内部控制模拟题

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内控模拟试题 A套

内控管理师 ICM 专业能力认证专业知识部分模拟考试试卷

适用证书级别：内控管理师 ICM （中级）

考生注意：本试卷共有三种类型考题，考试时间为150分钟，满分100分。

一、单项选择题（每小题1分，共45分）

1.以日德为代表的内部监控型组织治理模式属于（B）1级

A.单层制模式

B.双层制模式

C.家族监控型治理模式

D.三层制模式

2.下列属于合规委员会职责的是（A）2级

A.统筹重大合规风险事件

B.牵头合规管理活动

C.与合规管理相关部门协同合作

D.不合规的内容提出修改建议

3.在我国现代企业法人治理结构中，监事会的职责主要包括（D）3级

A.监督股东会

B.选任董事会

C.选任经营层

D.监督董事会

4.以下不属于合规管理的范畴的是（ C ）1级A.风险识别

B.风险应对

C.绩效考核

考核评价

5.组织治理不包括（ B ）2级

A.组织制度体系

B.组织运行体系

C.绩效评估体系

D.内部控制体系

6.关于流程定义的理解，表述错误的是（）

A.流程的发生或执行的方式比较灵活

B.流程是一系列结构化的可测量的活动集合

C.流程是将输入转化为输出的活动

D.流程是任务的有序组合

答案：A。解析请参见P8

7.流程的必备要素不包括（）

A.输入

B.输出

C.任务

D.固定顺序

答案：D 。解析请参见P9

8.在一个完善的流程中，哪项角色不是每个工作流程中必备的（）

A.执行人

B.责任人

C.许可人

D.监督人

答案：C。解析请参见P10

9.下列选项中，不属于流程特征的是（）

A.逻辑性

B.流程结束后有考核标准

C.局部性

D.每个人都有明确的岗位职责

答案：C 。解析请参见P10

带答案版内部控制试题

1、下列属于内部环境评价范畴的有（ACD ）

A.企业⽂化

B.社会责任

C.内部审计

D.治理结构

2、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（ BCD）

A.承包⽅在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能⼒，导致业务外包失败

B.承包⽅缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失

C.业务外包成本过⾼导致难以发挥业务外包的优势

D.承包⽅不是合法设⽴的法⼈主体，导致企业陷⼊法律纠纷

3、企业建⽴健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ABCD ）

A.未经授权或者采取其他不法⽅式侵占、挪⽤企业资产，谋取不当利益

B.在财务会计报告和信息披露等⽅⾯存在的虚假记载、误导性陈述或者重⼤遗漏等

C.董事、监事、经理及其他⾼级管理⼈员滥⽤职权

D.相关机构或⼈员串通舞弊

4、企业应当建⽴规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执⾏、监督等⽅⾯的职责权限，形成科学有效的职责分⼯和制衡机制。下列选项中，属于股东（⼤）会主要职责的有（CD ）

A.依法⾏使企业的经营决策权

B.监督企业董事、经理和其他⾼级管理⼈员依法履⾏职责

C.依法⾏使企业经营⽅针、筹资、投资、利润分配等重⼤事项的表决权

D.审议批准监事会或监事的报告

5、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（AC ）

A.存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出⼊库⼿续

B.按仓储物资所要求的储存条件贮存

C.为便于集中管理，代管、代销、受托加⼯的存货与本单位存货⼀同存放和记录

D.对存货进⾏保险投保，保证存货安全

6、企业开展内部控制评价⼯作，可以采取的组织形式有（ ABCD）

内控经典案例题

内部控制必有一道案例分析题，应重点关注内部控制5要素、有关方面在内部控制中的职责作用和7项内部控制措施及其具体运用。可以从“务虚"和“务实”二个方面来考：在务虚上，从理念上来考内部控制的5要素;在务实上，主要考内部控制措施的具体运用.下面举例说明。

【例1】考核内部控制(内控措施的运用和有关各方的职责）

和平企业集团董事会决定，从2009年7月1日起执行《企业内部控制基本规范》，为此要求集团公司内部审计部门对集团公司所属的52家子公司对内部控制制度的健全性和有效性进行全面的检查。集团公司内部审计部门在检查中发现了以下情况:

