会计信息化库存管理存货核算系统
存货核算系统说明(核算出入库材料成本)
功能强大的查询统计功能。
具体为：
设置 1. 账套参数
由用户根据自己的需要建立系统应用环境,将用友存货核算系统变 成适合本单位实际需要的专用系统。 自由定义存货分类编码级次、地区分类编码级次、客户分类编码级 次、供应商分类编码级次、部门编码级次、收发类别编码级次。 可根据需要定义存货单价小数位、存货数量小数位。 按实际需要定义业务范围：存货核算方式、暂估方式、零出库成本 选择、委托代销成本核算方式、资金占用规划、有无成套件管理、 红字出库单成本、入库单成本、启用会计月份等。
3. 系统特点
《存货核算系统》 主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗 用情况， 及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的
成本核算提供基础数据。 并可动态反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金 周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加 速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性，是一套适用于工商企业的各种存货 核算形式的软件。 本系统主要用于对企业存货的出入库业务进行出库存货成本的核算及计算 结存余额，涉及的单据主要有采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出 库单、材料出库单、假退料单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、计划价 /售价调整单、产成品成本分配单等，财务账主要有存货明细账(总账)、受托代 销商品明细账（总账）、发出商品明细账、差异明细账、差价明细账，系统自动 按照所选核算方式计算成本并记账。
与采购管理系统集成使用时 设置存货暂估入库的成本处理方式， 包括： 月初回冲、 单到回冲、 单到补差。 采购入库单由采购系统生成，存货核算系统可修改采购入库单的单价和金 额，对采购入库单进行记账。 采购入库时，如果当时没有入库成本，采购系统可对所购存货暂估入库，报 销时，存货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。 与库存管理系统集成使用时 期初结存数量、 结存金额可从库存管理系统进行取数，并与库存管理系统进 行对账。 采购入库单、销售出库单、产成品入库单、材料出库单、其他入库单、其他 出库单由库存系统输入，存货核算系统不能生成以上单据，只能修改其单价、金 额项。 库存系统的调拨单、 盘点单、 组装拆卸单、 形态转换单生成的其他出入库单， 由存货核算系统填入其单价、成本并记账。 与销售系统集成使用时 从销售系统取分期收款发出商品期初数据、委托代销发出商品期初数据。 可对销售系统生成的销售发票、发货单进行记账。 与总账系统集成使用时 应对存货科目、对方科目、税金科目等进行设置。 当本会计月进行月末结账之前，可对本会计月的记账单据生成凭证。并将生 成的凭证传递到总账系统中。 与应付款管理系统集成使用时 存货核算系统中对采购结算单制单时需要将凭证信息回填到所涉及的采购 发票和付款单上， 应付款管理系统对于这些单据不进行重复制单；若应付款管理 系统先对这些单据制单了，存货核算系统同样不可以进行重复制单
《会计电算化》(T3版) 项目六——购销存一体化管理
案例资料
一、购销存管理系统初始化资料
(一)基础档案资料
(1)存货分类 (2)存货档案 (3)单据设置 (4)仓库档案
பைடு நூலகம்
(5)收发类别 (6)费用项目 (7)开户银行资料
(二)采购系统初始化设置
(1)采购系统选项设置采用默认值。 (2)采购系统期初数据录入。 (3)采购期初记账,期初无暂估入库和期初在途存货。
任务四 销售与应收业务处理
三、销售业务日常处理 (一)录入并审核销售订单
任务四 销售与应收业务处理
(二)参照录入销售发票,复核后自动生成出库单
任务四 销售与应收业务处理
(三)代垫运杂费
任务四 销售与应收业务处理
(四)生成销售相关凭证
(五)审核销售出库单
任务四 销售与应收业务处理
(六)登记存货明细账,生成出库凭证 (七)收款结算
任务二 采购与应付业务处理
三、采购业务日常处理 (一)录入并审核采购订单
(二)录入并复核采购发票
1.录入采购发票
任务二 采购与应付业务处理
2.办理现付(支付结算)
(三)录入采购入库单
任务二 采购与应付业务处理
(四)审核采购入库单 (五)采购结算 (六)单据记账,并生成入库凭证 (七)货物先到、单据后到业务的处理
2.客户往来科目设置
任务一 购销存管理系统初始化
3.供应商往来科目设置
任务一 购销存管理系统初始化
4.存货科目设置
5.存货对方科目设置 6.存货期初记账
任务二 采购与应付业务处理
一、采购业务核算方法 (一)单据先到,货物后到 (二)单据和货物一起到达(合并制单) (三)货物已到,单据未到
存货核算系统日常业务处理
