增值税发票系统升级版的纳税人

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财税实务一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程-(适用于原使用防伪税控系统的纳税人)

财税实务一般纳税人增值税发票系统升级版升级流程（适用于原使用防伪税控系统的纳税人）【验机流程】1、企业首先到服务单位窗口领取《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，填写企业信息后进行开票系统验机。

服务单位技术人员对企业的计算机和专用设备进行检验，验证企业的计算机和专业设备是否正常，当月是否开票，检验通过后对开票系统数据进行备份。

2、如果企业在升级安装当月已经开具了发票并且没有进行征（非征）期抄税，由服务单位技术人员进行抄税将企业当月开具的发票数据抄入IC卡（报税盘），以便随后进行报税处理。

3、验机完成后，根据验机各环节情况填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》，然后将金税卡（盘）、IC卡（报税盘）交给企业进入下一流程。

【报税流程】1、如果是征期升级，则企业持征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

2、如果是非征期升级，则企业持非征期抄税后的IC卡（报税盘）到税务机关报税窗口正常报税，成功后报税岗位填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【发票验旧及退票流程】企业持有退票信息的IC卡（报税盘）、《增值税发票汇总表》及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到税务机关发售窗口进行发票验旧工作，由发售岗位核对电子发票与《增值税发票汇总表》是否相符，对于有剩余发票的执行退票，完成后填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【加载】（该流程只针对原使用金税盘、报税盘的企业）服务单位加载岗对报税盘进行加载，成功后加载岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【回收旧设备流程】企业将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，税务机关填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

【更换发行流程】企业持新旧专用设备及《增值税发票系统升级版升级工作交接单》到发行工作窗口进行更换发行，将更换下来的设备交由税务机关统一保存，以便后续统一销毁，企业发行岗填写《增值税发票系统升级版升级工作交接单》。

使用升级版开具出口发票须知(11.02)

使用增值税发票系统升级版开具出口发票须知按照《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015第19号）和山东省国税局统一部署，开具出口销售统一发票的纳税人应在11月中旬前纳入增值税发票系统升级版，并统一使用五联版的增值税普通发票，其出口相关信息可填写在增值税发票备注栏。

为做好出口企业升级版推行工作，我们就纳税人关心的部分问题进行了解答，如果总局、省局针对发票开具有最新要求，我们将及时对上述说明进行补充或修改。

1、开票系统升级后如何开具出口货物的增值税普通发票？一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（增值税普通发票五联版），今后其他类型出口发票一律不再使用，如有未缴销的尽快缴销。

2．纳税人使用增值税普通发票开具出口业务时，票面的税率应选择适用税率开具还是零税率开具？纳入升级版的纳税人销售免税货物（或劳务）时，应使用增值税普通发票开具，开具时应选择“免税开票”选项，“金额”栏填列实际销售金额。

3.纳税人出口退税率为零的货物出口时，适用增值税征税政策，应如何开具增值税普通发票？纳税人出口退税率为零的货物，适用征税政策，应在开具增值税普通发票时选择适用税率开具，填写申报表时填写在相应的税率栏内。

4.纳税人使用增值税普通发票开具出口业务，备注栏需要注明哪些内容？纳税人发生出口货物劳务及服务，使用增值税普通发票开具出口业务时，合同号、提运单号、装船口岸、目的地、外币金额、汇率等在备注中填写。

如果票面开具的是CIF或C&F价，则在备注栏注明FOB价。

应在备注栏注明“出口”字样、“合同号：XXX”、“提运单号：XXX”、“装船口岸：XXX”、“目的地：XXX”、“出口美元金额：XXX”和“汇率：XXX”等等。

5.增值税普通发票开具时是否可以使用外币？需以本位币（人民币）开具。

6、开具出口货物的增值税普通发票时，购方信息应如何填写？购方企业可以外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

深刻认识增值税发票升级版的重大意义持续做好推行应用工作确保完成既定目标

深刻认识增值税发票升级版的重大意义持续做好推行应用工作确保完成既定目标根据国家税务总局部署，增值税发票系统升级版（以下简称“升级版”）自2015年1月1日起在全国上线运行，到今年年底全面完成推进任务，实现升级版对所有增值税纳税人和增值税发票的覆盖。