（1）甲公司为一家物流企业，注册资本5000万元。随着业务规模的扩大，日常事务非常繁忙.为提高工作效率和防范出现重大风险，公司管理层决定，公司重大对外投资事项由经办人员直接对董事长汇报，由董事长亲自审批。

（2)乙公司为一家物业管理公司，财务部共有二人，分为会计与出纳岗位。出纳岗位负责货币资金的收付和现金、银行存款账簿以及应收、应付等债权债务账簿的登记工作；会计岗位负责其他会计事项.由于会计人员少,在一方有产假、休假或其他事务情况下，只能由另一方代替其工作.比如，在出纳休假时，为了保证公司的正常运转，由会计负责各种款项的收付,并负责登记账簿和编制财务报表。

（3）丙公司为一家生产电器产品的企业，注册资本2亿元。由于电器产品的竞争非常激烈，丙公司被迫采取激进的销售政策,对大部分产品实行赊销，并且信用期很长,造成了应收账款大幅度增加，而且坏账率上升。为了改变这种不利局面，丙公司最近作出决定，对每一销售商由专一业务员全面负责，即某一业务员一旦与某销售商签订了供货合同,应当由该业务员负责发货、收款、对账，出现问题,由专管业务员负完全责任。

内部控制期末考试模拟试题及答案

一、单选题（共24分，每题2分）

1、内部控制体系可以（ D ）

A 确保企业成功

B 确保财务报告的可靠性

C 确保遵从法律法规

D 帮助企业实现其目标

2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（ A ）

A 预防型

B 发现型

C 系统型

D 交易型

3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（ D ）

A 控制活动

B 公司治理

C内部监督

D 风险评估

4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（ D ）

A 重大缺陷

B 重要缺陷

C 一般缺陷

D 所有上述内容

5、在控制层级制度的顶端是（ C ）

A 交易控制措施

B业务控制措施

C 环境控制

D 系统控制

6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任

A 管理层

B股东会

C监事会

D 董事会

7、（ B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平

A 风险识别

B风险承受度

C风险分析

D 风险水平

8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。

A．授权批准制度

B．业务流程制度

C．信息传递制度

D．经济责任制度

9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（ C）。

A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳

B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任

C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户

D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。

内部控制试题及答案

会计继续教育内部控制试题及答案

一、单选题

1、内部控制的资产目标是（A）。

A.资产安全

B.企业经营管理合法合规

C.提高经营效率和效果

D.促进企业实现发展战略

A B C D

2、（D）处于内部控制五大要素之首。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

A B C D

3、下面不是业务外包类型的是（D）。

A.研发外包

B.生产外包

C.物流外包

D.销售外包

A B C D

4、以下说法错误的是（A）。

A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制

B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制

C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。

D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制

A B C D

5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内容控制评价的（A）方法。

A.个别访谈法

B.调查问卷法

C.专题讨论会法

D.抽样法

A B C D

6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

A.保守

B.激进

C.简单

D.复杂

A B C D

7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。

A.所有问题的集体决策或联签制度

B.避免业务重复或职能重叠

C.明确岗位职责

D.不相容职务分离

A B C D

8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。

A.董事会

B.出纳

C.会计

D.市场总监

A B C D

9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。

内部控制模拟习题+参考答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1、现销的收款控制由( )负责。

A、销售部门

B、会计部门

C、仓库部门

D、信用管理部门

正确答案：B

2、在长期股权投资管理流程中,财会部门一般只负责( )。

A、账务处理

B、制订投资实施方案

C、签订投资协议

D、编制“资产减值表”

正确答案：A

3、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。

A、用本单位银行账号为他人支取现金

B、用白条顶替库存现金

C、将本单位的现金借给他单位临时支用

D、不得私设小金库

正确答案：D

4、在请购审批业务流程中使用部门一般负责( )。

A、预算的审核和审批

B、采购计划的制订

C、汇总整理采购申请

D、填写“采购申请单”

正确答案：A

5、在注册会计师看来,如果处于重要资产管理或控制岗位的员工( ),该员工侵占资产的舞弊风险可能最高。

A、管理层或员工不重视相关控制

B、缺少强制休假制度

C、不相容职务的分离不充分

D、对公司存在敌对情绪

正确答案：C

6、下面不属于存货退出控制内容的是( )。

A、存货发出的控制

B、存货盘点的控制

C、存货丢失的控制

D、存货损坏的控制

正确答案：A

7、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是

A、内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员

B、内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员

C、针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节

D、企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分

正确答案：B

8、我国《企业内部控制基本规范》是( )年发布的。

企业内部控制模拟试卷4(题后含答案及解析)