操作步骤
“入库调整单”窗口
任务
三、调整业务
（2）单击“增加”按钮，录入入库调整单相关信息。 单击“保存”按钮，再单击“记账”按钮，完成入 库调整单记账。
（3）执行“财务核算”|“生成凭证”命令，打开 “生成凭证”窗口。
操作步骤
任务
三、调整业务
（5）单击“确定”按钮，返 回“生成凭证”窗口，选择 需要记账的单据，单击“确 定”按钮。
大师巨匠
会计宗师潘序伦
潘序伦先生是中国现代杰出的会计学家和教育家，他创立的立信会计事务所是中国第一家会计师事务所。 在从事会计事业的60余年中，潘序伦先生致力于会计革新与会计人才培养，为中国现代会计事业和社会经济 发展做出了不可磨灭的贡献，被誉为“中国现代会计之父”。
1．矢志不渝开现代会计先河 潘序伦先生出身书香门第，出国留学时就选定会计专业为终身职业，先后获得哈佛大学企业管理学硕士和 哥伦比亚大学政治经济学博士学位，是当时中国少有的在美国取得经济学博士学位的留学生。学成归国后， 他怀揣“教育救国”和“实业救国”的理想，在上海创办了“潘序伦会计师事务所”（后改为“立信会计事 务所”），并且在事务所内设立了会计补习夜校。作为“中西簿记之争”改革派的代表人物，潘序伦先生主 张对不适应时代发展的中式簿记进行彻底革新，他积极引进西方先进会计制度，统一会计名词，主编会计丛 书，开展会计学术研究，培养专业人才，开中国现代会计事业之先河。
存货核算系统与库存管理系统集成使用时，在库存管 理系统中填制的调拨单经审核后，系统会生成相应的其他 入库单和其他出库单，此时需要在存货核算系统中需要对 调拨单进行特殊记账。需要注意的是，如果调拨单在特殊 单据记账功能中已经记账，则由其生成的其他出入库单不 允许再进行正常单据记账。
《会计信息化》库存与存货系统管理
期末盘点
出入库成本的 确定
向其他子系统 传递数据
各种帐簿及报表 的输出
库存与存货管理系统 和其他子系统的关系
库存与存货管 理系统的关系
库存管理系统
库存与存货管理 系统和其他子系
统的关系
出入库单
系统概述
存货核算系统
出入库单 记账核算
成本核算系统
初始设置
初始建账
各种基础 档案设置
录入期初 数据
出入库 类型设置
其他入库单 审核入库单据
指除了采购入库、产成品入库之 外的其他入库业务。、盘盈入库、 组装拆卸入库、形态转换入库等
业务形成的入库单
库存管理系统中的审核具有多层含 义，既可表示通常意义上的审核， 也可用单据是否审核代表实物的出 入库行为，即在入库单上的所有存 货均办理了入库手续后，对入库单 进行审核。
图9-7 凭证科门目确、定窗口业务员、制单人、审核人等信息）、换算率、入库件数、入库数量、 出库件数、出库数量、结存件数和结存数量等。
收发存汇总表:收发存汇总表反映各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结 存情况。它是按仓库进行分页查询的，一页显示一个仓库的收发存汇总表。 所有仓库的收发存汇总表通过汇总功能查询，输出的内容包括仓库、存货、 自由项、期初结存数量（件数）、各种入库类别的入库数量（件数）、各 种出库类别的出库数量（件数）和期末结存数量（件数）。
出库业务处理
销售出库单
日常业务出来
销售出库单可以在库存管理 系统填制、生成，也可以在 销售管理系统生成后传递到 存货管理系统，库存管理系
统再进行审核
材料出库单
其他出库单
如维修、办公耗用、 调拨出库、盘亏出 库、组装拆卸出库、 形态转换出库等
2019-NC_存货核算系统-文档资料
用友软件
用友ＮＣ 管理软件
六种计价方式之一：移动平均
每次入库重新 计算结存成本
日期
摘要
数量
期初
10．01 入库 5
10．02 出库
10．03 入库 10
存货明细帐
入库
单价 金额
9
45
11
110
数量 2
出库
结存
单价
金额
数量 单价 10 10
金额 100
15 9．67 145
(10 + 5 + 10 )
用友软件
用友ＮＣ 管理软件
六种计价方式之三：计划价/售价法
日常出库 按计划单
存货明细帐
价
日期 摘要
入库
出库
结存
数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额
期初
10
10
100
10．01 入库 5
10
50
15
10
150
10．02 出库
2
10
用友ＮＣ 管理软件
六种计价方式之五： 后进先出
存货明细帐
日期 摘要
数量
期初 10．01 入库 5 10．02 出库 。。。
入库
出库
单价 金额 数量 单价 金额 数量
10
11
55
15
11
10．45 115
4
存货计价辅助表
结存
单价 金额
10
100
10.33 155
10
40
数量
5 6 4
入库 单价
11 10 10
案例：
Seven-Eleven公司：超市/便利店，采用“售价还原法”核算成 本。
存货核算与库存管理系统初始设置
若需要修改选项,则需要选择"初始设置/选项/选项录 入",进入基本设置修改界面,如图9-3所示,即可 进行选项的编辑、修改操作.选项录入时,会与 某些功能会产生互斥,应在退出这些功能界面后 进行选项的修改、编辑操作.选择各项业务范围, 并按〖确认〗键保存.