为确保推行工作持续顺利开展，我省国税系统应进一步深化认识，落实措施，圆满完成预定工作目标。

一、深刻认识升级版带来的发票管理模式变革升级版是对现有发票管理系统的再造和优化。

在原有增值税发票管理模式中，纳税人使用的票种种类多、数量大，增值税专用发票原来采取单机税控开票、去办税服务厅抄报、扫描认证纸质发票的“人来人往”的闭合管理模式，同时，部分纳税人因兼营业务，需用两套系统分别开票、小规模纳税人需税务机关代开增值税专用发票等情况，给基层税务机关和纳税人的带来不便，形成大量人力和时间的浪费。

升级版通过整合防伪税控系统、货物运输业税控系统、稽核系统、税务数字证书系统等税务机关内部征管系统，打通了增值税防伪税控系统和货物运输业专用发票税控系统，金税盘和税控盘打通使用，部署了网上统一受理平台和税务数字认证系统，实现纳税人经安全认证、加密开具发票，通过互联网实时上传税务机关，实现了从“人来人往”到“数据来往”、“一盘一票”到“两盘通用”、多系统开票到“一机多票”的转换，开票和办税流程得到大大优化。

推行升级版后，给纳税人和税务机关对发票的管理都带来了新的变革。

对纳税人来说，通过增值税发票系统、税控器具及税务数字证书系统，可以加密开具增值税四类发票，利用互联网实时抄报发票信息至税务部门的税控系统；通过升级版的发票下载服务，获得当期待抵扣申报数据，自动生成纳税申报表；这些功能节省了开票时不同系统切换、抄报税、认证、申报数据计算等大量工作。

“两盘通用”和费用抵扣还为纳税人节约了设备购置和维护的成本。

对税务机关来说，各省税务部门的税控系统通过税务内网将开票数据即时推送至本省的电子底账系统；电子底账系统根据纳税人档案信息进行清分发票数据，并实时推送至总局电子底账系统，形成全国增值税底账数据库；总局电子底账系统根据购方纳税人档案信息将跨省开具的发票数据推送至购方电子底账系统。

财税实务增值税发票系统升级后：增值税进项发票抵扣认证将取消!

财税实务增值税发票系统升级后：增值税进项发票抵扣认证将取消！2015年12月3日从区国税局获悉，目前，该局已经完成所有一般纳税人的发票系统升级工作，迎接国税总局将于近期正式布置的取消增值税进项发票认证事项的落实。

据悉，本次取消认证的进项发票，主要是指增值税专用发票、货运增值税专用发票和机动车销售统一发票。

正式实施后，纳税人取得这三类发票后，将不再需要按照老办法进行认证工作，只需要按规定流程进行数据确认后就可以申报抵扣。

记者了解到，取消认证，就是依托增值税发票系统升级版来完成信息数据的比对，不再需要对票面加密的密码进行专门解读比对。

升级版系统的全覆盖，提高了纳税人查询发票真伪的便利性，也使得税务机关的实时监控能力大幅提升，对防范虚开发票、打击利用发票进行涉税违法犯罪提供了强大的技术支撑。

税务机关也提醒，取消认证以后，纳税人能够申报抵扣的三类发票，只能是通过升级版发票系统开出的专用发票。

没有完成升级的纳税人，通过老版的税控系统开具的专用发票，购货方是无法申报抵扣税款的。

因此，还没有完成发票系统升级的纳税人，应当尽快到税务部门办理，以免影响正常的经营活动。

早前报道——报税和认证未来将取消明起绍兴增值税发票系统升级版试运行2015年03月31日绍兴国税局对于广大纳税企业来说这应该算是个不错的好消息，绍兴国税部门将从4月1日起全面实行增值税发票系统升级版试运行，通过信息化手段切实减轻全市26万户纳税人的负担。

绍兴国税局货劳处处长赵绍良告诉记者，增值税发票系统升级将给企业带来诸多的利好，例如，升级版自动采集纳税人开具的发票票面信息，实行抄报税、认证全程网上进行，还解决了及时查询发票信息的问题；同时升级版自动进行拟开具红字专用发票逻辑校验，通过校验后即可开具红字专用发票，不再需要税务机关审核后出具通知单。

