财政复习题

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财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释：1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。

公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。

2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。

”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

后人称之为瓦格纳法则。

3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。

财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。

6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。

7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。

零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。

8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。

这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。

财政学复习题

财政学复习题一、名词解释：1．公共产品2．瓦格纳法则3．财政政策4．转移支出5．国债依存度6．政府预算7．零基预算8．税收转嫁9．阶梯发展理论10．社会保障11．国债12．预算管理体制13．投资性支出14．国家财政15．课税对象16．税收制度二、单项选择题：1．财政分配的目的是( )。

a、满足国家职能需要b、满足政府职能需要c、满足社会成员需要d、满足社会公共需要2．下列属于典型公共物品的是( )。

a、收费公园b、高等教育c、国防设施d、高速公路3．用来描述财政支出增长规律的是( )。

a、拉姆斯法则b、瓦格纳法则c、拉弗曲线d、菲利普斯曲线4．在我国的财政支出中，目前占比重最大的是( )。

a、经济建设费b、国防费c、社会文教费d、行政管理费5．在现代社会条件下，财政分配的主要对象是( )。

a、社会产品b、社会产品价值c、剩余产品d、剩余产品价值6．在财政支出中，对价格体系产生重要影响的是( )。

a、购买性支出b、转移性支出c、财政补贴d、税式支出7．用来组织财政收入的最主要的形式是( )。

a、税收 b国债c、国有资产收益d、各项收费8．下列属于直接税的税种是( )。

a、营业税b、增值税c、个人所得税d、关税9．在我国税收收入中，目前占比重最大的是( )。

a、流转税b、收益税c、资源税d、财产税10．税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是( )。

a、纳税人b、负税人c、扣缴义务人d、纳税担保人11．我国现行税收制度建立于( )。

a、 1984年：b、1992年c、1994年d、1996年12．我国现行增值税属于( )。

a、生产型增值税b、流通型增值税c、收入型增值税d、消费型增值税13．我国营业税共设置了( )。

a、6个税目b、9个税目c、12个税目d、7个税目14．我国现行个人所得税实行( )。

a、分类所得税制b、综合所得税制c、分类与综合相结合的所得税制d、个人门行纳税制度15．在我国，国债利率的制定主要依据是( )。

财政与金融基础第一二章复习题

财政与金融基础第一二章复习题一．名词解释1.财政2.公共财政3.配置资源职能4.收入分配职能5.财政收入6.国家税收7.国债8.财政赤字二．填空题1.财政又称为（）财政或（）财政。

2.财政分配的对象（），其中主要是（）。

3.财政分配的目的是（）4.1988年底，财政部提出要建立（）财政，以此作为今后我国财政改革的目标和方向。

5.收入分配职能的目标是（）。

6.财政分配活动包括（）和（）两个过程。

7.按财政收入的形式分类，我国财政收入有（）（）（）和（）。

8.在我国财政收入中，占比重最大的收入是（）。

9.弥补财政赤字的方法一般有两种，即（）和（）。

10.中国古代称财政为（）、（）、（）。

11.（）是国民经济的基础，也是财政收入的基础，是第（）产业。

12.（）是指一定时期（通常为一年）财政收入占国民收入或国民生产总值的比重。

13.按财政收入的形式分为（）、（）、（）、（）。

14.按发行主体划分，国债分为（）和（）。

三．单项选择题1.财政属于社会再生产的（）环节。

A生产B分配C交换D消费2.社会主义是国家为实现其职能，利用（）形式参与一部分社会产品的分配和再分配的活动。

A实物B货币C价值D捐税3.财政收入主要来源于社会总产品价值中的（）。

A .C部分 B.V部分 C.M部分 D.F部分4.教育需求实质上是一种（）。

A私人需求B团体需求C纯公共需求D准公共需求5根据我国现有生产力水平，提供财政收入最多的产业部门是（）。

A第一产业B第二产业C第三产业D其他6.在财政收入形式中，依据国家信用取得收入的学生是（）。

A税收B债务收入C国有资产收入D其他收入7.将国有资产出租给承租人经营，并向其收取租金收入该项收入属（）。

A规费收入B上缴利润C国有资产经营收入D其他收入8.新中国成立后，最早发行的国债是（）。

A国家经济建设公债B人民胜利折实公债C保值公债D特种国债9.目前在世界各国的国债总量中，占比重较大且有日趋增长势头的是（）。

2023财政学复习试题库及答案

2023财政学复习试题库及答案试题11、下列属于政府转移性支出的是0。

A、政府采购支出B、基础设施建设投资C、城市居民最低生活保障补助D、公务员工资支出用户用案:B标准答案：C2、基尼系数是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标，它的取值范围是在0：A、大于等于-1,小于等于1。

B、大于等于0,小于等于1。

C、大于等于-1,小于等于0。

D、在-1到1之间。

用户答案：B标准答案：B3、最低层次的社会保障是0。

A、社会救助B、失业保险C、生育保险D、社会福利用户答案：A标准答案：A4、合理控制预算稳定调节基金规模，预算稳定调节基金在编制年度预算调入使用后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额(含对下级转移支付)的0。

A、5%B、10%C、15%用户答案：A标准答案：A5、一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。

一般公共预算执行中如出现超收，超收收入用于冲减赤字、化解政府债务或补充预算稳定调节基金;如出现短收，通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出等方式弥补，如仍难以平衡，0可以在报同级人大或其常委会批准后增列赤字实现平衡，市、县级政府可以向()申请临时救助，并在下一年度预算中予以弥补。

A、省级政府，省级政府B、省级以上政府，上级政府C、省级或省级以上政府，上级政府用户答案：A标准答案：B6、下列不属于“高福利陷阱”的表现是0。

A、社会福利支出的迅速增长导致公共开支日益庞大B、失业问题严重C、经济实力不足以支撑庞大的社会保障网络D、社会保障机构日益“官僚化”，使普通老百姓与政府的关系变得紧张起来用户答案：D标准答案：D7、一般债券收入缴库、安排支出的资金拨付、债券还本付息的资金拨付等，按照0有关规定执行，并纳入一般公共预算进行会计核算。

A、政府性基金管理B、一般公共预算管理C、国有资本经营预算管理用户答案：B标准答案：B8、影响我国财政收入的因素很多，主要的制约因素是0。

财政学期末考试复习练习题

财政学期末考试复习练习题名词解释1、财政支出指国家为实现其各种职能，由财政部门按照预算计划，将国家集中的财政资源向有关部门和方面进行支付的活动。

2、税收资本化税收资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，即税收合并到资产价格中的过程。

3、反弹性法则当各种商品的需求相互独立时，对各种商品课征的各自的税率应与该商品自身的价格弹性成反比。

4、社会消费性支出社会消费性支出是维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称。

5、非排他性公共产品的非排他性指的是在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实现排他，但因排他成本太高而不可能被采纳。

6、外部效应外部效应是指一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬。

7、财政幻觉财政幻觉指的是现有财政税收制度使纳税人在做出财政选择时产生幻觉，或使他们认为所要缴纳的税收低于他们的负担，或使公共产品的受益者认为政府所提供的公共产品的价值高于其实际价值。