主要参数说明：
1.核算方式 初建账套时,可以选择按仓库核算、按部门核算、按
恢复期初记帐的条件：存货明细账中只有存货的期 初数据和未生成凭证的暂估回冲单；发出商品 明细账中只有发出商品的期初数据；价格调整 单中没有数据；出入库调整单中没有数据.只有 同时满足上述四个条件时,才能恢复期初记账.
〔三〕科目设置
科目设置功能用于设置存货核算系统中生成凭证所 需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发 出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金 科目、结算科目、对方科目等,设置科目后,在 生成凭证时,系统能够根据各个业务类型将科目 自动带出,如果未设置科目,则在生成凭证后,科 目就需要手工输入.主要业务科目设置对照如表 9-1所示.
如果选择按发出商品业务类型核算,则按发货单＋发 票记账.若按普通销售方式核算,则按系统选项 中的销售成本核算方式中选择的销售发票或销 售出库单进行记账.如果发货单全部生成销售发 票或销售出库单,而且对应的销售发票或销售出 库单已全部记账,可修改选项.如果发货单对应 的销售出库单或发票全部未记账也可修改选项.
11.入库差异按超支〔借方〕、节约〔贷方〕登记
如果选择,则按超支入库差异记借方,节约入库差异 记贷方；否则所有入库差异全部记借方.此选项 可随时修改.
12.进项税转出科目
在此可以手工输入或参照输入进项税转出科目.在采 购结算制单时,如果在结算时发生非合理损耗及 进项税转出,在根据结算单制单时,系统可以自 动带出该科目.此选项可随时修改.
会计信息化库存管理存货核算系统
会计信息化库存管理存货核算系统摘要本文将介绍会计信息化库存管理存货核算系统的概念、功能、特点以及在实际应用中的优势。
通过使用这样一个系统，企业可以更加高效地管理库存和进行存货核算，从而提高企业的运作效率和盈利能力。
1. 简介会计信息化库存管理存货核算系统是基于计算机技术和会计原理开发的一种专门用于企业库存管理和存货核算的信息化系统。
它通过电子化的方式替代了传统的人工管理方法，大大提高了企业库存管理的效率和准确性。
2. 功能会计信息化库存管理存货核算系统通常具有以下主要功能：2.1 库存管理系统能够实时记录库存的进出、报废、调拨等操作，提供库存预警功能，帮助企业及时补充库存，避免库存超额或不足的情况。
2.2 存货核算系统能够自动生成存货核算报表，包括存货成本、存货余额等，帮助企业实现存货的有效控制和核算。
2.3 供应链管理系统能够实现对供应链的全面管理，包括供应商管理、采购管理、供应链协同等，提高供应链的运作效率和准确性。
2.4 统计分析系统能够对库存管理和存货核算的数据进行统计和分析，生成相关报表和图表，帮助企业了解存货情况，提供决策依据。
2.5 安全管理系统能够设置权限控制，保障信息的安全性，防止非法访问和篡改。
会计信息化库存管理存货核算系统具有以下特点：3.1 自动化系统能够自动记录和处理库存管理和存货核算的相关操作，减少了人工的参与，提高了工作效率和准确性。
3.2 实时化系统能够实时更新库存和存货核算的数据，帮助企业及时了解库存情况，做出相应的调整和决策。
3.3 集成化系统具有集成化的特点，能够与企业的其他信息系统进行无缝对接，实现数据共享和业务流程的整合。
3.4 灵活性系统能够根据企业的需求进行定制和灵活配置，满足不同行业和企业的特殊需求。
4. 优势会计信息化库存管理存货核算系统的应用可以带来诸多优势：4.1 提高工作效率系统自动化的特点可以减少员工的操作时间和工作量，提高库存管理和存货核算的效率。
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书一、实验目的本实验旨在通过实际操作，使学生了解会计信息化库存管理存货核算系统的基本功能和操作流程，掌握系统的使用方法，提高学生的实际操作能力和信息化管理水平。
二、实验内容1. 系统登录与基本设置学生首先需要了解会计信息化库存管理存货核算系统的登录方法，包括用户名、密码等信息的输入，以及系统的基本设置，如语言、界面风格等。
2. 存货档案管理学生需要学习如何在系统中建立存货档案，包括存货编号、存货名称、规格型号、计量单位、参考价格等信息的录入和管理。
3. 采购入库管理学生将学习如何通过系统进行采购入库管理，包括采购订单的生成、入库单的录入、库存数量的更新等操作。
4. 销售出库管理学生将学习如何通过系统进行销售出库管理，包括销售订单的生成、出库单的录入、库存数量的更新等操作。
5. 库存盘点管理学生将学习如何通过系统进行库存盘点管理，包括盘点单的生成、盘点结果的录入、库存数量的调整等操作。
6. 库存报表查询学生将学习如何通过系统进行库存报表查询，包括库存余额表、库存流水表、库存盘点表等报表的生成和查询。
三、实验步骤1. 登录系统学生首先需要使用指定的用户名和密码登录系统，进入系统主界面。
2. 存货档案管理学生根据实验指导书的要求，在系统中建立存货档案，包括存货编号、存货名称、规格型号、计量单位、参考价格等信息的录入和管理。
3. 采购入库管理学生根据实验指导书的要求，通过系统进行采购入库管理，包括采购订单的生成、入库单的录入、库存数量的更新等操作。
4. 销售出库管理学生根据实验指导书的要求，通过系统进行销售出库管理，包括销售订单的生成、出库单的录入、库存数量的更新等操作。