升级版全面推行后，税务部门将最终取消报税和认证，实现增值税进项“先比对后抵扣”管理方法。

据了解，以前，办税人要切换使用多个系统，抄报税、开票、认证，用的是不同的系统，比较麻烦。

国家税务总局关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告

国家税务总局关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2014.03.14•【文号】国家税务总局公告2014年第17号•【施行日期】2014.03.14•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】税收征管正文国家税务总局关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告（国家税务总局公告2014年第17号）为进一步减轻纳税人负担，优化纳税服务，国家税务总局决定对纳税人使用的增值税发票税控开票软件（以下简称税控开票软件）数据接口规范予以发布，以满足纳税人内部管理信息系统与税控开票软件的衔接需要。

现将有关事项公告如下：一、税控开票软件是指增值税一般纳税人安装使用的防伪税控系统防伪开票子系统和发票税控系统开票软件。

二、本次发布的数据接口规范包括导入接口规范和导出接口规范，发票类型为增值税专用发票、增值税普通发票和货物运输业增值税专用发票。

导入接口规范是指税控开票软件可接收的待开具发票信息的数据格式；导出接口规范是指从税控开票软件导出已开具发票信息的数据格式。

三、为配合数据接口规范发布，税控开票软件增加了手工导入开具、批量自动导入开具、批量数据导出等功能。

需启用这些功能的纳税人，应将增值税防伪税控系统防伪开票子系统升级为V7.23.10版，发票税控系统开票软件升级为V1.3.00版。

四、数据接口规范和税控开票软件安装包在金税工程纳税人技术服务网（http：//）上发布，纳税人可自行下载免费安装使用。

在使用数据接口规范和安装税控开票软件过程中，如有问题，请联系当地税控技术服务单位提供技术支持。

五、各地税控技术服务单位不得在税控开票软件安装、升级过程中，以技术服务为由强行向纳税人搭售通用设备或软件。

纳税人如发现税控技术服务单位的上述违规行为，可通过电子邮件（邮箱：*********************.cn）向税务总局反映。

特此公告。

国家税务总局2014年3月14日。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决方法(一)

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决方法一、防伪税控问题汇总1.问题描述：使用税控盘进行增值税专用发票的“一体化”发售时，提示“找不到税控设备”。

问题原因：八局提供给货运“一体化”客户端和防伪税控“一体化”发售中的NISEC_SKP.dll和TaxControl.dll文件不一致，如果后安装货运“一体化”客户端控件，则无法识别。

解决方案：在发售客户端先安装货运的“一体化”客户端组件，再安装防伪税控的发票发售客户端组件。

2.问题描述：在防伪税控系统中大厅报税，出现下图所示错误提示：问题原因：普华验签客户端程序安装有问题。

解决方案：重新安装验签客户端程序，或联系普华工程师进行解决。

3.问题描述：制证时提示“服务器返回状态代码[12029]”，如下图。

问题原因：（有两种情况）：（1）R A系统中无防伪税控系统的税务机关代码前7位+’0000’的税务机关代码。

（2）制证客户端计算机无法连通RA服务器。

测试方法：在IE浏览器地址栏输入http://RA制证服务器地址:端口/RA，看是否可以登陆。

解决方案：（分别对应上面两种情况）（1）省局RA管理员将防伪税控税务机关代码导入证书服务器中。

（2）开通制证客户端防火墙。

4.问题描述：企业设备发行完成，安装开票软件后，完成“安全接入服务器地址”配置，重启开票软件时，提示税务数字证书错误，如下图所示。

问题原因：表示该企业的证书并没有从内网同步到外网。

解决方案：内外网证书目前设置为每半小时自动导数一次。

5.问题描述：在防伪税控系统发行后制证提示“网页上有错误”。

问题原因：在IE的安全设置中未启用跨域访问。

解决方案：（1）I E6：设置“IE安全选项”，在IE6的“自定义级别”中将“跨域浏览子框架”及“通过域访问数据资源”两项设为启用，或者将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

（2）I E8：设置“IE安全选项”，在IE8的“自定义级别”中将“跨域浏览窗口和框架”及“通过域访问数据源”两项设为启用，或者将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法(二)

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法（二）一、防伪税控问题汇总1.问题描述：按照业务要求，小规模纳税人按季进行申报，是否可以按季报税和清卡？解决方法：小规模纳税人的报税和清卡同一般纳税人，必须每月进行报税和清卡。

对于小规模纳税人，有独立的参数控制是否需要进行“一窗式”比对（由省局设置），如果小规模纳税人都是按季申报，则建议设置为不需要进行“一窗式”比对，这样企业报税之后会直接清卡。