8、累进税率累进税率是将课税对象按照数额大小划分为若干等级，对不同等级规定高低不同的税率，适用于对所得和财产的课税。

9、转移性支出转移性支出是指政府单方面把一部分收入所有权无偿转移出去而发生的支出。

10、财政补贴财政补贴是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的、能够改变现有产品和要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。

11、明补与暗补明补等于给予补贴领受人的一笔收入，针对个人；暗补使消费者以低于市场的价格得到某种商品，针对商品。

12、流转税流转税是指在生产、流通或服务过程中，以商品和劳务的流转额为课税对象的课税体系。

13、税制要素构成税制基本要素主要包括征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、起征点或免征额、减免税、加征及违章处理等内容，其中征税对象、纳税人、税率是三大基本要素。

判断题1、转移性支出是指政府为了获得产品和劳务面向企业或个人的支付。

财政学考试题

财政学考试题
一、选择题
1. 下列哪种税收属于间接税？
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 土地税
D. 资本利得税
2. 财政收入和财政支出的关系中，以下哪个政策导致财政政策趋于扩张？
A. 政府大规模减少税收
B. 政府增加公共投资
C. 政府加大对贫困人口的资金扶持
D. 政府大规模减少财政支出
3. 财政部门主要由哪些机构组成？
A. 国务院、审计署、国家税务总局
B. 国家发展改革委员会、住房城乡建设部、人力资源社会保障部
C. 财政部、中国人民银行、中国证券监督管理委员会
D. 农业农村部、文化和旅游部、应急管理部
4. 《中华人民共和国财政法》规定，预算编制和执行工作由哪个机构负责？
A. 国家发展改革委员会
B. 工业和信息化部
C. 财政部
D. 住房城乡建设部
5. 财政收支的基本平衡是指财政收入与财政支出之间的关系是：
A. 收入大于支出
B. 收入等于支出
C. 收入小于支出
D. 收入远大于支出
二、问答题
1. 请解释什么是“税负”以及如何计算税负率。

2. 财政政策包括哪两种类型？请分别进行说明。

3. 请列举并解释三种财政收入的分类。

4. 什么是“财政资金”的属性？请简要叙述。

5. 请解释什么事“财政收支预算管理”和其主要内容。

以上为财政学考试题内容，希望各位同学认真完成。

祝大家取得优异成绩！。

财政学期末练习题

财政学期末练习题一、简述题1、经济学的核心问题是什么？2、什么是市场失灵？3、简述公共财政的职能。

4、正、负外部性各指什么？5、公共选择下的政治均衡是如何实现的。

6、简述两种不同类型公共支出对国民经济的影响。

7、分析推升公共支出持续增长的主要因素。

8、简述转移支付的分类及特征。

9、试述公共预算的分类及制定程序。

10、中国政府复式预算的构成分哪几个部分？11、政府收入可以包含哪几种形式？12、简述税收的“三性”。

13、简述税种的分类。

14、简述税收中性和税收效率。

15、简述税收与国民经济的循环运动。

16、公债与税费收入相比有哪些区别与联系？17、简述中国现行政府间财政关系构成。

18、什么是积极财政政策。

19、财政风险主要是指什么？20、赤字与通货膨胀之间有何种关系1 2017.07二、论述题1、论述1994年分税制财税体制改革以来中国财政改革的总体思路。

2、为什么公共产品的供给要兼顾公平与效率？3、预算改革的涵盖哪几个方面的内容并指出背后的难点？4、如何控制公共支出无序、过快增长？5、中国公共投资领域的短板在何处？有哪些新的举措正在补短板。

6、试评价中国政府收入体系的优势和不足。

7、“营改增”对国民经济发展有哪些作用？需要注意哪些现实问题？8、中国“土地财政”的成因及当前转型的难点何在？9、中国积极财政政策对稳定经济运行起到了哪些作用？未来需要注意什么问题?10、防范中国财政风险有哪几个关键点？为什么财政风险可能转化为经济风险？2 2017.07。

(完整版)财政学复习题及答案

坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。

”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

后人称之为瓦格纳法则.3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。

财政学复习题

CHAPTER 2-5二、判断题1.当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。

（）2.当社会资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。

（）3.如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。

（）4.生产效率的条件是每一个人的产品边际替代率等于任何一个其他人的产品边际替代率。

（）5.罗尔斯主义只考虑人与人之间的对比关系，不考虑效用的水平。

（）6.必须同时满足生产、产品组合和交换三个效率才能说明一种资源配置状态是最优的。

（）7.完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。

（）8.以权谋私是市场失效的一种表现形式。

（）9.公共产品必须由政府来组织生产。

（）10.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。

（）11.不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。

（）12.私人生产的产品一定是私人产品。

（）13.消费过程中同时具有非竞争性和非排他性的产品是纯公共产品。

（）14．由于免费搭车的问题难以解决，而公共产品又不可或缺，因此只有依靠强制性的税收解决公共产品的供给问题。

（）15. 中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大化的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。

（）16、在市场经济条件下，几乎不可避免地产生由于滥用权力而发生的寻租行为。

（）17、拥挤性公共产品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会增加每个消费者可以从中获得的效益的公共产品或服务。

（）18、所有投票者的偏好都呈单峰形的，多数规则下的投票结果也有可能出现循环现象。

（）三、单项选择题1.市场失灵包括（）A、外部效应B、信息不灵C、个人以权谋私D、个人一心为公2.产品组合效率要求满足（）条件。

A、每一产品的资源边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率3．罗尔斯主义要（），不惜牺牲（）A、公平，效率B、效率，公平C、效率，效率D、公平，公平4．交换效率要求满足（）条件。

财政金融期末复习题答案

财政金融期末复习题答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 货币的基本职能包括：A. 价值尺度和流通手段B. 贮藏手段和支付手段C. 价值尺度和贮藏手段D. 贮藏手段和世界货币2. 以下哪项不是金融市场的功能？A. 资金融通B. 风险管理C. 价格发现D. 产品制造3. 债券的面值与市场价格之间的关系是：A. 总是相等B. 总是不等C. 只有在债券发行时相等D. 在债券到期时相等4. 以下哪个不是货币政策工具？A. 公开市场操作B. 存款准备金率C. 利率政策D. 财政补贴5. 通货膨胀对经济的影响包括：A. 增加失业率B. 提高实际收入C. 减少货币购买力D. 促进经济增长6. 以下哪个是金融市场的参与者？A. 政府B. 企业C. 个人D. 所有以上7. 金融衍生品的主要功能是：A. 提供投资渠道B. 投机C. 风险管理D. 增加市场流动性8. 以下哪个是银行的负债业务？A. 贷款B. 存款C. 债券发行D. 股票发行9. 以下哪个是中央银行的职能？A. 制定货币政策B. 经营商业银行业务C. 管理企业财务D. 监督企业经营10. 以下哪个不是金融监管的目标？A. 维护金融稳定B. 促进经济发展C. 保护投资者利益D. 增加银行利润二、多项选择题（每题2分，共20分）11. 以下哪些属于货币政策的中介目标？A. 货币供应量B. 利率C. 通货膨胀率D. 国内生产总值12. 金融体系包括以下哪些组成部分？A. 银行体系B. 证券市场C. 保险市场D. 非银行金融机构13. 以下哪些属于金融风险？A. 信用风险B. 市场风险C. 流动性风险D. 操作风险14. 以下哪些是银行的资产业务？A. 贷款B. 存款C. 投资D. 同业拆借15. 以下哪些是影响汇率变动的因素？A. 利率差异B. 通货膨胀率C. 政治稳定性D. 贸易平衡三、判断题（每题1分，共10分）16. 货币政策的最终目标是控制通货膨胀。