5. 库存盘点管理学生根据实验指导书的要求，通过系统进行库存盘点管理，包括盘点单的生成、盘点结果的录入、库存数量的调整等操作。
6. 库存报表查询学生根据实验指导书的要求，通过系统进行库存报表查询，包括库存余额表、库存流水表、库存盘点表等报表的生成和查询。
会计信息系统应用-供应链 项目3 业务子系统初始设置
采购管理系统初始化
应付款管理系统初始化 销售管理系统初始化 应收款管理系统初始化 库存管理系统初始化
项目三 业务子系统初始设置
存货核算系统初始化 总账系统初始化
【工作任务】
1.采购管理系统选项设置。
（1）“业务及权限控制”选项卡：启用受托代销业务（需同时启用商品的受托代销属性） （2）“公共及参照控制”选项卡：单据默认税率：13%
采购管理系统的期初数据通常包括两种情况： 一种是期初暂估入库，是指采购的货物已入库，但是还没有收到供应商开具的发票的业务，就是常说的货到票未到； 另一种是期初在途存货，是指采购货物的发票已经送到，但是货物由于其他原因还没有送到的情况，就量常说的票到货未到。
5.期初记账
【岗位说明】
以账套主管的身份，于2024年1月1日登录企业应用平台，进行采购管理系统的初始设置。
2.录入期初采购入库单 2023年11月26日，采购部李玲向上海市松江区大爽食品有限公司采购奥利奥1000袋，不含税单价11元；采购琥珀牛 羊五香辣味1200袋，单价13元，入零食仓，采购发票未到，பைடு நூலகம்款未付。
3.采购管理系统期初记账
采购管理系统初始化
应付款管理系统初始化 销售管理系统初始化 应收款管理系统初始化 库存管理系统初始化
会计信息系统应用
——供应链（用友ERP-U8V10.1版）
共 64 学时 专业：大数据与会计
项目 三
CONTENTS
业务子系统初始设置
Part 01
采购管理系统初始化
Part 02
应付款管理系统初始化
Part 03
销售管理系统初始化
Part 04
应收款管理系统初始化
Part 05
库存管理及存货核算操作手册
目录1.库存管理及存货核算系统整体流程图2.各操作节点详细说明库存管理系统参数设置功能路径：【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】参数也称为业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。
用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。
由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。
参数说明库存更新方式1、按组织设定。
一旦组织下存在更新库存的单据，参数不再允许修改；2、单选，提供2个选项；设置保存时，则库存单据保存、删除、作废时更新库存；设置为审核时，则库存单据审核、反审核时更新库存。
批号拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对启用批号管理或同时启用批号管理和保质期的物料有效；3、提供选项：顺序出库-批号顺序、顺序出库-入库日期、近效期先出、手工指定。
顺序出库-批号顺序：按照批号排序的顺序，依次出库；顺序出库-入库日期：按批号入库日期先进先出，相同入库日期的按批号顺序出库。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，相同保质期、批号不同时，再按批号入库入库日期先进先出；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定批号出库。
保质期拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对只启用保质期管理的物料有效。
3、提供选项：手工指定、近效期先出、先进先出。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，依次出库；先进先出：按生产日期从小到大的顺序，依次出库；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定保质期出库。
库存异常检查检查项包括：1、基本单位库存量与辅单位库存量为一正一负；2、基本单位库存量与辅单位库存量一个为0一个不为0；控制强度包括：不予控制、预警提示、严格控制。
会计信息系统中对存货实时信息的管理
会计信息系统中对存货实时信息的管理作者：高志明来源：《中国经贸》2011年第08期摘要：手工核算存货效率低，不能及时地了解库存以及收发料情况，不利于存货的核算和管理。
通过运用会计信息系统大大提高了存货的核算和管理水平，可以实时了解存货的收、发、存情况，保证了会计信息的及时性和准确性。
关键词：会计信息系统；存货；实时信息；管理一、引言手工核算存货技术手段落后，不能及时地了解库存以及收发料情况，不利于存货的核算和管理，从而影响会计信息的真实性和实时性。
为了提高管理水平，企业引入了会计信息系统，不仅可以实时了解材料的收、发、存情况，而且相比手工账，能够具体地了解到发往成本中心的物料品种，解决了长期困扰财务人员与材料部对账的烦恼，大大提高了工作效率，保证了会计信息的真实、完整和实时。