2.问题描述：企业数字证书由于口令多次输入错误，导致锁死，如何处理？解决方法：携带证书锁死的专用设备，到企业发行岗，使用企业发行子系统中的“重签证书”功能，给企业进行证书重签，重签之后证书口令恢复默认值，默认口令为88888888。

3.问题描述：一体化发售时，提示203错。

问题原因：在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。

解决方法：进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单，进行认定授权信息维护。

4.问题描述：认证发票时提示“当前认证发票（代码：，号码：）程序发生错误，错误信息为：7001：7001 is not a valid integer value),已取消当前发票的认证处理”。

问题原因：在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。

解决方法：在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。

例如:7001。

5.问题描述：防伪税控支持发行18位税号的企业吗？解决方法：防伪税控不支持发行18位税号的企业，只支持15、17、20位的发行。

原来使用身份证号的小规模纳税人，需要在身份证号后面加两位顺序码，01~99即可。

6.问题描述：企业新办证书时提示；正在处理中，没有反应。

解决方法：（1）IE6：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

（2）IE8：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

(税总发〔2015〕42号)国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版工作有关问题的通知

国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版工作有关问题的通知税总发〔2015〕42号各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:为适应税收现代化建设需要，满足增值税一体化管理要求，切实减轻基层税务机关和纳税人负担，税务总局自2015年1月1日起对新认定的增值税一般纳税人和新办小规模纳税人推行了增值税发票系统升级版，目前系统运行稳定，纳税人反映良好。

税务总局决定自2015年4月1日起在全国范围分步全面开展增值税发票系统升级版推行工作，现将有关问题通知如下：一、目前尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人全面推行。

各省国税局可根据本地区的实际情况制定本地区推行方案，按照先增值税一般纳税人和起征点以上小规模纳税人，后起征点以下小规模纳税人和使用税控收款机纳税人的顺序，分步开展推行工作，2015年年底前完成尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人的推行工作。

二、为保障增值税发票系统升级版的正常使用，税务总局制定了《增值税发票系统升级版操作办法（试行）》（附件1），适用于各级国税机关及使用增值税发票系统升级版的纳税人。

三、为保障系统推行进度及纳税人正常使用，各省国税机关应根据本地推行进度情况，按季度向税务总局（货物和劳务税司）上报本省推行计划。

税务总局向税控装置供应商通报各省推行计划，供应商在保障供应前提下可按照市场化原则安排生产计划，向税务总局（电子税务中心）提出税控装置初始化需求，税控装置供应商将初始化后的数量报各省信息技术部门。

各级国税机关对税控装置一体化发行开展的税控装置初始化、发行等管理工作,适用《增值税发票系统升级版税控装置一体化发行工作规程（试行）》（附件2）。

四、除通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票，增值税一般纳税人和小规模纳税人发生增值税业务对外开具发票一律使用金税盘或税控盘开具。

五、增值税发票系统升级版服务单位按照优惠价格（报税盘价格）对原金税盘（卡）、税控盘进行置换。

六、税务总局正在着手制定税控收款机和电子发票技术改造方案，以这两种方式开具发票的纳税人，推行增值税发票系统升级版的有关事项另行通知。

河南省国家税务局增值税发票系统升级版有关问题的解答

乐税智库文档财税法规策划乐税网河南省国家税务局增值税发票系统升级版有关问题的解答【标签】增值税发票系统,发票,增值税防伪税控系统【颁布单位】河南省国家税务局【文号】【发文日期】2015-06-24【实施时间】2015-06-24【有效性】全文有效【税种】增值税一、什么是增值税发票系统升级版增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统以及税务机关内部征管系统进行整合升级完善后的增值税发票系统。

增值税发票系统升级将全面形成“一个系统两个覆盖”的税收管理架构。

“一个系统”，即增值税发票系统升级版；“两个覆盖”，即覆盖所有增值税纳税人(包括一般纳税人、小规模纳税人)，覆盖所有发票(包括增值税专用发票和普通发票)。

二、推行增值税发票系统升级版的意义运用互联网思维，国家税务总局提出推行全国统一的增值税发票系统升级版。

增值税发票系统升级版不仅可以实现增值税发票开具、抄报、验旧的网络化，而且还可以实现“先比对，后抵扣”的管理新机制，大大减少虚开实抵的税收风险，同时，也为纳税人足不出户实现“网上申报，网上缴税”奠定了坚定基础。

