销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况,特制定本办法：一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品.二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算.货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：（1)正常经营过程产生的超龄账款：货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任,具体考核办法为：按该笔货款销售结算价(销售金额—相应的结算费用）的40％考核;以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款,每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100％，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70％。
3、应收账款及时回款奖励（1）为激励及时回款,按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2)回款期限的计算依据：回款期限按月计算,不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准,银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4％计算。
4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警,编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款的安全管理制度
一、目的为了加强公司应收账款的管理，防范和降低应收账款风险，确保公司资产的安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、租赁、工程等业务产生的应收账款。
三、管理原则1. 预防为主，防治结合，将应收账款风险降到最低。
2. 事前、事中、事后相结合，全方位、全过程管理。
3. 强化责任，明确分工，落实管理责任。
4. 严格执行，持续改进，不断提高应收账款管理水平。
四、管理职责1. 财务部门负责制定应收账款管理制度，组织实施，并对应收账款进行全面管理。
2. 销售部门负责制定销售合同，明确应收账款回收期限、方式等，并监督合同的履行。
3. 采购部门负责制定采购合同，明确应付账款支付期限、方式等，并监督合同的履行。
4. 各部门负责人对本部门应收账款的管理负总责。
五、应收账款管理制度1. 事前管理（1）制定销售合同、采购合同，明确应收账款回收期限、方式等。
（2）对客户进行信用评估，确定信用等级，严格控制信用额度。
（3）签订应收账款保理合同，将应收账款转让给保理公司，降低风险。
2. 事中管理（1）建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生、回收等情况。
（2）定期对客户进行回访，了解客户经营状况，掌握应收账款回收情况。
（3）对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、函件等多种方式进行催收。
3. 事后管理（1）对逾期应收账款进行分类处理，对确已无法收回的应收账款，按会计准则计提坏账准备。
（2）定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。
（3）对应收账款管理过程中出现的问题，及时进行整改，不断完善应收账款管理制度。
六、监督检查1. 财务部门定期对各部门应收账款管理情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 公司内部审计部门对应收账款管理进行全面审计，确保应收账款安全。
3. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处罚。
七、附则本制度自发布之日起施行，由财务部门负责解释。
如与本制度相抵触的，以本制度为准。
零售行业应收账款管理制度
零售行业应收账款管理制度一、总则1.为了规范公司应收账款管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
2.本制度适用于公司各销售部门、业务部门及其他涉及应收账款的部门。
二、应收账款管理原则1.信用管理原则：公司对应收账款实行信用管理，通过建立客户信用档案，评估客户信用风险，确定客户信用额度。
2.及时性原则：应收账款应当及时确认、及时回收，确保公司资金安全。
3.规范化原则：应收账款管理流程应当规范、标准，确保管理质量和效率。
三、应收账款管理职责1.销售部门：负责销售商品，并对应收账款进行初步管理和催收。
2.财务部门：负责对应收账款进行账务处理、数据分析、预警监控等工作。
3.信用管理部门：负责客户信用评估、信用额度确定及应收账款风险预警等工作。
4.法务部门：负责对应收账款进行法律诉讼、仲裁等法律事务处理。
四、应收账款管理流程1.销售部门签订销售合同后，向财务部门报送合同信息，并跟踪客户付款情况。
2.客户按照合同约定支付货款后，销售部门将相关凭证提交财务部门进行账务处理。
3.财务部门对账务进行处理后，将应收账款情况定期报送给信用管理部门。
4.信用管理部门根据客户信用情况及应收账款状况进行评估，并及时调整客户信用额度。
5.当出现逾期应收账款时，销售部门应当及时与客户沟通协调，采取措施回收货款。
6.对于长期逾期无法回收的应收账款，信用管理部门应当向法务部门提出法律诉讼或仲裁建议。
7.法务部门根据实际情况采取相应的法律手段进行处理。
五、应收账款管理制度实施细则1.应收账款初始确认：在销售合同签订后，销售部门应当及时将合同信息录入公司管理系统，并指定专人负责跟踪客户付款情况。
当客户支付货款后，销售部门需将支付凭证提交财务部门进行账务处理。
财务部门应当及时进行账务处理，确保应收账款的及时确认。
2.应收账款回收：销售部门应当定期与客户沟通，了解客户付款情况，及时提醒客户支付逾期账款。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。