二、会计信息系统中对存货实时信息的管理会计信息系统中应规范存货管理流程和核算流程，优化存货实物流转与价值流转程序。
存货实物流转主要涉及采购、验收、存储、发货等环节；存货价值流转是建立从采购到投入使用、废旧物资回收全过程记录。
通过会计信息系统将存货实物流转过程同价值流转过程连结到一起，形成一个存货实物管理与财务部门价值管理并行的“双轨”模式，实现实时入账、账实相符，“物资流、票据流、资金流、信息流”四流合一，让各业务流程动态信息达到共享，实现对存货信息的实时管理。
具体做法如下：1在采购模块，采购人员根据采购协议及时填写“采购订单”，并报采购主管审批。
生成的采购订单保存后，可以在“订单明细列表”中查询物资采购的实时信息，及时组织物资供应，确保均衡生产。
2为体现存货核算的及时性，采购货物到达后，各项业务数据应及时输入，即采购人员应及时将“采购入库单”、“采购发票”等输入系统，已入库无发票的存货必须给出计划价格或估计价格；已输入的各项数据作为存货取得成本的部分或全部应及时登记入账，成为计算出库成本及库存成本的依据；如以上步骤记入的存货成本并不完整或不正确，应采用“入库调整单”进行及时调整。
(库存管理)会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书前言会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的发展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。
学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。
本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。
其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、成本、财务、计划…等单位分工与合作的原理。
既能立足会计、财务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。
会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称：AC990初始化实验介绍： 熟悉AC990的安装及初始化的基本操作.实验问题： 如何正确安装AC990。
特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。
实验案例：一、企业概况与系统启用根据下列信息启用计算机会计核算系统（张中华） 1．基本信息单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义 2．会计制度：商品流通企业会计制度 3．启用时间：200X 年1月(X 表示某年) 4．会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案例有下述假设1．下列科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。
2．“商品销售成本”采用“加权平均法” 3．摘要核算标识 （1）129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名”加上“（”和“）”作为汇总标识； （2）积数的汇总标识为“{”、“}” 三、年初账务资料与建账要求 1．总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。
《会计信息化》课程标准
《会计信息化》课程标准建议课时：108 学分：6一、教学目标通过对《会计信息化》课程的学习，使学生掌握以下知识、能力和素质。
1.掌握常用财务软件及会计信息化的基本知识2.能辅助完成小型企业与基层单位的会计信息化实施；3.会管理企业账套数据，会管理操作员和权限；4.能熟练操作总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统和报表管理系统；5.能熟练操作应收系统、应付系统、采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统和存货核算系统；6.具备良好的沟通协调能力，能够与交流对象说明工作的内容及原因，并回答对方提出的问题；7.具有良好的团队合作能力和诚实守信等会计职业道德；8.具有良好的敬业精神和责任意识；9.能自主学习会计信息化新知识、新技术；10.能通过各种媒体资源查找所需信息。