更为重要的是，它还能够积累起海量的“第一手数据”，进而为服务宏观经济决策提供准确、可靠的依据，为深化财税体制改革提供科学、有力的支撑。

三、使用增值税发票系统升级版有哪些便利与原有增值税发票系统相比，升级版系统将给纳税人带来更多便利：一是一机多票，化零为整。

升级版系统采用一机多票模式，纳税人只需使用一套系统就可同时开具多种发票，避免了购置多套税控系统的负担，便利了多种发票开具。

二是数字证书，安全可靠。

升级版系统将数字证书内置在税控装置内(金税盘和税控盘)，实现纳税人身份认证、发票数字签名、加密上传等安全要求，确保了纳税人开票信息安全可靠。

三是票面信息，全部采集。

相对现有税控系统只采集发票票面的七要素数字信息，升级版系统将实现采集发票的全票面信息，解决了纳税人发票入账难以辨别真伪的困扰，保证了企业财务核算的安全性，降低了企业收受假发票的风险。

增值税发票系统升级版常见问题汇总及解决办法二

3.问题描述：一体化发售时，提示203错。

问题原因：在防伪税控系统中没有企业认定授权信息。

解决方法：进入“系统管理→纳税人档案管理→企业发行信息管理”菜单，进行认定授权信息维护。

问题原因：在认证子系统客户端中设置端口号格式错误。

解决方法：在防伪税控认证子系统客户端中“设置金税卡解密方式”中设置正确的端口号。

例如:7001。

5.问题描述：防伪税控支持发行18位税号的企业吗？解决方法：防伪税控不支持发行18位税号的企业，只支持15、17、20位的发行。

原来使用身份证号的小规模纳税人，需要在身份证号后面加两位顺序码，01~99即可。

6.问题描述：企业新办证书时提示；正在处理中，没有反应。

（2）IE8：设置“IE安全选项”，添加防伪税控服务器地址为受信任站点，在IE6的“自定义级别”中将安全级别设置为“低”，点击“重置”按钮。

取消增值税发票认证相关问题解答

取消增值税发票认证相关问题解答为保障全面推开营业税改征增值税试点工作顺利实施，方便纳税人办税，从5月1日起，纳税信用B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票，也取消认证啦。

同时，2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，2016年5月至7月期间也不需进行增值税发票认证，2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。

1什么是取消增值税发票认证？答：取消增值税发票认证是指纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票），可以不再进行扫描认证，可以通过增值税发票税控开票软件登录增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。

2哪些纳税人适用取消增值税发票认证？答：根据国家税务总局2016年第23号公告的规定，目前纳税信用B级以上的增值税一般纳税人不需进行增值税发票认证。

2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，2016年5月至7月期间不需进行增值税发票认证。

2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。

3如何查询纳税信用级别？答：可登陆杭州市国家税务局网站首页，通过“纳税信用信息查询”入口，即可查询到对外发布的纳税人纳税信用信息，若需进一步查询自身纳税信用信息，可登陆网上办税厅查询。

4如何登录“增值税发票查询平台”？答：用户使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘的前提下即可登录“增值税发票查询平台”（浙江省增值税发票查询平台登录地址为，首次登陆的纳税人还需下载驱动程序和安全控件。

5如何进行增值税发票信息操作？答：登录增值税发票查询平台后，首先通过“发票勾选”模块检索到需要抵扣（或退税）的发票信息并进行勾选处理，在“确认勾选”之前可以多次勾选或者撤销勾选；其次通过“勾选确认”模块在每月月底前对当月已勾选的发票进行一次确认操作（若用户没有确认，则系统会在每月最后1日的22点进行自动确认）。