财政学复习题

财政学复习题一、名词解释1、公共产品2、社会保障3、税负转嫁4、预算外资金5、财政政策6、财政政策7、转移支出8、税收制度9、复式预算10、税收超额负担11、分税制12、财政补贴13、扩张性财政政14、累进税率 15、财政补贴16、免费搭车17、预算赤字 18、增值税 19、财政收入 20、免征额二、单项选择题1、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。

A.纯公物品B.混合物品C.私人物品D.商品2、影响财政支出规模的最重要因素是（）。

A．经济发展水平 B．政治性因素C．社会性因素 D．经济政策3、社会消费性支出满足的是（）。

A.准公共需要B.纯社会公共需要C.私人需求D.以上都不对4、转移性支出中最重要的支出是（）。

A.捐赠支出B.补助支出C.债务利息支出D.投资性支出5、制约财政收入规模的主要因素是（）。

A.价格B.经济发展水平C.收入分配制度D.收入分配体制6、依照税法规定，将征税对象中免于征税的部分称之为（）。

A.起征点B.免税额C.减免税D.免征额7、国家各项税收法令和征收管理办法统称之为( )。

A.税收B.税收政策C.税收制度D.税法8、国债是国家以（）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配形式。

A.债务人B.债权人C.债务人或债权人D.中间人9、我国预算要经过（）的审批才有效。

A.人民代表大会B.人大常委会C.国务院D.财政部10、一个地方性水库与三峡工程是不同的，从区分公共需求层次性的角度讲，二者的差异在于（）。

A.投资额B.投资主体C.收益范围D.投资风险11、在发挥财政收入分配职能的手段中，受益对象范围最广泛的是（）。

A、税收B、转移支付C、公共支出D、定向国债12、在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。

A、公平优先，兼顾效率B、效率优先，兼顾公平C、牺牲公平以实现效率D、牺牲效率以实现公平13、直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（）。

