和影响因素。

第三步，找出主要的影响因素。

第四步，制定改善质量的措施，提出行动计划，并预计效果。

在进行这一步时，要反复考虑并明确回答以下问题：1)为什么要制定这些措施(Why)?2)制定这些措施要达到什么目的(What)?3)这些措施在何处即哪个工序、哪个环节或在哪个部门执行(Where)?4)什么时候执行(When)?5)由谁负责执行(Who)?6)用什么方法完成(How)?以上六个问题，归纳起来就是原因、目的、地点、时间、执行人和方法，亦称5W1H 问题。

二、实施(D)阶段。

该阶段只有一个步骤，即第五步：第五步，执行计划或措施。

三、检查(C)阶段。

这个阶段也只包括一个步骤，即第六步：第六步，检查计划的执行效果。

通过做好自检、互检、工序交接检、专职检查等方式，将执行结果与预定目标对比，认真检查计划的执行结果。

四、处理(A)阶段。

包括两个具体步骤：第七步，总结经验。

对检查出来的各种问题进行处理，正确的加以肯定，总结成文，制定标准。

第八步，提出尚未解决的问题。

通过检查，对效果还不显着，或者效果还不符合要求的一些措施，以及没有得到解决的质量问题，不要回避，应本着实事求是的精神，把其列为遗留问题，反映到下一个循环中去。

处理阶段是PDCA循环的关键。

因为处理阶段就是解决存在问题，总结经验和吸取教训的阶段。

企业内部控制八大循环

企业内部控制八大循环企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，合规经营，提高运营效率而建立的一套制度和控制措施。

它包括八大循环，分别是采购与支付循环、销售与收现循环、生产与库存循环、人力资源循环、财务与会计循环、信息技术循环、战略管理循环以及合规与风险管理循环。

下面将分别对这八大循环进行详细介绍。

一、采购与支付循环采购与支付循环是企业内部控制的重要环节之一。

在采购与支付循环中，企业需要建立完善的采购流程，明确采购需求、选择供应商、签订合同等环节，并通过采购预算、采购审批等控制措施，确保采购的物品和服务的合规性和合理性。

在支付环节，企业需要建立支付授权、付款审核等制度，确保支付的准确性和安全性。

二、销售与收现循环销售与收现循环是企业内部控制的另一个重要环节。

在销售与收现循环中，企业需要建立明确的销售流程，包括销售订单的接收、销售合同的签订、发货与运输等环节，并通过销售合同审批、销售订单跟踪等控制措施，确保销售的准确性和及时性。

在收现环节，企业需要建立收款授权、收款核对等制度，确保收款的完整性和安全性。

三、生产与库存循环生产与库存循环是企业内部控制的核心环节之一。

在生产与库存循环中，企业需要建立生产计划、生产过程控制、产品质量控制等制度，确保生产的高效性和质量稳定性。

在库存管理方面，企业需要建立库存盘点、库存报废、库存调拨等制度，确保库存的准确性和安全性。

四、人力资源循环人力资源循环是企业内部控制的重要环节之一。

在人力资源循环中，企业需要建立招聘、培训、绩效考核等制度，确保人力资源的合规性和有效性。

同时，企业还需要建立员工离职、薪酬管理等制度，确保员工福利的合理性和公正性。

五、财务与会计循环财务与会计循环是企业内部控制的基础环节之一。

在财务与会计循环中，企业需要建立财务核算、财务报告、财务预算等制度，确保财务信息的准确性和及时性。

同时，企业还需要建立会计凭证审核、会计账务调整等制度，确保会计处理的合规性和规范性。

PDCA管理循环的四个阶段、八个步骤

“PDCA 管理循环的四个阶段、八个步骤【P （计划 PLAN ）】：从问题的定义到行动计划找出存在的问题，通过分析制定改进的目标，确定达到这些目标的具体措施和方法。