国家税务总局关于发布增值税发票系统升级版开票软件数据接口规范

现将白酒消费税最低计税价格核定问题公告如下：纳税人将委托加工收回的白酒销售给销售单位，消费税计税价格低于销售单位对外销售价格（不含增值税）７０％以下，属于《中华人民共和国消费税暂行条例》第十条规定的情
形，应该按照《国家税务总局关于加强白酒消费税征收管理
２．所属期为２０１５年５月１０日至２０１５年５月３１日的卷烟消费税，纳税＾依据调整后的卷烟批发环节消费税税率计算填写。（－）纳税人于２０１５年６月申报期内，将纸质申报资料及《卷烟批发企业月份销售明细清单》电子数据一并报送主管税务机关。纳税申报资料不完整、逻辑关系不符的，纳税人应补充、修改后重新报送。
将有关事项公告如下：
一
为促进节约能源，鼓励使用新能源，根据《中华人民共和国车船税法》及其实施条例有关规定，经国务院批准，现将节
、
升级版开票软件是指增值税纳税人安装使用的增值
使用新能源车船的车船税优惠政策通知如下：税发票系统升级版税控发票开票软件（金税盘版）和税控发约能源、票开票软件（税控盘版）。
年５月１日至２０１５年５月３１日的消费税，按以下过渡方式办装升级版开票软件过程中，如有问题，请联系当地税控技术理纳税申报：。
（一）纳税人按税款所属期分段填写纸质《卷烟批发环节
消费税纳税申报表（过渡期）》（附件１），其中：
１．所属期为２０１５年５月１日至２０１５年５月９日的卷烟消费税，纳税人依据调整前的卷烟批发环节消费税税率计算填写。

税总函〔2015〕373号国家税务总局关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知

国家税务总局关于开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作有关问题的通知税总函〔2015〕373号北京市、上海市、浙江省、深圳市国家税务局：为进一步适应经济社会发展和税收现代化建设需要，税务总局开发了增值税发票系统升级版电子发票系统，同时研究制定了与各地已推行的电子发票系统衔接改造方案，决定自2015年8月1日起在北京、上海、浙江和深圳开展增值税发票系统升级版电子发票试运行工作，现将有关问题通知如下：一、试运行有关内容（一）本通知所称增值税发票系统升级版电子发票，是指通过增值税发票系统升级版开具的电子增值税普通发票，票样见附件1。

（二）试点地区已使用电子发票的增值税纳税人（以下称试点纳税人），应于2015年8月1日前完成相关系统衔接改造，8月1日起应使用增值税发票系统升级版开具电子发票，其他开具电子发票的系统同时停止使用。

（三）电子增值税普通发票的发票代码为12位，发票号码为8位。

试点地区省国税局可确定本地区电子增值税普通发票的发票代码、发票号码编码规则，并报税务总局备案。

二、试运行工作要求（一）试运行工作意义重大，试点地区国税机关要高度重视，精心组织，积极稳妥地制定符合本地区实际情况的试运行方案。

（二）试点地区国税机关要做好试点纳税人的宣传辅导工作，督促试点纳税人按时完成相关系统的衔接改造等工作。

（三）试点地区国税机关要加强部门协作配合，形成工作合力。

增值税管理部门负责试运行的组织实施，技术管理部门负责升级版与电子发票系统的对接（技术方案见附件2）以及技术支持保障等工作。

（四）试点地区国税机关应于7月20日前完成税务端系统升级工作，密切监控系统试运行情况，发现问题及时处理并上报税务总局（货物和劳务税司、电子税务管理中心）。

（五）试点地区国税机关应于8月20日前将试运行工作总结上报税务总局（货物和劳务税司、电子税务管理中心）。

（六）试运行工作结束后，税务总局将尽快启动全国增值税发票系统升级版电子发票推行工作。

国家税务总局公告2016年第7号：国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告

国家税务总局公告2016年第7号：国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告国家税务总局公告2016年第7号:国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告为认真落实《深化国税、地税征管体制改革方案》有关要求,进一步优化纳税服务,完善税收分类管理,税务总局决定对纳税信用A级增值税一般纳税人(以下简称纳税人)取消增值税发票认证,现将有关问题公告如下:一、纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票,下同),可以不再进行扫描认证,通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息.增值税发票查询平台的登录地址由各省国税局确定并公布.二、纳税人取得增值税发票,通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的,仍可进行扫描认证.三、纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变,即当期申报抵扣的增值税发票数据,仍填报在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2栏”其中:本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中.四、取消增值税发票认证,简化办税流程,将明显减轻纳税人和基层税务机关负担,是深入开展”便民办税春风行动”的一项重要举措.各地国税机关要认真落实工作部署,精心组织做好宣传、培训等各项工作,及时、准确维护纳税人档案信息,确保此项工作顺利实施.五、本公告自2016年3月1日起施行.特此公告.国家税务总局2016年2月4日分送:各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局.国家税务总局货物和劳务税司承办办公厅2016年2月5日印发国家税务总局解读《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》一、发布本公告的背景是什么？为认真落实《深化国税、地税征管体制改革方案》有关要求，进一步优化纳税服务，完善税收分类管理，税务总局决定对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税发票认证。