财政学复习题选编

财政学复习题选编财政学复习题一．单选题1、根据经济发展的变化来解释公共支出增长现象的模型是（）A、公共收入增长引致说B、政府活动扩张法则C、非均衡增长模型D、公共支出增长的发展模型2、下列不属于政府隐性支出的是（）A.税式支出 B、公共定价C、政府担保D、转移支出3、农业生产部门的特殊性主要体现在（）A、农业是劳动密集型产业B、农产品的需求相对稳定而供给不稳定C、农业的生产单位较小，一般以家庭为单位D、农产品具有季节性4、决定各事业单位文教卫事业费，管理费的因素主要是（）A、各单位的行政级别B、各单位的人员规模C、各单位的性质和收支情况D、各单位的日常业务量5、教育需求实质上是一种（）A、私人需求B、团体需求C、纯公共需求D、准公共需求6、公共生产并公共提供国防的优点不包括（）A、能灵敏及时地提供国家所需的军事科研成果和装备B、有利于挖掘新一代武器装备的技术潜能C、及时提供各类军事人才D、保密性很强7、行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（）A、政府各级权利机关B、行政管理机关C、司法检察机关D、企业的人力资源部门8、衡量国防支出规模的指标是（）A、国防支出与经济增长的比列B、国防支出占财政收入的比列C、国防支出占国内生产总值的比列D、国防支出与经济建设支出的比列9、不属于国防支出外部效应的是（）A、带动高新技术的发展B、促进民用科技的提高C、拉动国内需求D、推动军事人员教育的发展10、以下说法错误的是（）A、随着一国财政收入的增加，相应增加财政管理支出也是自然的事B、行政管理费用支出具有刚性C、行政管理支出属于消耗性支出，不直接创造财富D、在财政支出总量不变或增长有限的情况下，行政管理费用支出在财政总支出中的比列不会有较大变化11、农村义务教育资金筹集的主要承担者是（）A、农民个人B、国家财政C、银行贷款D、社会筹资12、文教科卫支出属于一种（）A、社会消费性支出B、积累性支出C、转移性支出D、生产性支出13、公共卫生的资金筹集主要解决者是（）A、财政拨款B、个人付费C、商业保险D、银行贷款14、计划免疫是一种（）A、纯公共产品B、准公共产品C、私人产品D、劣质品15、高等教育是一种（）A、私人产品B、准公共产品C、纯公共产品D、奢侈品16、使用行政管理支出的机构都是（）A、物质生产部门B、企业C、非物质生产部门D、工业17、（）是第一生产力，是经济发展的重要推动力量A、科学技术B、教育C、现代先进生产技术D、现代管理方式18、大部分基础设施部门提供的产品都属于（）A、公共产品B、私人产品C、混合产品D、奢侈品19、下面哪个行业是基础行业（）A、服装业B、农业C、餐饮业D、家具业20、（），也称货比三家，是指采购实体向国内外有关供应商（通常不少于三家）发出询价单让其报价，然后在报价的基础上进行比较并确定中标供应商的一种采购方式A、国内或国外询价采购B、单一来源采购C、竞争性谈判采购D、自营工程21、固定资产扩大的资金来源主要是（）A、积累基金B、折旧基金C、折旧基金和外来投资D、外来投资22、（）是充分发挥企业现有固定资产的作用，提高生产能力的有效途径A、对现有固定资产进行更新改造B、更新固定资产C、长期使用现有固定资产D、对旧固定资产进行改造23.目前我国财政补贴的主要内容是（）、企业亏损补贴、财政贴息A.城市居民生活补贴B.住房补贴C.社会保障补贴D.价格补贴24.从财政补贴的经济性质划分，财政补贴可分为生产补贴和（）A.生活补贴B.个人补贴C.明补D.暗补25.下列不具有收入再分配性质的是（）A.社会救济B.强迫储蓄C.社会保险D.医疗福利26.政府强迫储蓄的实质是（）A.让高收入的人去保障低收入的人的生活B.让每个人去保障自己的生活C·让社会全体成员去保障低收入的人的生活D.以上表述都不正确27.避免“逆向选择”的办法是（）A.提高保险费B.降低保险费C.实行社会保险D.降低保障的标准28.社会保障制度的核心是（）A.社会救济B.社会保险C.社会福利D.社会优抚29.不会引起代际之间收入再分配的社会保障基金筹集模式是（）A.现收现付制B.部分基金制C.完全基金制D.以上三种方式都不是30.根据我国目前的现实情况，我国社会保险的筹资模式应采用（）A.现收现付式B.完全基金式C.部分基金式D.财政拨款解决31.社会基金属于（）A.购买性支出B.转移性支出C.积累性支出D.生产性支出32.从世界各国的情况来看，对于医疗，生育，失业等方面的保险，一般采用的筹资模式是（）A.现收现付式B.完全基金式C.部分基金式D.财政拨款解决33.社会保障体系的最高层次是（）A.社会保险B.社会救济C.社会优抚D.社会福利34.社会保障的对象是（）A.手工业者B.农民、工人C.全体社会成员D.老人和小孩35.（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式A.财政补贴B.社会保障C.投资性支出D.财政平衡36.社会经济关系是实质是（）A.货币关系B.社会关系C.经济关系D.利益关系37.财政补贴制度改革的适度原则，要求掌握补贴的是（）A.时间界限B.政策界限C.地区界限D.数量界限38.某产业部门或企业用贷款建设某一项目，自己不付利息，由财政代付全部或部分利息，我们称之为（）A.财政补贴B.财政贴息C.现金补贴D.价格补贴39.社会保障制度是政府依据一定的法律规定，通过（）在社会范围内组织实施的对公众的基本生活权利予以保障的一种社会政策A.收入再分配B.支出再分配C.支出转移D.补贴40.社会保险是（）A.自愿保险B.强制保险C.自觉保险D.志愿保险41.社会救济支出资金来源于（）A.税收B.领取人的缴纳C.发行债务D.企业缴纳42.完全基金制的社会保障基金筹集模式中（）A.初期收费率较低B.收费率很低C.初期收费率较高D.收费率特高43. 世界上大多数国家普遍采用的一种社会保障资金筹款方式是（）A.强制储蓄B.开征社会保险税C.财政自拨D.发行国债44.城镇职工基本医疗保险实行由（），形成新的筹资机制A.单位全部负担B.个人全部负担C.单位和个人共同负担D.社会负担45.城镇职工基本医疗保险建立（）相结合的基本医疗保险制度A.互助账户B.个人和个人账户C.社会统筹和个人账户D.社会统筹账户46.财政补贴是政府为了某种特定需要而将一部分（）无偿地发给居民，企业及其他受益者的支出A.财政资金B.企业资金C.单位资金D.自有资金47.财政补贴是一种（）A.购买性支出B.转移性支出C.社会保障支出D.经济建设支出1.下列项目中采用从量定额征税的是（）A·汽油B·化妆品C·小汽车D·金银首饰2.“拉弗曲线”讨论的是（）问题A·收入不公B·税负转嫁C·最优税率D·经济波动3.国家征税凭借的是国家的（）A·政治权力B·生产资料的所有权C·财产权力D·国家信用4.一种税区别于另一种税的主要标志是（）A·纳税人B·课税基础C·税率结构D·课税对象5.按照现行的预算管理体制，下列属于中央与地方税共享的税种是（）A·消费税B·增值税C·关税D·个人所得税6.下列商品课税中，税负最容易向前转嫁的`是（）A·对于供给弹性大，需求弹性小的商品的课税B·对于供给弹性大，需求弹性大的商品的课税C对于供给弹性小，需求弹性大的商品的课税D.对于供给弹性小，需求弹性小的商品的课税7.税率是税收制度的核心，它（）A.反映征税的深度B.反映征税的广度C.制约财政支出的多少D.决定社会总供给与总需求的关系8.某人月收入7000元，按现行《个人所得税法》应交纳个人所得税（）A.275B.210C.245D.3501、增值税最大的特点和优点是（）A、税率档次少B、课征普遍C、对出口商品退税D、避免重复征税2、从财政收入着眼，最有利于财政增收的增值税类型是（）A、生产型增值税B、收入型增值税C、消费型增值税D、混合型增值税3、财政的“自动稳定”机制，是由下列制度形成的（）A、行政管理支出制度B、定额财产税制度C、累进的所得税制度D、国债制度1、反映一国外债规模的指标包括债务率，债务率是指一国当年外债余额与出口创汇收入的比率，该指标的国际警戒线为（）A、25%B、50%C、80%D、100%2、我国每年国债发行额主要取决于（）A、货币发行量与货币流通速度B、财政赤字与债务还本付息C、边际消费倾向与边际储蓄倾向D、政府支出与价格水平3、我国目前国债规模的具体情况是（）A、国债负担率高，国债依存度高B、国债负担率高，国债依存度低C、国债负担率低，国债依存度低D、国债负担率低，国债依存度高二．多选题1、国家财政支出的目的是（）A、政治目的B、社会目的C、经济目的D、政权目的2、财政支出按最终用途分为（0A、补偿性支出B、消费性支出C、生产性支出D、积累性支出3、财政支出按经济性质分为（）A、购买性支出B、补偿性支出C、积累性支出D、转移性支出4、财政支出按支出方式分为（）A、财政拨款B、财政性拨款C、生产性支出D、非生产性支出5、国家在安排财政支出时要遵循的原则有（0A、效益原则B、平均原则C、公平原则D、稳定原则6、影响财政支出规模的因素有（）A、经济因素B、政治因素C、社会与历史因素D、收入性因素1、私人生产并公共提供国防的缺点有（）A、先期开发研制费用高B、缺乏比较借鉴的余地C、容易滋生寻租行为D、容易形成“钓鱼工程”2、行政管理支出包括（）A、行政管理费B、公检法经费C、武装警察部队经费D、外交支出3、国防的提供方式可以是（）A、公共生产、私人提供B、公共生产、公共提供C、私人生产、公共提供D、私人生产、私人提供4、按固定资产的经济用途，固定资产可分为（）A、生产性固定资产B、非生产性固定资产C、基本建设固定资产D、非基本建设固定资产5、按照基建项目的性质，基建支出分为（）A、新建B、扩建C、改建D、重建6、按照基建支出投入的方向，基本建设支出分为（）A、生产性支出基建支出B、预算内投资基建支出C、非生产性基建支出D、预算外投资的基建支出1.社会保险不同于商业保险主要在于（）A.由政府设立专门机构管理B.风险较大的人要缴纳较高的保险费C.收费率极高D.具有强制性2.社会救济对收入分配的调节力度取决于（）A.征收的社会保障费在多大程度上具有累进性B.社会救济金的支付形式C.对低收入者的保障水平D.低收入者的偏好3.以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（）A.社会救济B.强迫储蓄C.社会保险D.医疗福利4.社会保障支出的内容包括（）A.社会保险B.社会救济C.社会福利D.优抚安置5.社会保障资金的筹集方式（）A.完全基金制B.企业积累制C.现收现付制D.部分基金制6.财政补贴的内容是（）A.价格补贴B.企业亏损补贴C.财政贴息D.财政投融资7.转移性支出包括（）A.社会保障支出B.财政补贴支出C.国防支出D.基本建设支出8.社会保障的社会性功能有（）A.社会补偿B.社会稳定C.社会公平D.收入再分配9.社会保险包括（）A.社会福利B.社会救济C.养老保险D.医疗保险10.社会保险的保险基金来源渠道有（）。