【D （执行 DO)）】：实施行动计划按照制定的计划要求去做，以实现质量改进的目标。

【C （检查 CHECK ）】：评估结果。

对照计划要求，检查、验证执行的效果，及时发现改进过程中的经验及问题。

【A （纠正和处理 ACTION ）】：标准化和进一步推广。

把成功的经验加以肯定，制定成标准、程序、制度（失败的教训也可纳入相应的标准、程序、制度），巩固成绩，克服缺点。

八个步骤：第一步，找出问题分析现状，找出存在的问题，包括产品（服务）质量问题及管理中存在的问题。

尽可能用数据说明，并确定需要改进的主要问题。

编注：强调的是对现状的把握和发现题目的意识、能力，发现问题是解决问题的第一步，是分析问题的条件。

第二步，分析原因分析产生问题的各种影响因素，尽可能将这些因素都罗列出来。

请注意：① 要逐个问题、逐个因素详加分析。

② 切忌主观、笼统、粗枝大叶。

编注：找准问题后分析产生问题的原因至关重要，运用头脑风暴法等多种集思广益的科学方法，把导致问题产生的所有原因统统找出来。

第三步，确定主因，找出影响质量的主要因素。

请注意：① 影响质量的因素往往是多方面的，从大的方面看，可以有操作者（人）、机器设备（机）、原材料（料）、工艺方法或加工方法（法）、环境条件（环）以及检测工具和检测方法（检）等。

即使是管理问题，其影响因素也是多方面的．例如管理者、被管理者、管理方法、使用的管理工具、人际关系等等。

② 每项大的影响因素中又包含许多小的影响因素。

例如从操作者来说．既有不同操作者的区别，又有同一操作者因心理状况、身体状况变化引起的不同原因，还有诸如质量意识．工作能力等多方面的因素。

③ 在这些因素中，要全力找创影响质量的主要的、直接的因素，以便从主要因素入手解决存在的问题。

内控管理八大循环基本内容

1、薪工循环（本循环制度基本建立）
（1）人力资源规划（年度规划、人员供需预测、年度预算、编制及工作分析）（2）招聘管理
（3）任用管理（考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理）
（4）薪酬、福利管理
（5）解除劳动关系管理
2、生产循环
（1）生管计划管理
（2）仓储管理（物控）
（3）生产管理
（4）质量管理
（5）设备养护及安全卫生规范
（6）生产成本管理
3、固定资产管理办法（类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理）
4、系统软件运用及电子资料管理循环
（1）硬件及系统软件之购置使用及维护控制作业﹔
（2）系统复原计书制度及测试程序之控制﹔
（3）系统开发及程序修改控制作业﹔
（4）电子文件资料编制作业﹔
（5）程序及资料存取、输出及处理控制作业﹔
（6）档案及设备安全控制作业。

5、采购及付款循环
（1）采购管理（请购、采购（进口物料））（2）验收管理
（3）付款作业
6、销货及收款循环
（1）订单处理办法
（2）交货管理程序
（3）客诉处理程序
（4）收款管理办法
7、投资循环
8、融资循环。

内控循环--内控管理九大循环

内控循环--内控管理九大循环知识是浩瀚的海洋1、薪工循环，本循环制度基本建立，，1，人力资源规划，年度规划、人员供需预测、年度预算、编制及工作分析，，2，招聘管理，3，任用管理，考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理，，4，薪酬、福利管理，5，解除劳动关系管理2、生产循环，1，生管计划管理，2，仓储管理，物控，，3，生产管理，4，质量管理，5，设备养护及安全卫生规范，6，生产成本管理3、固定资产管理办法，类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理，4、系统软件运用及电子资料管理循环------精品word文档值得下载--------------------------------------------------------------------------------------知识是浩瀚的海洋，1，硬件及系统软件之贩置使用及维护控制作业, ，2，系统复原计书制度及测试程序之控制, ，3，系统开发及程序修改控制作业,，4，电子文件资料编制作业,，5，程序及资料存取、输出及处理控制作业, ，6，档案及设备安全控制作业。

5、采贩及付款循环，1，采贩管理，请贩、采贩，进口物料，，，2，验收管理，3，付款作业6、销货及收款循环，1，订单处理办法，2，交货管理程序，3，客诉处理程序，4，收款管理办法7、投资循环------精品word文档值得下载--------------------------------------------------------------------------------------知识是浩瀚的海洋8、融资循环9、研发循环------精品word文档值得下载--------------------------------------------------------------------------------------。