企业内部控制模拟试卷4(题后含答案及解析) 题型有：1. 案例分析题（必答题）

案例分析题（必答题）答题要求：1.请在答题纸中指定位置答题，否则按无效答题处理；2.请使用黑色、蓝色墨水笔或圆珠笔答题，不得使用铅笔、红色墨水笔或红色圆珠笔答题，否则按无效答题处理；3.字迹工整、清楚；4.计算出现小数的，保留两位小数。

东海公司为工业制造企业，生产和销售家电产品，下设若干分厂和车间，在外省设有销售分公司。东海公司已连续多年发生亏损。2012年5月5日，东海公司董事会召开专门会议，就如何扭转当前的亏损局面进行研究。董事会认为，东海公司生产的产品面临激烈的市场竞争，产品销量和价格较大程度地受市场行情影响，仅通过扩大市场销售来扭转亏损局面难度很大。从公司近两年的经营情况看，成本费用控制不力、开支过大、管理混乱的问题越来越突出，这成为公司亏损的主要原因之一。因此，公司扭亏策略的重点应放在进一步挖掘内部潜力、加强内部控制和管理、提高经济效益上。董事会决定，聘请中兴会计师事务所对本公司内部控制的建立健全及有效实施进行评价，并提出相关的改进和完善建议。中兴会计师事务所通过检查和测试，了解到东海公司成本费用内部控制的要点如下：(1)东海公司成本费用内部控制的制定与实施由主管生产的副总经理负责，如果成本费用方面的内部控制出现问题，由主管生产的副总经理承担全部责任；(2)东海公司建有成本费用预算制度，但实施预算控制的范围限于产品成本及各项生产费用，各项预算指标分解到各分厂(车间)进行控制；(3)各分厂(车间)所有生产费用(包括预算内费用和预算外费用)，均由各分厂(车间)负责人审批后开支；(4)公司各职能部门发生的管理费用、财务费用等期间费用以及销售部发生的销售费用，均由各职能部门负责人审批后，由财会部统一支付或办理报销；

内控重修模拟练习题(答案)

单选

1.内部控制制度是在早期（）的思想上建立起来的：

A.管理会计

B.内部牵制

C.内部审计

D.科学管理

2. 1958年发表的SAP No.29中提到的内部控制制度二分法包括：

A. 会计控制与实物控制

B. 财产控制与实务控制

C. 会计控制与管理控制

D. 财产控制与账簿控制

3.（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

A、内部环境

B、控制活动

C、信息与沟通

D、内部监督

4. 我国《企业内部控制基本规范》规定，企业应当在董事会下设立（），负责检查企业的内部控制，监督内部控制的有效实施和自我评价情况，协调内部控制审计及其他先关事宜等。

A.审计委员会

B.薪酬管理委员会

C.全面预算管理委员会

D.监事会

5. 下列各项中，能够影响企业内部控制有效性的是（）。

A．企业文化

B．管理层的行为及言

C．员工素质和品行

D．以上皆是

6. 以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制目标的是( )。

A.经营目标

B.财务报告目标

C.谨慎性目标

D.合规性目标

7. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A.内部控制的思想是以风险为导向的控制

B.内部控制是一个过程，董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C.内部控制是一种管理，是对风险的管理

D.内部控制是一种合理保证

8. 根据《企业内部控制整合框架》，企业内部控制是有谁来执行的（）

A.管理层

B.董事会

C.全体员工

D.以上皆是

9.（）是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。

内部控制模拟试题

内部控制制度设计模拟考试

姓名准考证号

一、单选（20*1’=20’）

1、内部控制的实质是 ( )