财政复习题(整理过)

《财政学》复习题一、判断题（以下各题如果对的请在括号内打√；错误打╳；每小题1分）1．凡是以政府为主体的活动都是财政活动。

（）2．财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局（）3．社会保险是现代社会保障的核心内容。

（）4．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。

（）5．纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。

（）6．中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种（）7．个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，但有来源于我国境内所得的外国人。

（）8．经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。

（）9．长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。

（）10．财政赤字对经济的发展是有害的。

（）11.正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。

（）12．购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。

（）13．转移性支出对生产和就业的影响是直接的，而对国民收入分配的影响是间接的。

（）14．政府采购的范围一般只限于商品和工程。

（）15．社会保险是现代社会保障的核心内容。

（）16．劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。

（）17．一般认为，以收益和财产为课税对象的税种是直接税；以商品、营业收入、劳务收入为课征对象的税种是间接税。

（）18．消费税纳税人是在我国境内生产、委托加工和进口消费品的单位和个人。

（）19．资本预算主要包括对国有企业和公共基础设施的投资，其收入来源主要为经常预算的结余及债务收入。

（）20．累进的所得税是自动稳定的财政政策。

（）21．正是由于市场失灵的存在，个人与经济组织无能为力，才需要政府财政的介入，用非市场的方式解决这一问题。

财政学试题答案

财政学试题答案一、选择题1. 财政学是研究政府收支及其对经济运行影响的学科，其主要研究内容包括（）。

A. 政府预算的编制与执行B. 税收政策的制定与调整C. 政府支出的经济效应D. 所有上述内容答案：D2. 政府预算的作用不包括（）。

A. 反映政府的财政状况B. 指导政府的经济政策C. 促进社会公平与公正D. 直接影响企业的生产决策答案：D3. 税收的基本特征包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 所有上述内容答案：D4. 下列不属于财政政策工具的是（）。