b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。
3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。
4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。
c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。
ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。
iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。
（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。
）。
应收账款安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的核算、统计和分析；3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：1. 负责客户信用调查、评级和授信；2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度第七条事前管理1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
第四章应收账款风险控制第十条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括：1. 信用风险控制：对客户进行资信调查、评级和授信，严格控制信用额度；2. 操作风险控制：加强应收账款核算、统计和分析，确保数据准确；3. 法律风险控制：对逾期应收账款，采取法律手段进行催收。
第五章奖励与处罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
货款应收管理制度
货款应收管理制度第一节总则第一条为规范公司的货款应收管理工作，确保公司的资金流动平稳，加强对货款的管理和回收工作，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货款应收的工作，包括但不限于销售、服务、租赁等活动。
第三条公司将建立完善的货款应收管理制度，并指定专门负责人对货款应收工作进行监督和管理。
第四条公司将进行定期的货款应收核查，及时发现问题，采取相应的措施。
第五条公司将建立健全的货款应收档案管理制度，确保数据的真实、完整和可查。
第六条公司将对涉及货款应收管理的员工进行培训，提高员工的管理水平和素质。
第七条公司将根据货款应收的情况，及时调整管理措施，确保公司的资金流动性。
第二节货款应收管理制度第八条公司将建立健全的货款应收管理流程，包括货款应收的记录、跟踪、核查、回收等环节。
第九条公司将制定货款应收管理的工作流程，明确各部门的职责和权限。
第十条公司将建立货款应收的台账，确保数据的真实、完整和可靠。
第十一条公司将建立货款应收的清查制度，定期清查货款应收情况，及时发现问题并及时解决。
第十二条公司将建立货款应收的追踪系统，及时跟踪货款的回收状况，确保货款的及时回收。
第十三条公司将建立货款应收的风险评估制度，及时评估货款的回收风险，采取相应的措施。
第十四条公司将建立货款应收的逾期催收制度，对逾期未收回的货款进行催收，确保公司的资金流动性。
第十五条公司将建立货款应收的统计分析制度，定期汇总、分析货款应收的情况，为管理决策提供依据。
第三节货款应收管理职责第十六条公司总经理负责制定公司货款应收管理政策，对公司的货款应收工作进行全面把控。
第十七条财务总监负责公司的货款应收管理工作，制定公司的货款应收管理制度。
第十八条销售部负责公司的货款应收核查和回收工作，及时发现和解决问题。
第十九条采购部负责公司的货款应收的记录和档案管理工作，确保数据的真实、完整和可查。
第二十条财务部负责公司的货款应收的统计分析工作，提供决策支持。
应收账款规章制度范本
应收账款管理制度范本第一章总则第一条目的为加强公司应收账款管理，规范应收账款业务操作，确保公司资金的安全、及时回笼，降低坏账风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等有关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司总部及所属各单位在经营活动中形成的应收账款管理。
第三条定义本制度所称应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，按照合同约定应向客户收取的款项，包括销售货款、服务费、代垫费用等。
第二章管理机构与职责第四条应收账款管理机构公司设立应收账款管理小组，负责应收账款的管理工作。
应收账款管理小组由财务部、销售部、客户服务部等相关部门组成。
第五条职责划分1. 财务部：负责应收账款的核算、监控、分析及催收工作；制定应收账款管理政策和程序；对销售部门的应收账款进行风险评估和预警。
2. 销售部：负责应收账款的开拓和维护，与客户签订销售合同，负责合同的履行和款项的回收。
3. 客户服务部：负责对客户的信用调查和评估，协助销售部门做好应收账款的管理工作。
第三章应收账款管理流程第六条信用管理1. 客户信用调查：在签订合同前，由客户服务部对客户的信用状况进行调查，包括查询客户的信用评级、财务状况、经营状况等。
2. 信用评估：根据客户信用调查结果，由客户服务部提出信用评估意见，提交给应收账款管理小组审批。
3. 信用控制：根据信用评估结果，制定信用控制措施，包括信用期限、折扣政策、担保要求等。
第七条销售合同管理1. 销售合同审批：销售部在签订销售合同时，应将合同提交给应收账款管理小组审批，确保合同符合公司的信用政策。
2. 销售合同履行：销售部负责按照合同约定履行销售业务，确保合同条款的落实。
第八条应收账款核算1. 财务部应按照会计准则和公司内部会计制度，对销售业务形成的应收账款进行核算。
2. 财务部应定期对应收账款进行核对，确保账款的一致性。