A会计控制 B管理控制 C人力资源控制 D自我控制

2、内部控制的依据（）

A会计法规 B内部控制组织 C 内部各项规章制度 D国家相关法规

3、把内部控制分为牵制论和组织方法论，是按（）划分的。

A内部控制的范围 B内部控制的目的 C内部控制的手段 D内部控制的程序

4、内部控制是为了保护单位的财产，保证会计记录的准确可靠和及时提供可靠的财务信息，这是（）的观点。

A部分控制论 B全部控制论 C三目的论 D四目的论

5、内部控制论的概念第一次提出是在何时？（）

A 1947

B 1949

C 1950 D1963

6、1992年美国COSO报告认为：内部控制系为达成某些特定目标而设计的（）

A 管理工具 B方法 C过程 D措施

7、最早建立记录官、出纳官和监督官三官牵制制度的是（）

A公元前3600年前的美索不达米亚文化时期B公元600年左右的古埃及

C古代罗马帝国 D13世纪初地中海沿岸

8、调节方式分为（）、补偿干扰、排除干扰三种调节方式。

A闭环 B开环 C预防 D平衡偏差

9、企业对货币资金的控制采用（）控制。

A闭环 B开环 C预防 D补偿干扰

10、根据美国注册会计师协会发布的55号《审计标准文告》，从财务报表审计考虑，内部控制结构主要包括三方面要素：（）、会计系统、控制程序。

A风险评估 B控制活动 C咨询与沟通 D控制环境

11 .控制环境是内部控制的要素之一其内容不包括：（）

A.管理当局的观念和经营风格

自考《企业内部控制》模拟题(一)及参考答案

《企业内部控制》模拟题（一）及答案

课码：10425

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分）。

1.企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据（）。

A.企业组织架构

B.内部控制对象

C.控制依据

D.控制进程和时序

2.注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，审计范围也未受到限制，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制报告使用者注意，此时应该出具审计意见的类型是（）。

A.否定意见

B.无法表示意见

C.带说明段的无保留意见

D.无保留意见

3.根据国际会计准则和我国会计准则的规定，对内部控制缺陷等级的认定标准可以量化，其中“极小可能”的概率指的是（）。

A.大于1%但小于或等于5%

B.大于0%但小于或等于5%

C.大于1%但小于或等于10%

D.大于0%但小于或等于8%

4.风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是（）。

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受

5.企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，这遵循了企业内部控制的（）。

A.重要性原则

B.适应性原则

C.全面性原则

D.制衡性原则

6.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行了等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（）。

A.内部资金控制

B.内部信息控制

C.内部监审工作

D.内部会计控制

7.在我国内部控制标准体系中，具有统领作用的是（）。

A.《企业内部控制基本规范》

B.《企业内部控制应用指引》

C.《企业内部控制评价指引》

企业内部控制模拟练习题+参考答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1、研究项目审批过程中，应当重点关注研究项目促进企业发展的必要性、（）的先进性及成果转化的可行性。

A、材料

B、标准

C、技术

D、产品

正确答案：C

2、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动( )。

A、应急演练

B、快速反应机制

C、应急预案

D、危险警报

正确答案：C

3、内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。

A、高级管理层

B、董事会或类似权力机构

C、内部审计部门

D、股东大会

正确答案：B

4、标准内部控制审计报告不应当包括的要素为（）。

A、收件人

B、标题

C、说明段

D、引言段

正确答案：C

5、下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是( )。

A、内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证

B、企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

C、企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价

D、内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷

正确答案：C

6、企业对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用等事项的审批，应实行的审批制度是（）。

A、经理审批

B、领导班子集体审批

C、管理层审批

D、上级审批

正确答案：B

7、企业管理的核心是“人”，“人”的个别属性在企业内部控制中构成（）。

A、内部环境

B、风险评估

C、监督评价

D、控制活动

正确答案：A

8、企业核心技术的创造者和维护者是（）。

A、专业技术人员

B、一般员工

C、股东

D、高管人员

正确答案：A

《内部控制》模拟试题一

一、单选题（每小题1分，计20分）

1、2002年美国国会通过的《萨班斯——奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框架

D. 企业风险管理整合框架

2、在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别

B. 经营、信息及合规三个类别

C. 信息、财务报告及监察三个类别

D. 经营、信息及监察三个类别

3．在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。

A．资产安全目标 B．提高经营的效率和效果目标

C．经营管理合法合规目标 D．促进企业实现发展战略目标

4．企业应当根据（）制定年度工作计划。

A．发展战略 B．全面预算 C．发展目标 D．战略规划

5．下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A．企业文化 B．内部审计 C．人力资源政策 D．公司治理结构