A. 政府支出B. 税收C. 货币政策D. 转移支付答案：C5. 政府间转移支付的主要目的是（）。

A. 调整地区间的财政不平衡B. 促进经济增长C. 控制通货膨胀D. 影响汇率水平答案：A二、填空题1. 财政赤字是指政府在一定时期内支出总额超过收入总额的情况，其表现形式可以是（）或（）。

答案：赤字预算；赤字决算2. 税收的分类按照征收对象的不同可以分为（）、（）和（）。

答案：流转税；所得税；财产税3. 财政支出按照其性质可以分为（）和（）。

答案：购买性支出；转移性支出4. 政府债务的形式主要包括（）、（）和（）。

答案：内债；外债；国内外汇债5. 财政政策的类型按照其方向可以分为（）型和（）型。

答案：扩张性；紧缩性三、简答题1. 简述财政职能的主要内容。

答：财政职能主要包括资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。

资源配置职能是指政府通过财政收支活动对资源在社会各个部门和领域中的分配进行调节和控制。

收入分配职能是指政府通过税收和转移支付等手段，调节社会成员之间的收入分配，缩小贫富差距。

经济稳定职能是指政府通过财政政策手段，对经济运行进行宏观调控，以实现经济的稳定增长。

2. 阐述税收的经济效应。

答：税收的经济效应主要体现在以下几个方面：首先，税收对生产者和消费者的行为产生影响，可能会改变生产决策和消费选择。

其次，税收会影响市场的供求关系，进而影响商品和服务的价格。

财政学复习题及答案

第一章一、简述财政的基本含义和基本特征;财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标; 特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性平衡性二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准;排他性和非排他性竞争性和非竞争性私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性三、财政有哪些职能如何实现这些职能1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率;②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率;③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设;④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率;⑤提高财政资源配置本身的效率;2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限;②规范工资制度;③加强税收调节;④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平;第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由;1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化;2、非竞争性和非排他性决定;3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题;五、什么是公共定价它有哪些方法政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价;方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法;也成为成本----收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中;它通过对多个预选方案进行成本----效益分析,根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案;第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素;1、经济性因素：经济发展的水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策2、政治因素：财政是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策3、社会因素：人口、就业、医疗卫生、社会救济······九、转移性支出和购买性支出各自有何含义它们对生产、就业有何影响转移性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动,包括购买进行日常政务活动所需的货用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场性再分配活动;转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移,体现的是政府的非市场性再分配活动;影响：1、购买性对社会的生产和就业具有直接影响,转移性对生产和就业的影响是间接的;2、在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则;因此,通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束;3、微观主体再同政府的购买性支出发生联系时,也必须遵守遵循等价交换的原则;十、试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理;随着人均收入的提高,财政收入占GDP的比重也相应提高;他的结论建立在经验分析的基础之上,他认为,现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的扩张;他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素;第四章十一、什么是社会保险制度当前,它为什么必须由政府组织实施是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系;原因：1、弥补市场机制的失灵;2、市场经济体制下的社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用;3、私人保险和商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的生活保障;十二、试述行政管理、国防和文教科卫体事业支出的经济和社会性质;行政管理和国防支出是一种经常性支出,和资本性投资支出属于购买性支出;行政管理和国防支出是国家执行政治职能与社会职能的保证一国政府不仅要为公民提供国家防务和社会稳定,还要通过法律、行政和社会管理处理和协调公民之间的相互关系,维护正常的社会关系以及商务关系 ,还要通过外交活动维系正常的国际关系;非生产性支出文教科卫体支出都是财政支出的重要支出项目,也属于经常性支出和购买性支出;非生产性支出十三、试述财政在发展社会保险事业中的职责和投入范围;由国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作,国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作,县级以上地方人民政府也同此规定;各级财政部门的职责主要是在国家的多渠道筹集社会保险资金的体制下对社会保险事业给予必要的经费支持,通过税收优惠政策支持社会保险事业;范围：1、对各项基金的经费支持;2、由中央财政拨款设立全国社会保障基金;3、补贴社会保障基金预算支付的不足;第五章十四、试述政府投资的特点和范围;特点；1、政府居于宏观调控的主体地位,它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资,政府投资可以微利甚至不盈利,但建成项目却可以极大地提高国民经济的整体效益;2、政府财力雄厚,可以投资大型项目和长期项目;3、由于在国民经济中居于特殊地位,可以从事社会效益好而经济效益一般的投资,可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效益”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域;范围；社会公益领域,公共服务领域和基础性投资领域.十五、试述政府投资的决策标准;1、资本---产出比率最小;政府在确定投资项目时,应当选择单位资本投入产出最大的项目;2、资本----劳动比率最大;政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目;3、就业创造标准;政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目;十六、试述基础设施投资的属性及提供方式;属性；是支撑一国经济运行的基础部门,它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平;基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”;提供方式；1、政府筹资建设,或免费提供,或收取使用费;2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利,或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本;3、政府与民间共同投资;4、政府投资,法人团体经营运作;5、BOT投资方式建设——经营——转让投资方式;十七、试述财政必须介于“三农”的理由;1、在市场经济体制下,财政是履行政府弥补“市场失灵”的功能,提供那些市场不能满足的具有“外部效应”的公共物品和公共服务,对“三农”的投入也是如此;2、我国当前农业生产率和收益率低下,靠自身难以产生满足自身发展的积累;3、我国已经进入以工促农、以城带乡的发展阶段,从长远来看,工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路;十八、简述财政投融资的基本特征;1、是一种政府投入资本金的政策性融资;2、目的性很强,范围有严格限制;3、计划性与市场机制相结合;4、管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营;5、投融资的预算管理比较灵活;第六章十九、什么叫财政补贴WTO对其是如何分类的是指国家为实现政治经济和社会目标,向企业和个人提供的一种补偿;分类；禁止性的补贴可诉补贴不可诉补贴二十、试述财政补贴经济影响的机理1、可以改变需求结构;2、可以改变供给结构;3、将外部效应内在化;二十一、什么叫税式支出它一般有哪些形式指国家以特殊的法律条款规定的,给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的纳税损失或放弃的收入;形式；1、税收豁免,在一定的时期内,对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税,或对其某些活动不列入课税范围等;2、纳税扣除,准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除;3、税收扣除,允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中,以一定的比率从其应缴税额中扣除;4、优惠税率,对合乎规定的企业课以较一般为低的税率;5、延期纳税、允许纳税人对于合乎规定的税收延迟缴纳或分期缴纳;6、盈亏相抵,准许企业以一年的亏损,抵消以后年度的盈余,以减少其以后年度的应纳税款;7,加速折旧,在固定资产使用年限的初期提取更多的折旧;8退税,是指国家按规定对纳税人以纳税款的退还;第七章二十二、我国当前的财政收入的分类方法有几种如何认识狭义的财政收入和广义的财政收入1、按财政收入形势分；税收收入社会保险基金收入非税收收入贷款转贷回收本金收入债务收入;2、按收入的管理方式分类：预算内收入预算外收入;狭义的财政收入一般仅包含税收收入和一般预算非税收收入的预算内收入,广义的财政收入是指国际货币基金组织定义的财政收入,即所谓的全口径的财政收入,包括税收收入,全部非税收入和社会保险基金收入等;二十三、试述合理调节财政收入规模的思路;1、正确理解和处理政府和市场的关系,是合理调节财政收入规模的前提;2、实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针、3、预算内财政收入是全口径财政收入中不可置疑的部分;4、继续坚持有增有减的结构性调整的税收政策;5、严格控制政府性基金收入的增长,继续税费改革,坚决取缔滥收费;6、调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增长边际倾向指标;二十四、如何评价“土地财政”问题市县政府根据有关法律法规和国家有关的政策规定,以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入,主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入,也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等;近年来土地出让收入增长较快,被称为“土地财政”;我国现行的土地制度是土地国有制和集体所有制,私人不得买卖,政府是国有土地的代表者和经营者,有偿转让使用权;出让收入纳入国库,作为财政天经地义;其收入较快主要有2个原因；1、土地供应规模加大,2、以“招拍挂”形式提供的商业用地和商品房用地的比重加大,出让价格高;第八章二十五、什么是税收简述税收的“三性”;国家为了实现其职能,按照法定标准,无偿取得财政收入的一种手段,是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配而形成的一种特定分配关系;三性；1、强制性,征税凭借国家政治权力,通常颁布法令实施,任何单位和个人都不得违抗;2、无偿性,国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还也不需要对纳税人付出任何代价;3、固定性,征税钱就已经法律形式规定了征税的对象以及统一的比率或数额,并只能按预定的标准征税;二十六、简述税收的分类;1、按课税对象的性质：所得课税商品课税财产课税2、按税收是否转嫁：直接税间接税3、按课税标准：从量税从价税4、按税收与价格关系：价内税价外税5、按税制规定：中央税地方税二十七、简述税收的效率原则;征税必须考虑效率的要求,这里的效率包括2方面要求：一是指征税过程本身的效率,即较少的征收费用、便利的征收方法等等；二是指征税对经济运行效率的影响,宗旨是征税必须有利于促进经济效益的提高,也就是尽可能的发挥税收的经济调节功能,1,促进经济发展原则;指税收制度和税收政策在保证筹集财政收入的同时,应有利于经济发展,力图对经济发展带来积极影响;2,费用最小化和确实简化原则,在征收既定税收收入的前提下,尽可能的将征纳双方的征税费用降到最低;二十八、简述税收的公平原则;税收应以公平为主,公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标;1,受益原则,指社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税,或者说政府提供公共物品的成本应按各社成员享用的份额来承担;2,能力原则,指征收各社会成员的支付能力为标准,而不考虑各自对公共物品的享用程度;二十九、什么叫税负转嫁它有哪些方式税负转嫁是指在商品交换过程中,纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法,将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象;方式：1、前转方式,又称顺转,指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者;2、后转方式,又称逆转,指在纳税人无法实现前转时,通过压低进货价格以转嫁税负的方式;3、其他转嫁方式,混转、消转等三十、简析税负转嫁的一般规律;1、商品课税较易转嫁,所得课税一般不易转嫁;2、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁,反之,不易转嫁;3、课税范围宽广的商品较易转嫁,反之不易;4、对垄断性商品课税的税较易转嫁,对竞争性商品课税的税较难转嫁;5、从价课税的税负较易转嫁,从量课税的税负不易转嫁;三十一、税收制度包括哪些要素各要素的含义如何1、纳税人,纳税人即纳税义务人,是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人;2、税率,税率是应纳税额与征税对象之间的比例,是应纳税额计算的尺度;它体现征税的深度;3、纳税环节,纳税环节是征税对象在运动过程中交纳税款的环节;4、征税对象,税法规定征税的目的物;·····第十章三十二、什么叫税收制度是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和;三十三、简述我国1994年税制改革的指导思想、基本原则和主要内容;指导思想；统一税法,公平税负,简化税制,合理分配,理顺分配关系,建立符合社会主义市场经济要求的税收体系;基本原则；1、加强税收的宏观调控 ; 2、体现公平税负,促进公平竞争 ; 3、发挥税收对个人收入和地区发展的调节作用,使个人收入分配保持合理差距,促进地区协调发展,实现共同富裕;4、贯彻国家的产业政策,有利于经济结构的合理调整,促进国民经济的持续、快速、健康发展;5、简化、规范税制;6、保持原有的税负总水平,既不增加企业的总体税负,有不减少国家财政收入,但局部变动是不可避免的;7、严格控制优惠减免;主要内容；1、以推行规范化的增值税为核心;2、对内资企业实行统一的企业所得税;3、统一个人所得税,取消原个人收入调节税和城乡个体工商户所得税;4、调整、撤并和开征其它的一些税种;第十一章三十四试述商品课税的一般特征和功能;特征；1课税普遍;2、以商品和非商品的流转额为计税依据;3、实行比率税率;4、计征简便;功能；1、税源充足;2、课征方便;3、抑制消费;4、增加储蓄和投资;5、有利于经济发展; 三十五、试述所得课税的一般特征和功能;特征：1、税负相对公平;2、一般不存在重复征税问题;3、有利于维护国家的经济权益;4、课税由弹性;功能；1、是国家筹集资金的重要手段,也是促进社会公平分配和稳定经济的杠杆;2、是一种有效的在分配手段;3、有利于稳定经济,“内在稳定器”;三十六、试述资源课税与财产课税的一般特征;1、课税比较公平;2、具有促进社会节约的功能;3、课税不普遍,且弹性较差;三十七、试分析我国的增值税为什么要由生产型转为消费型有利于企业扩大投资,进行技术更新改造,促进基础产业和高新产业的发展,加快产业结构的调整;三十八、如何计算工资、薪金所得应纳的个人所得税见例题第十三章三十九、什么叫国家预算它有哪些类别是政府的基本财政收支计划,是国家筹集和运用财政资金的工具,是国家的重要立法文件;类别：单式预算复式预算零基预算增量预算中长期预算项目预算行动预算绩效预算国民经济预算充分就业预算四十、简述国家预算的主要原则;是指国家选择预算形式和体系以及编制国家预算应遵循的指导思想和方针;1、公开性2、可靠性3、完整性4、统一性5、年度性四十一、何谓政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供应商,从国内外市场为政府或所属团体购买商品或者劳务的一种制度;它具有公开性、公正性、竞争性的特征;第十四章四十二、何谓预算管理体制它有哪些主要内容是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间财政关系的基本制度,是财政管理体制的主导环节,是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据; 主要内容：1、确定预算管理主题和级次;2、预算收支的划分原则与方法;3、预算管理权限和责任的划分;4、预算调节制度和方法;四十三、何谓分税制简述分级分税预算管理体制的要点;分税制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制,它的主要特征在于规范化和法制化,长期相对稳定,地方预算构成名副其实的一级预算主题;要点：1、一级政权,一级预算主体,各级预算相对独立,自求平衡;2、在明确市场经济政府职能边界的前提下划分各级政府职责范围;3、收入划分实行分税制;4、预算调节制度,即所谓的转移支付制度;5、各国的分级预算制度是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的,就体制而言是相对稳定的,只是集权与分权关系及其相应的调节方法可以经常进行调节;四十四、试述财政转移支付的功能;1、弥补纵向财政缺口;2、弥补横向财政缺口;3、弥补地区性公共物品辖区间的外部效应;4、支持落后地区的经济发展;第十五章四十五、如何理解财政平衡财政平衡是指预算年度预算收支在量上的对比关系;财政平衡不过是把收支对比的一种理想状态作为预算编制和执行所追求的目标和考核目标而已;1、财政平衡不是绝对的,实际上不存在绝对的平衡;2、静态平衡与动态平衡;3、局部平衡和全面平衡;4、中央预算平衡和地方预算平衡;5、预算赤字、决算赤字和赤字政策;6、真实平衡和虚假平衡;四十六、预算赤字和赤字财政各有何含义预算赤字是指在编制预算是在收支安排上就有赤字,但不意味着预算执行结果一定有赤字;赤字财政是指国家有意识的运用赤字来调节经济的一种政策,即通过财政赤字扩大政府支出,实行扩张性财政政策,刺激有效需求的增长;四十七、试述财政赤字和社会总量平衡的关系;1、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分,财政平衡不过是其中的局部平衡,就财政本身研究财政平衡难以得到全面、正确的结论;2、就社会总量平衡而言,财政平衡本身不是目标,不过是供求平衡的一种手段;3、消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为,或者说属于市场行为,也就是通过市场实现的,而财政收支属于政府行为,因而财政收支平衡是掌握在政府手中进行宏观调控的手段;四十八、试述财政赤字的弥补方式;债务融资：发行国债;货币融资：财政部直接向中央银行借款或透支、财政部向公众出售国债,然后中央银行在公开市场买入国债;第十六章四十九、什么是财政政策、货币政策简述二者各自的目标财政政策：一国政府为实现一定的宏观经济目标,而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及相应的措施;目标：1、经济的适度增长;2、物价水平的基本稳定;3、提供更多的就业和再就业机会;3、收入的合理分配;4、社会生活质量的逐步提高;货币政策；指中央银行行为实现一定的经济目标,运用各种工具调节和控制货币供给量,进而影响宏观经济的方针的措施的总和;目标：1、币值稳定;2、就业充分;3、经济增长;4、国际收支平衡;基本目标是稳定货币五十、财政政策有哪些政策工具税收公共支出政府投资国债预算政策五十一、我国中央银行的货币政策手段有哪些1、中央银行对各商业银行发放贷款;2、存款准备金制度;3、利率;4、公开市场操作;5、贴现政策;五十二、为什么财政政策与货币政策必须相互配合1、两者的作用不同；财政直接参与国民收入的分配,并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配;2、二者作用方向不同；财政在社会消费需求形成中其决定作用;投资需求的形成中,固定资产投资由财政供应资金,流动资金投资由银行供应资金;3、二者在扩张和紧缩需求方面的作用不同;财政不能直接创造需求即“创造”货币的能力;五十三、简述财政政策与货币政策配合的不同政策组合;1、“双松”政策;2、“双紧”政策;3、一松一紧政策;财政政策松指的是通过减少税收和扩大政府支出规模来增加社会的总需求;紧的相反; 货币政策的紧是指通过提高法定准备金率,提高利率来压缩货币供应量;松的相反五十四、简述自动稳定的财政政策;是指这种财政政策本身具有内在的调节功能,能够根据经济的波动状况,无需借助外力而自动地发挥稳定作用;表现在2个方面；一是税收的自动稳定作用;二是公共支出的自动稳定效应;。