第九条应收账款监控与分析1. 财务部应建立应收账款监控体系，对账龄、欠款金额、客户信用状况等进行实时监控。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则目录第一章总则第二章应收账款管理中各部门职责第三章客户信用政策制定第四章应收账款管理和催收第五章问题账款管理第六章坏账处理第七章附则第一章总则第一条目的为保障公司利益，保证现金流，减少问题账款和坏账损失，增加有效销售，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条释义本规定中的"应收账款"是指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款确认应在收入实现时确认应收账款。
第四条应收账款计价应按实际发生额计价入账。
同时，应受到公司所给予客户的信用政策的影响。
营销中心应在合同签定时及时告知财务部对客户采用的信用政策，以便财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条不同性质的部门承担不同的应收账款管理职责。
第六条公司财务部一)核算和监控应收账款；二)定期分析和通报应收账款和坏账准备金；三)负责坏账处理的财务操作；四)制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；五)监控、协调和支持催收工作；六)负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心一)组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；二)负责公司合同款项回收、应收账款催收；三)根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还"往来账款确认单"的客户冻结其订单或停止对其发货；四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集和问题的解决。
第八条业务员一)即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定营销中心负责制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准。
第二十六条规定了因销售产品而产生的应收账款，若代理业务自开立之日起逾30天未收回，或工程业务自开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，则被视为"问题账款"。
财务制度-应收账款管理制度
财务制度-应收账款管理制度财务制度-应收账款管理制度一、制度目的本制度的目的在于规范和管理公司的应收账款，确保资金的流动性和公司的健康经营。
通过建立科学的应收账款管理制度，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，保证公司的正常运营和健康发展。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款相关的部门和人员，包括但不限于财务部、销售部、客户服务部等。
三、制度内容3.1 应收账款的确认与登记1. 销售部门在与客户签订合同后，应及时将销售合同和相关资料提交财务部门进行审核和确认；2. 财务部门根据销售合同的内容和客户的信用情况，确定应收账款的金额和账期，并将其记录在应收账款登记簿中；3. 客户付款后，财务部门及时更新应收账款登记簿，并进行核销。
3.2 应收账款的催收与回款1. 财务部门每月按照客户的账期进行应收账款的催收工作；2. 催收工作主要包括方式催收、信函催收、上门催收等方式；3. 催收记录应及时记录在应收账款催收台账中；4. 客户回款后，财务部门及时核销应收账款，并更新应收账款催收台账。
3.3 应收账款的风险控制1. 与客户签订合同前，销售部门应对客户的信用情况进行调查和评估，确保客户的还款能力和意愿；2. 对于信用较差的客户，可以要求提供担保或采取其他措施确保应收账款的安全性；3. 定期对应收账款进行风险评估，及时发现风险，采取相应措施防止坏账发生；4. 对于出现坏账的情况，应及时进行核销，并调整相应的财务指标。
3.4 应收账款的报表与分析1. 财务部门应及时编制应收账款的报表，包括应收账款余额表、账龄分析表等；2. 根据报表分析，及时发现应收账款的异常情况，及时采取相应措施解决问题；3. 定期对应收账款的回收率和坏账率等进行分析，为经营决策提供依据。
四、责任与监督1. 各部门履行本制度的责任，并按照相关流程和要求进行操作；2. 财务部门负责对应收账款的管理和监督，定期进行内部审计和风险评估；3. 公司内部或外部机构对应收账款管理制度进行评估和监督；4. 对于违反制度规定的人员或部门，将依据公司相关规定进行相应处理。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
应收账款管理制度十篇
应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
销售企业应收账款制度范本
销售企业应收账款管理制度范本第一章总则第一条为了加强销售企业应收账款管理，确保企业资金的安全、及时回笼，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业销售商品、提供劳务等形成的应收账款管理。
第三条应收账款管理应遵循依法合规、全面控制、加强监督、及时回收的原则。
第二章应收账款的确认与计量第四条企业应在销售商品、提供劳务等交易发生时，确认应收账款。
应收账款的确认条件如下：（一）商品或劳务已经交付，或者服务已经提供；（二）对方企业或个人存在支付义务；（三）应收账款金额可以可靠计量。
第五条应收账款的计量应按照扣除预计坏账损失后的净额进行。
预计坏账损失的计提比例应根据企业历史经验、客户信用状况等因素合理确定。
第三章应收账款的管理第六条企业应建立应收账款台账，对应收账款实行分类管理，确保应收账款的真实、完整、准确。
第七条企业销售部门负责应收账款的催收，财务部门负责应收账款的风险控制和坏账处理。
第八条企业应建立应收账款分析制度，定期对应收账款进行分析，主要包括账龄分析、客户信用状况分析等，以掌握应收账款的风险状况。
第九条企业应建立应收账款预警制度，对超过信用期限的应收账款及时采取措施，防止坏账的发生。
第四章应收账款的回收与坏账处理第十条企业应制定合理的收款政策，确保应收账款及时回收。
收款政策包括收款方式、收款期限、折扣条件等。
第十一条企业应加强与客户的沟通，及时了解客户支付意愿和支付能力，调整收款策略。