二、课时分配项目一：系统管理与基础设置任务1 系统管理会计信息化相关概念企业会计信息化工作规范创建账套设置用户与权限账套备份与恢复修改账套与年度账管理任务2 基础档案设置设置部门档案与职员档案设置客户与供应商档案财务信息设置收付结算信息设置任务3 总账系统初始设置选项设置期初余额录入任务4 薪资管理系统初始设置工资系统初始化任务5 固定资产管理系统初始设置固定资产系统初始化拓展阅读项目二：日常业务处理任务1 凭证处理填制凭证审核凭证记账凭证查询修改与删除任务2 工资管理工资变动与工资分摊任务3 固定资产管理固定资产增加固定资产折旧固定资产减少任务4 账表管理账簿查询与打印拓展阅读项目三：期末处理任务1 月末自动转账期间损益结转自定义转账任务2 银行对账银行对账任务3 月末对账与结账总账系统对账与结账拓展阅读项目四：报表管理任务1 报表格式设计报表相关概念设计报表格式任务2 报表公式设计定义计算公式与审核公式任务3 管理会计信息化应用财务指标分析本量利分析预算管理决策分析拓展阅读项目五：财务业务一体化管理任务1 供应链管理系统初始化购销存基础档案设置采购系统初始设置销售系统初始设置应收应付系统初始设置库存管理系统设置存货核算系统设置任务2 采购与应付款管理普通采购业务处理采购短缺业务处理采购退货业务处理采购暂估业务处理付款结算业务处理采购特殊业务处理任务3 销售与应收款管理普通销售业务处理销售退货业务处理委托代销业务处理收款结算业务处理销售特殊业务处理任务4 库存管理与存货核算材料出库业务处理存货盘点业务处理期末处理与结账拓展阅读五、分单元教学内容。
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书
会计信息化库存管理存货核算系统实验指导书实验目的：通过实验理解会计信息化库存管理存货核算系统的操作和功能，掌握存货核算的基本知识和技能。
实验材料：1. 个人电脑或笔记本电脑2. 安装了会计信息化库存管理软件的操作系统3. 实验指导书实验步骤：1. 启动计算机并登录操作系统。
2. 打开会计信息化库存管理软件。
3. 在软件主界面上找到存货管理相关功能入口。
4. 点击存货管理功能入口，进入存货管理界面。
5. 在存货管理界面上，找到新建存货按钮，点击新建存货按钮。
6. 在弹出的新建存货界面上，输入存货的基本信息，如存货名称、存货代码、计量单位等。
确保所有信息填写完整准确。
7. 点击保存按钮，保存新建的存货信息。
8. 在存货管理界面上找到查询存货按钮，点击查询存货按钮。
9. 在弹出的查询存货界面上，输入要查询的存货的名称或代码等信息。
点击查询按钮，系统将显示与查询条件匹配的存货信息。
10. 学会根据存货的名称或代码等信息，对存货进行查询和管理，如修改存货信息、删除存货信息等操作。
11. 学会根据存货的信息，进行存货的出入库操作。
点击存货出入库功能入口，进入存货出入库界面。
在界面上输入存货的出入库数量、出入库时间等信息。
点击保存按钮，完成存货的出入库操作。
12. 学会查询和生成存货核算报表。
点击存货核算报表功能入口，进入存货核算报表界面。
在界面上输入要查询的存货核算报表的时间范围等信息。
点击查询按钮，系统将根据查询条件生成相关的存货核算报表。
实验要点：1. 确保在使用会计信息化库存管理软件时，要遵守系统操作规程。
2. 根据实际情况，合理规划存货的管理和出入库策略，确保存货管理的准确性和合法性。
3. 在进行存货核算报表查询时，要根据实际需求选择正确的查询条件，确保生成准确的存货核算报表。
实验结果与分析：通过以上实验步骤的操作，可以实现存货的管理和出入库，以及存货核算报表的查询和生成等功能。
根据实际需求和操作规程，可以实现对存货的准确核算和管理。
会计信息系统框架结构
(1)个人往来辅助核算；
(2)单位往来辅助核算； (3)部门辅助核算；
(4)项目核算。
辅助核算的实现原理： (1)在会计科目设置时，对需要进行辅助核算 的科目加载辅助核算标志； (2)在凭证录入时，辅助核算科目要求录入辅 助信息。
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3-1-2 固定资产核算： 初始化 月折旧* 折旧文件 折旧账表处理 折旧明细表 原值及净值表 明细账 卡片
1实现原理 2数据表 3讨论
增减 追加修改 固定资产月 变动文件 * 变动历史文件 变动数据 增减明细表 增减汇总表(分类) 增减汇总表(部门)
7、固定资产类别定义库； 8、折旧分配借贷方科目对照表；
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固定资产卡片文件： (档案文件) 1、资产编号 2、资产名称 12、凭证日期 13、凭证编号 (1)每一种固定资 产占用一条记录， 资产编号是系统 识别唯一标志； (2)当前状态：在 用、停用、已折 旧完； (3)方向：增加、 减少； (4)变动状态：减 少时，调出、报 废、盘亏；增加 时，购建、调入、 盘盈。
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3、材料核算。建立材料核算系统，对材料采购 业务、生产过程材料耗用、库存材料收发存进行核 算。
4、成本核算系统。建立成本核算系统，按成本 项目归集和分配生产过程中发生的原材料、直接燃 料和动力、直接工资及福利费、辅助生产费、废品 损失以及制造费用，计算产品总成本和单位成本。 5、应收应付管理系统。
(2)不能参与企业管理过程。
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三、扩展结构 3-1 扩展结构的构成 扩展结构是在基本结构基础上，将会计部门涉 及的其他工作纳入计算机管理。包括： 1、工资核算。建立工资管理系统，计算每一职工 工资，并标识职工类别、所在部门，计提福利费，划 分成本工资，并按一定分配方式计入产品成本。 2、固定资产核算。建立固定资产管理系统，按卡 片管理每一固定资产，划分固定资产类别，定期计提 折旧。
会计信息化模拟考试题+参考答案