自考财政学试题及答案

自考财政学试题及答案一、选择题1. 财政学中的“公共财政”概念主要是指（）。

A. 国家的收入和支出B. 私人部门的财务活动C. 企业财务的管理D. 家庭的理财规划答案：A2. 下列不属于财政政策工具的是（）。

A. 税收B. 政府支出C. 货币政策D. 转移支付答案：C3. 财政分权理论主要解决的是（）问题。

A. 中央与地方的财政关系B. 企业与政府的财政关系C. 个人与政府的财政关系D. 国际间的财政关系答案：A4. 财政补贴的目的通常是为了（）。

A. 促进市场竞争B. 增加政府收入C. 支持特定行业或群体D. 减少税收负担答案：C5. 预算平衡原则是指政府的（）应当保持平衡。

A. 预算内收入和支出B. 预算外收入和支出C. 总收入和总支出D. 税收和罚款答案：A二、填空题1. 财政政策的主要目标包括__________、__________和__________。

答案：收入分配、资源配置、经济稳定2. 在财政学中，__________是指政府通过调整税率、税基和税种等方式，影响经济活动和分配格局的行为。

答案：税收政策3. 政府债务的增加可能会导致__________风险，影响国家的财政健康和经济稳定。

答案：财政4. 政府采购是指政府为了履行职能，通过__________的方式获取商品和服务。

答案：公开招标5. 转移支付是政府为了实现__________目的，将财政收入无偿转移给个人或下级政府的一种方式。

答案：收入再分配三、简答题1. 简述财政职能的主要内涵。

答案：财政职能主要包括三个方面：一是收入分配职能，通过税收和转移支付等手段，调节社会各阶层的收入分配，减少贫富差距；二是资源配置职能，政府通过财政支出，对教育、卫生、基础设施等公共产品和服务进行投资，优化资源配置；三是经济稳定职能，通过财政政策和货币政策的协调配合，实现宏观经济的稳定增长，控制通货膨胀和避免经济过热或过冷。