6．企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个型企业的组织结构是（）。

A．控股公司制 B．直线职能制 C．事业部制 D．矩阵制

7．国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（）。

A．国有资产监督管理机构 B．董事会 C．总经理 D．股东（大）会8．企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。

A．快速反应机制 B．危险警报 C．应急预案 D．应急演练

9．为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。

内部控制习题库含参考答案

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1、赊销的收款控制由（）负责。

A、销售部门

B、信用管理部门

C、仓库部门

D、会计部门

正确答案：A

2、成本费用预算是以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结进行编制。

A、现金预算

B、投资预算

C、销售预算

D、生产经营预算

正确答案：C

3、固定资产处置控制不包括（）。

A、毁损和盘亏控制

B、折旧控制

C、出售控制

D、报废控制

正确答案：B

4、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是。

A、是否存在在岗人员业务素质不过关现象

B、是否存在不相容职务混岗的现象

C、是否存在岗位设置不合理现象

D、是否存在从业人员专业技能不合格现象

正确答案：B

5、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是（）.

A、下达成本费用预测方案

B、编制部门成本费用预测方案

C、调整成本费用

D、编制企业成本费用预测方案

正确答案：B

6、在（）监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。

A、稽核人员

B、会计人员

C、出纳人员

D、记账人员

正确答案：A

7、编制销售发票通知单由（）负责。

A、信用管理部门

B、会计部门

C、仓库部门

D、销售部门

正确答案：D

8、对于工程变更等原因造成的价款支付方式及金额变动，企业应提供的资料是（）。

A、完整的变更通知及负责人批准手续

B、完整的书面文件和其他相关资料

C、完整的各部门审批意见

D、完整的设计变更文件

正确答案：B

9、企业应当让相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行（），通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究,对各种投资方案进行分析,对投资后的经济效益和社会效益进行预测,为投资决策提供依据。

内部控制考试题及答案

第一篇：内部控制考试题及答案

内部控制考试试题及答案

姓名（正楷）___________ 分数___________

一、单项选择题：（每小题1分，共10分）

1、在(a)环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制 C、信息系统实施 D、信息系统管理

2、企业梳理治理结构,应当重点关注(c)的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工

3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指(a)。A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员

4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当(b)。A、继续执行合同 B、及时终止合同 C、修改合同

D、进行评估,限期整顿

5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a),库存积压,经营难以为继。A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收 D、客户服务水平低

6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取(d)或联签制度。A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批 D、集体审议

7、重要和技术性较强的采购业务,由(c)。A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批

C、专家进行论证,实行集体决策和审批

(完整版)内部控制试题及答案

1、内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。

A.科学管理

B.内部牵制

C.内部审计

D.管理控制

2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。

A.内部控制是一个过程

B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD )。

A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息

B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或者平行地贯通于企业之

中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ABCD)。

A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响

B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证

C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上

D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益

5、关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )

A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧实用

B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告

C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素

内部控制试题含答案

1、工程项目业务不相容的职务一般包括( )。

A、项目建议、可行性研究与项目决策

B、预算的编制与审核

C、工程财务会计与出纳

D、项目实施与价款支付

E、竣工决算和竣工审计

答案：ABDE

2、银行存款收支业务记账前,应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性,处理手续的完备性,所反映经济业务的( )。

A、合规性

B、合法性

C、真实性

D、有效性

答案：ABCD

3、担保管控中常见的问题有（）。

A、缺乏风险意识

B、担保评估与评价机制缺失

C、越权行事

D、决策审批与责任制度不健全

答案：ABCD

4、存货退出企业的控制一般包括( )。

A、存货损坏的控制

B、存货销售的控制

C、存货盘点的控制

D、存货丢失的控制

答案：ACD

5、对外投资控制的内容主要包括( )的控制。

A、对外投资预算与计划

B、对外投资可行性报告

C、对外投资取得与保管

D、对外投资变动与处置

E、对外投资信息披露

答案：ABCDE

6、企业应当对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估,根据评估结果制定相应的措施。下列有关企业风险评估程序的表述中,正确的有 ( )。

A、在充分调研和科学分析的基础上,对业务流程和管理活动进行全面梳理,找出影响内部控制目标实现的各风险点

B、依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序,确定应当关注的重要风险点

C、合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平

D、选择系列风险应对措施使重要风险处于期望的限度内

答案：ABCD

7、风险应对措施包括( )。

A、风险回避