会计信息化模拟考试题+参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、（）有权限在系统中建立企业账套。
A、系统管理员B、企业老总C、账套主管D、财务总监正确答案：A2、商品化会计软件与定点开发会计软件的最大区别在于（）。
A、是否安全B、是否通用C、是否迅速D、是否准确正确答案：B3、采用会计电算化软件的单位，其会计档案保管期限与手工核算时相比,应该（）。
A、延长B、缩短C、有所差别D、一致正确答案：D4、销售退货单可以手工填制，也可以参照（）生单。
A、销售订单B、销售发票C、销售发货单D、销售出库单正确答案：C5、采购发票的审核是由（）在（）子系统中完成的。
A、采购员，应收款管理系统B、采购员，应付款管理系统C、采购员，采购管理系统D、会计人员，采购管理系统E、会计人员，应收款管理系统F、会计人员，应付款管理系统正确答案：F6、采购退货单可以手工填制，也可以参照O生单。
A^米购入库单B、采购订单C、采购到货单D、采购发票正确答案：C7、一个账套可以设置O个账套主管。
A、一个B、十个C、多个D、两个正确答案：C8、下列不属于建立账套时需要建立的信息有（）。
A、设置单位信息B、设置账套信息C、输入期初余额D、确定核算类型正确答案：C9、使用账务处理软件时，正确的工作顺序是（）。
A、日常处理一月末处理一系统设置B、系统设置一日常处理一月末处理C、日常处理一系统设置一月末处理D、系统设置一月末处理一日常处理正确答案：B10、对于付款凭证，一般设置贷方必有（）。
A、库存现金B、库存现金或者银行存款C、银行存款D、应付账款11、采购退货单的填制是在O中完成。
A、供应链一采购管理一采购入库一退货单B、供应链一采购管理一采购到货一退货单c、供应链一采购管理一采购发票一退货单D、供应链一采购管理一采购订货一退货单正确答案：B12、“管理费用”科目通常设置的辅助核算是（）。
A、项目核算B、客户往来C、部门核算D、个人往来正确答案：C13、辅助核算必须设置在（）上。
《会计信息系统》模块3 公共基础信息设置
设置部门
因为在设置部门档案时 还未设置职员档案，此时 不能设置负责人。
部门编码必须 符合编码原则。
设置人员档案
人员档案主要用于记录本企业员工的个人信息资料。 人员档案设置的内容包括职员名称、部门名称、职员属 性等。
在总账管理系统中人员档案与个人往来核算有关； 在薪资管理系统中人员档案用于核算职工工资数据；在 应收应付款管理系统中可以将往来数据记录到业务员。
会计信息系统
主讲人：
目录
CONTENT
模块一 模块二
会计信息化及会计 信息系统概述
系统管理
模块三 公共基础信息设置
模块四 总账管理系统
模块五 模块六 模块七 模块八 模块九
UFO报表系统 薪资管理系统 固定资产管理系统 应收、应付款管理系统 供应链一体化管理系统
模块三
公共基础信息设置
认知企业应用平台 企业应用平台的主要功能 设置机构人员信息 设置收付结算信息 设置存货档案信息
设置存货档案
存货档案主要用于设置企业在生产经营中使用到的各类 存货信息，以便于对这些存货进行资料管理、实物管理和业 务数据的统计与分析。
企业应用平台是用友ERP-U8 （V10.1）的唯一入口，集中了用 友ERP-U8应用系统的所有功能。 通过企业应用平台，不同的操作人 员可以通过单一的入口访问企业各 种信息，进行权限范围内的业务操 作，而基础信息的设置是这些业务 操作的基础。基础信息是其他子系 统正常运作的基础，设置是否正确 关系到软件能否满足企业管理的需 要。
中国建设银行天津逸城支行 002002002002
币种 人民币 人民币
所属银行编码 01 03
暂封标志 否 否
设置计量单位
计量单位主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单 位信息。在应收款管理、应付款管理、库存管理和存货核算 系统中都会用到计量单位信息。计量单位设置首先要定义好 计量单位组，再在计量单位组下增加具体的计量单位信息。
库存与存货核算系统
7.3库存与存货系统业务流程
l 7.3.2出库业务流程
l 2.出库业务流程分析
l （2）计划成本原则
l 按照计划成本计价时，材料的收发凭证要按材料的计划 成本计价和记录，材料计划成本和实际成本的节约和超 支，通过“材料采购”和“材料成本差异”账户进行核 算，并按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本 调整为实际成本。
l 产品入库业务流程图如图7-1所示：
库存与存货核算系统
图7-1 产品入库业务流程图
库存与存货核算系统
7.3库存与存货系统业务流程
l 7.3.1入库业务流程
l 2.产品入库业务流程分析
l 对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完 工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库 质检员对完工产品进行质量检验，如果合格则将 确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。不 合格的入库申请单退回生产部门
库存与存货核算系统
7.3库存与存货系统业务流程
l 7.3.3盘点业务流程
l 1.盘点业务流程图
l 盘点业务流程图如图7-3所示：