2. 阐述税收的自动稳定器作用。

财政学复习题

财政学复习题一、单项选择题1. 财政学研究的核心问题是（）。

A. 收入分配B. 资源配置C. 经济稳定D. 经济增长2. 财政政策的三大功能包括（）。

A. 收入分配、资源配置、经济稳定B. 收入分配、资源配置、经济增长C. 资源配置、经济稳定、经济增长D. 收入分配、经济稳定、经济增长3. 政府通过征税来实现收入分配的目的是（）。

A. 增加政府收入B. 减少贫富差距C. 促进经济发展D. 保障国家安全4. 财政赤字是指（）。

A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务增加5. 政府购买支出属于（）。

A. 转移支付B. 直接支出C. 间接支出D. 非财政支出二、多项选择题1. 以下哪些属于财政政策的工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 政府债务2. 财政政策的自动稳定器包括（）。

A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障D. 政府投资3. 财政政策的局限性包括（）。

A. 时滞效应B. 资源配置效率C. 政治因素干扰D. 经济环境变化三、判断题1. 财政政策和货币政策是同一类政策工具。

（）2. 财政赤字总是不好的，应该尽量避免。

（）3. 政府的转移支付可以提高社会福利水平。

（）4. 财政政策的实施不需要考虑经济周期的影响。

（）5. 政府债务的增加一定会导致财政危机。

（）四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。

2. 描述财政政策在经济衰退时期的作用。

3. 阐述财政政策在通货膨胀时期可能采取的措施。

五、论述题1. 论述财政政策在促进社会公平方面的作用及其局限性。

2. 分析财政政策在应对经济危机时的策略选择及其效果。

六、案例分析题某国政府为了刺激经济增长，计划实施一系列财政政策。

请分析这些政策可能带来的正面和负面效应，并提出你的建议。

财政学考试复习题

财政学考试复习题一、简答题1、2、3、4、什么是基尼系数？在全部居民收入中，用于不平均分配的那部分收入占总收入的百分比。

5、旧福利经济学的基本命题是什么？1、国民收入越大，社会福利水平越高。

2、国民收入在国民成员间分配越均衡，社会福利水平越高。

6、福利经济学的第一定理？福利经济学的第二定理？1、完全竞争的市场经济的一般均衡都是帕累托最优的。

2、每一种具有帕累托效率的资源配置都可以通过一些初始禀赋和市场机制实现。

7、什么是起点公平？什么是过程公平？社会应具有平等的规则，人人都享受着同等的机会和权利；过程公平指任何市场过程是公平的，应维护私人在市场中按要素禀赋和要素价格获得的收入，只有竞争市场的过程是公平的，劳动获得的收入才是公平的，市场主体应具有相同的地位。

8、结果公平又包括哪些观点？社会福利主义公平原则：平均主义观点，功利主义观点，罗尔斯主义观点；非社会福利主义的公平原则：诺齐克的自由至上主义，阿玛蒂亚。

森的公平理论。

9、平均主义的主张是什么？功利主义的主张是什么？只有将所有的社会产品在社会成员之间平均分配，才最有利于全社会的利益。

增进最大多数人的的最大幸福，财富由富人向穷人转移向富人征税。

10、罗尔斯的公平观是什么？社会福利最大化标准应该是使境况最糟的人的效用最大化，因为境况最糟的人的效用最小。

11、政府失灵的原因有哪些？1、公共产品供给的低效率；2、公共政策失效；3、寻租行为；4、内部性与政府扩张；12、什么是寻租行为？什么是内部性？寻租则是为这样的干预而进行的游说活动，是“用较低的贿赂成本获得较高的收益或超额利润”；内部性是指公共机构尤其是政府部门及其官员追求自身的组织目标或自身利益而非公共利益或社会福利。

13、什么是公共选择？公共选择的方法论包括哪些？公共选择是研究集体决策的科学。

这有两层含义:一是集体性。

二是规则性。

公共选择理论的方法论包括：（1）个体主义；（2）经济人假设；（3）交易政治；14、什么是税收？税收存在的依据是什么？税收是国家或政府为了满足公共需要而提供公共产品或公共服务，以政治权力为基础，按预定标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入。

财政学期末复习题库

1.以下不属于财政支出按国家职能分类的是〔〕A.经济建立支出B.购置性支出C.社会文教支出D.行政管理支出2.以下不是行政管理支出的是〔〕A.行政支出B.公安支出C.司法检察支出D.军队正规化划建立支出3.以下不属于我国的现行税率的是〔〕A.全额累进税率B.比例税率C.超额累进税率D.定额税率4.当今世界各国普遍采用的防止国际重复征税的方法是〔〕A.扣除法B.免税法C.抵免法D.税收饶让5.以下不是影响国债的负担的因素的是〔〕A.认购者即债权人的负担B.政府即债权人负担C.纳税人的负担D.负税人的负担6.我国现行上市国债的发行方式是〔〕A.以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B.以承销方式向承销商销售C.以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D.以强制摊派法出售7.我国国家预算分几级〔〕A.二级B.三级C.四级D.五级8.根据“中华人民国预算法“规定〔〕A.中央政府公共预算不列赤字B.中央预算中的资本预算列赤字C.地方各级预算列赤字D.中央预算列赤字9.以下不是预算外资金的特点的是〔〕A.财政性B.专用性C.分散性D.非财政性10.我国分税制预算管理体制从何时起执行〔〕A.1994年1月1日B.1994年3月1日C.1996年1月1日D.1996年3月1日11.各种公共支出工程的满足程度首先受〔〕的制约A.国民收入总量B.财政收入总量和增长情况C.财政支出总量D.社会产品总量12.财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于〔〕A.财政对社会事业开展的支出B.财政对社会管理部门的支出C.财政对社会经济部门的支出D.财政对社会效劳部门的支出13.受益原则是指人们对财政收入的分担应该同人们对政府所提供的物品和劳务的〔〕状况相联系。

A.购置B.分配C.消费D.占有14.支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的〔〕能力相适应。

A.消费B.生产C.交换D.支付15.国有经济是指〔〕领域中那些资产归国家所有，并由政府按经济原则经营或管理的经济组织。