财税实务购买增值税发票系统升级版开票设备金额能否全额抵减

财税实务购买增值税发票系统升级版开票设备金额能否全额抵减问：我公司为新办的小规模纳税人，购买增值税发票系统升级版开票专用设备的金额能否享受全额抵减?答：根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定：“一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。

增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘;货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘;机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。

……小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。

当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

”因此，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用在办理有关备案手续后可以进行全额抵减。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。

增值税发票核定

增值税发票核定【业务描述】税务机关依据增值税纳税人的申请，核定其使用增值税税控系统开具的发票种类（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票及机动车销售统一发票）、单次（月）领用数量及增值税普通发票、机动车销售统一发票的最高开票限额。

国税业务。

县级业务。

【报送资料】（1）《纳税人领用发票票种核定表》2份。

（2）税务登记证件。

（3）经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）。

（4）发票专用章印模（首次申请发票票种核定时提供）。

【基本流程】【基本规范】（1）办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时受理；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。

（2）办税服务厅1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。

（3）办税服务厅收到反馈后1个工作内通知纳税人领取《发票领用簿》和《增值税税控系统安装使用告知书》；未通过的出具《税务事项通知书》。

（4）本事项应在5个工作日内办结。

对申请增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票的纳税人，自纳税人增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额获批之日起1个工作日内办结。

（5）对实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人每次核定发放的增值税专用发票数量不超过25份。

（6）使用增值税发票系统升级版的纳税人，税务机关可按照纳税人生产经营规模、经营模式、行业特点、开具发票特殊性等因素设置增值税发票基本月供应量（纳税人申领超过基本月供应量，应向税务机关提供相关证明材料），同时还应设定纳税人离线开票时限和离线开票总金额。

（7）以下纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，手续齐全的，办税服务厅即时办理：——纳税信用为A级的纳税人。

——市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。

上述纳税人2年内有涉税违法行为、移交司法机关处理记录，或者正在接受税务机关立案稽查的，不适用本项即时办理规定。

增值税发票开票系统常见问题解答(适用于金税盘升级版纳税人)

增值税发票开票系统常见问题解答（适用于金税盘升级版纳税人）作者: 苏州市相城区国税局阅读数量:1712发布时间:2015-06-21来源: 苏州市相城区国税局系统安装、填开和打印部分一、2.0开票系统简易安装流程有几步？答：第一步：打开电脑，连接金税盘。

系统会自动找到新硬件，并自动完成金税盘驱动程序安装，无需手工安装。

第二步：双击安装文件夹中的“税控发票开票软件（金税盘版）V 2.0.10.150211.exe”安装程序图标，系统运行安装向导，按照提示逐步完成安装。

第三步：双击桌面开票软件的快捷图标，启动系统进入税控发票开票软件（金税盘版）界面。

第四步：在开票软件用户登录界面上，选择用户名为“管理员”、密码（默认为123456）和证书口令（默认为88888888），点击“登录”。

初次登陆时系统自动提示修改证书口令（此口令必须牢记，输错3次需到税务机关处理，建议苏州地区证书口令统一修改为12345678），修改成功后再次登录。

第五步：用户初次登录成功后系统自动弹出参数设置界面，可在此依次设置主管姓名和密码、企业基本信息、安全接入服务器地址（https://221.226.83.20:7001），点击“确认”按钮完成参数设置。

具体流程为：0欢迎---1系统初试化----2基本参数设置----3上传参数设置---4完成注：1、系统初试化：主管用户设置（姓名密码确认密码）初始税务日期（系统默认无须修改）2、基本参数设置：地址、电话、银行帐号3、上传参数设置：1）安全介入服务器地址：https://221.226.83.20:7001可按'测试’进行验证2）发票上传方式（系统默认无需修改）二、2.0系统发票填开提示“离线开票时间超时”，如何处理？答：1、请进入开票系统点“系统设置—参数设置—上传设置”，并将安全接入地址是设为https://221.226.83.20:7001，并点“测试”检测是否连接成功。