内控循环内控管理九大循环

内控循环内控管理九大循
环
Jenny was compiled in January 2021
1、薪工循环（本循环制度基本建立）（1）人力资源规划（年度规划、人员供需
预测、年度预算、编制及工作分析）（2）招聘管理（3）任用管理（考勤、培训、绩效、奖惩、异动管理）（4）薪酬、福利管理（5）解除劳动关系管理
2、生产循环（1）生管计划管理（2）仓储管理（物控）（3）生产管理（4）质量管理（5）
设备养护及安全卫生规范（6）生产成本管理
3、固定资产管理办法（类别、取得、验收、保管、异动、盘点、投保、保养维修管理）
4、系统软件运用及电子资料管理循环（1）硬件及系统软件之购置使用及维护控制作业﹔
（2）系统复原计书制度及测试程序之控制﹔（3）系统开发及程序修改控制作业﹔（4）电子文件资料编制作业﹔（5）程序及资料存取、输出及处理控制作业﹔（6）档案及设备安全控制作业。

5、采购及付款循环（1）采购管理（请购、采购（进口物料））（2）验收管理（3）付款作
业
6、销货及收款循环（1）订单处理办法（2）交货管理程序（3）客诉处理程序（4）收款管理
办法
7、投资循环
8、融资循环
9、研发循环。

内部控制循环六部分

序号
处理说明
责任单位责任人
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------• • • • • • C1 根据公司授权批准政策，有适当的人员对采购申请进行批准 C2 根据公司燃料油采购政策，确定适当的供应商并进行询价， C3 根据权限有适当人员签署合同，合同签订前经过法律部审核方可 C4 计量部及运营部要准确计量所收取的油量并进行储存，要填写采购收货单
•
•
(4)支付复核。出纳在支付前应该对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，办理支付手续。
4、其他控制措施（1）定期核对银行帐户。公司目前每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。（2）定期盘点现金。公司定期和不定期组织会计人员进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。（3）限制接近。公司严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。（4）票据管理。公司目前非常重视强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止了空白票据的遗失和被盗用。（5）借出款。对借出款项由严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------C1 由商务部根据公司销售政策及报价政策及权限范围进行报价 C2 根据公司合同签订授权政策，有适当人员签署合同，合同签订前经过法律部审核方可

PDCA管理循环的四个阶段、八个步骤

PDCA管理循环的四个阶段、八个步骤第一篇：PDCA管理循环的四个阶段、八个步骤PDCA管理循环的四个阶段、八个步骤【P（计划）】：找出存在的问题，通过分析制定改进的目标，确定达到这些目标的具体措施和方法。

【D（执行）】：按照制定的计划要求去做，以实现质量改进的目标。

【C（检查）】对照计划要求，检查、验证执行的效果，及时发现改进过程中的经验及问题。

【A（纠正）】把成功的经验加以肯定，制定成标准、程序、制度（失败的教训也可纳入相应的标准、程序、制度），巩固成绩，克服缺点。

八个步骤：第一步，找出问题分析现状，找出存在的问题，包括产品（服务）质量问题及管理中存在的问题。

尽可能用数据说明，并确定需要改进的主要问题。

第二步，分析原因分析产生问题的各种影响因素，尽可能将这些因素都罗列出来。

请注意：① 要逐个问题、逐个因素详加分析。

② 切忌主观、笼统、粗枝大叶。

第三步，确定主因找出影响质量的主要因素。

请注意：① 影响质量的因素往往是多方面的，从大的方面看，可以有操作者（人）、机器设备（机）、原材料（料）、工艺方法或加工方法（法）、环境条件（环）以及检测工具和检测方法（检）等。