第十二条企业对应收账款发生坏账的，应按照《企业会计准则》的规定进行处理。
坏账损失的确认和处理应经企业负责人批准。
第五章监督与考核第十三条企业应加强对应收账款的内部监督，确保应收账款管理制度的有效执行。
第十四条企业应定期对应收账款管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
第十五条企业应将应收账款回收情况纳入销售人员绩效考核体系，激励销售人员积极回收应收账款。
第六章附则第十六条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
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销售部应收账款管理制度
遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况，特制定本办法：
一、适用范围
本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品。
二、应收账款责任人
公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核
1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算。
货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：
（1）正常经营过程产生的超龄账款：
货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任，具体考核办法为：按该笔货款销售结算价（销售金额-相应的结算费用）的40%考核；以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款，每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100%，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：
A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70%。
3、应收账款及时回款奖励
（1）为激励及时回款，按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2）回款期限的计算依据：
回款期限按月计算，不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准，银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4%
计算。
4、应收账款的预警
财务部每月对超龄应收进行预警，编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
5、应收账款的对账
应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作，确保账务相符。
对账要求如下：
（1）所有经销商必须确保每年一次的书面对账，并在公司规定的时间内将对账单原件寄回公司财务部。
（2）超龄应收账款的对账不受上条限制，随时发生及时对账。
由财务部发出应收账款对账表，货款回收责任人须在当月完成对账工作。
（3）对账单必须取得对方经销单位的确认，并加盖真实、合法的财务章、业务章或公章。
6、应收账款的催收
A、诉讼收款
一年以内的应收账款诉讼收款的，全部由办事处提出诉讼处理方式并承办，其费用自理。
回款后按正常结算并返还考核扣款。
一年以上的超龄账款原则上由公司移交股份公司法律中心清收，经办事处申请可由办事处承办。
由办事处承办收回的货款，费用由办事处承担，结算费用按正常回款结算。
由公司承办、办事处协助收回的，由办事处承担诉讼费用，公司返还考核扣款，并按销售结算政策的50%结算。
B、应收货款与客户资产置换的处理办法
(1) 因客户经营不良无力偿还以物抵债，必须经公司批准同意或法庭裁定方可进行。
(2)必须进行评估确价，确价按法庭裁定或协调评估价确定。
(3)取得资产后须由公司和办事处协同按确价变现，核销应收账款，并按变现金额进行费用结算、考核扣款的返还，变现金额低于应收账款的，差额部分视同坏账，按应收帐款考核标准对办事处进行考核。
7、资产侵占
按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任。
四、应收账款移交
1、应收账款责任人异动，在接交责任人接任后，经商业往来单位确认的账
款视同在任时期的货款管理。
2、商业不确认的呆坏账，以及新任应收账款责任人在接交后90天内，对货款进行清理发现的呆坏账，对原任应收账款责任人按应收账款考核标准进行考核。
3、新任应收账款责任人在业务接交时，应对商业往来货款进行清理，对于商业已确认的往来货款必须接交，并加快收款，享受收款的提成与奖励（具体提成及奖励的确定视交接情况而定）。
4、新任应收账款责任人接交的往来单位货款，其货款回收责任期限不变，特殊情况交财务总监批准延期。
5、原应收账款责任人离任时，销售提成应在新任应收账款责任人就任三个月内，经货款清理后未发现呆坏账后方可享受。
五、销售退回的管理及考核
货物发出后，原则上不予退货，特殊情况经销售部、客服部审核批准后交物流公司退回，并按下述情况分别处理：
由于特约经销商撤消倒闭，库存积压原因向公司退、换货的，应收账款责任人承担以下方面的责任：A、所有退、换货的运输费用。
B、税金损失。
C、生产日期超过一年的，按产品结算价的70%赔偿；生产日期在1年以内的，按结算价的50%赔偿。
2、由于产品本身质量、包装不合格等原因产生的退、换货损失，由于出厂日期超过6个月而引起对方商业拒收造成的退、换货损失，免于对应收账款责任人考核。
但因经销商原因导致的质量问题及包装破损，不予退货。
3、在运输过程中出现的货物短少或破损及国家政策原因退货等情况，由公司根据数量、运输方式等界定处理方式，应收账款责任人原则上不承担责任。
4、因国家政策改变导致的滞销退货，报公司销售部、客服部，由公司视情况进行处理。
六、责任免除
往来欠款单位由于地震等自然灾害及战争等人力无法避免的因素而导致无法偿还本公司货款，且能出具相关书面证明的，免于考核。
七、本制度从2011年1月1日期执行。