即使是管理问题，其影响因素也是多方面的．例如管理者、被管理者、管理方法、使用的管理工具、人际关系等等。

② 每项大的影响因素中又包含许多小的影响因素。

例如从操作者来说．既有不同操作者的区别，又有同一操作者因心理状况、身体状况变化引起的不同原因，还有诸如质量意识．工作能力等多方面的因素。

③ 在这些因素中，要全力找创影响质量的主要的、直接的因素，以便从主要因素入手解决存在的问题。

④ 切忌“眉毛胡子一把抓”’、“丢了西瓜捡芝麻”。

⑤ 切忌什么因素都去管，结果管不了而导致改进的失败。

第四步，制定措施针对影响质量的主要因素制定措施，提出改进计划，并预计其效果。

请注意：①措施和活动计划要具体、明确，切忌空洞、模糊。

②措施和活动计划具体织确“5W1H”的内容，也就是说，要回答：为什么制定这一措施计划，预计达到什么目标，在哪里执行这一措施计划，由哪个单位或哪个人来执行，何时开始、何时完成，如何执行。

内部控制制度的八大领域

内部控制制度的八大领域
内部控制制度涵盖了企业的各个方面，以下是八大领域：
1. 控制环境，控制环境是内部控制的基础，包括企业的管理层
对内部控制的重视程度、道德价值观、风险意识和企业文化等。

2. 风险评估，风险评估是确定企业面临的各种风险的过程，包
括内部和外部风险的识别、评估和分类，以便采取相应的控制措施。

3. 控制活动，控制活动是指为了管理和控制风险而采取的各种
控制措施，包括授权和审批程序、信息处理和记录、物理控制和安
全措施等。

4. 信息与沟通，信息与沟通是确保内部控制有效运行的重要环节，包括信息的收集、处理和传递，以及内部沟通的有效性和透明度。

5. 监督，监督是指对内部控制制度的监督和评估，包括内部审计、独立董事、监事会和外部审计等，以确保内部控制的有效性和
持续改进。

6. 策略和目标设定，策略和目标设定是企业内部控制制度的基础，包括制定明确的企业战略和目标，并将其与内部控制相结合，
确保企业能够实现其战略目标。

7. 人员管理，人员管理是指对企业内部人员的招聘、培训、激
励和考核等管理措施，以确保人员具备适当的能力和素质来有效履
行其职责。

8. 资源管理，资源管理是指对企业各种资源的有效管理，包括
财务资源、物质资源和信息资源等，以确保资源的合理配置和有效
利用。

这八大领域涵盖了企业内部控制制度的各个方面，通过在每个
领域建立有效的控制措施，可以帮助企业降低风险、提高运营效率，并确保企业能够达到其战略目标。

内部控制八大要素分析

内部控制八大要素分析（企业为例）一、八大要素为：1.内部控制环境企业内部环境是影响、制约组织内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。

主要包括了：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。

董事会是内部环境的重要组成部分，对其他内部环境要素有重要的影响。

企业的管理者也是内部环境的一部分，其职责是建立企业风险管理理念，确定企业的风险偏好，营造企业的风险文化，并将企业的风险管理和相关的初步行动结合起来。

举例：执行信用政策的基础（人，权责）：如内审部门独立和权力、财务部门权力、信用政策相关员工的能力和道德，激励与约束惩罚政策等2.目标制定目标设定是指企业在确立其使命及愿景规划的前提下，制定企业的战略目标，选择战略并设定相关的经营目标、报告目标、资源目标和合规目标，并根据所设定的目标合理确定主体整体风险承受能力和具体业务层次上可接受的风险水平。

举例：分解目标，经营目标，利润=收入-费用——增源节流，收入，费用继续细化分解。

3.事项识别不确定性的存在，使得企业的管理者需要对这些事项进行识别。

事项是源于内部或外部的影响目标实现的事故或事件，对企业可能有正面的影响（机会）、负面的影响（风险）或者两者兼而有之。

组织应当在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响主题目标实现的内部和外部事项，区分风险与机会。

举例：影响增源节流的因素（风险，如市场环境等）—促销（竞争市场）—赊销（两难）4.风险评估组织应当针对易识别的风险因素，从两个方面对风险进行评估——风险发生的可能性和影响程度，并根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。

风险发生的可能性是指某一特定事项发生的可能性，影响则是指事项的发生将会带来的影响。

对于风险的评估应从企业战略和目标的角度进行。

首先，应对企业的固有风险进行评估，确定对固有风险的风险反应模式能够确定对固有风险的管理措施。