库存与存货核算系统
图7-3 盘点业务流程图
库存与存货核算系统
7.3库存与存货系统业务流程
l 7.3.3盘点业务流程
l 2.盘点业务流程分析
l 企业的存货品种多、收发频繁，在日常存货收发、保管过 程中，由于计量错误、检验疏忽、管理不善、自然损耗、 核算错误以及偷窃、贪污等原因，有时会发生存货的盘盈、 盘亏和毁损现象，从而造成存货账实不相符。为了保护企 业流动资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存 货进行定期或不定期的清查。确定企业各种存货的实际库 存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损 的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按 规定程序，报有关部门审批。
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《会计信息化—库存治理存货核算系统》实验指导书目录实验一《存货子系统》业务流程分析 (1)实验二《存货子系统》数据处理流程分析 (1)实验三《存货子系统》功能分析 (2)实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 (2)实验五建立《存货子系统》数据库 (3)实验六《存货子系统》差不多窗口设计 (4)实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 (44)实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 (47)实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理53实验一《库存治理存货核算系统》业务流程分析实验目的：分析《库存治理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。
实验环境：安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：分组进行。
上机机时：2机时实验内容：1、《库存治理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算与治理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与治理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及治理分析的过程。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。
在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要依照各种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要依照各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。
此外，还要及时为治理提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。
下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和治理分析流程进行分析。
（1）存货核算与治理——入库流程分析当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。
①仓库保管员依据采购订单和打算入库安排，检查供应商送货及时性，依照事先设定的送货接收标准，判定是否收货。
②假如能够收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。
③假如质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。
④将验收报告传递给仓库和财务部门。
⑤仓库保管员依照验收报告和收货凭证编制入库单。
⑥登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务部门。
⑦财务贲门依照入库单、验收报告编制记账凭证。
⑧存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，并将凭证传递到总账子系统。
⑨总账会计定期依照记账凭证登记总账。
（2）存货核算与治理——出库、期末处理与治理的分析流程当生产部门提出领料申请、销售部门提动身运产品时，出库业务便开始进行；到会计期末进行相应的处理，并提交各种治理分析报告。
①仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售部门提出的发运请求，经审核单据后，编制出库单，并发出存货。
②仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，并将相应的单据传递到财会部门。
③财会部门会计人员依照出库单等单据编制记账凭证，登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。
由于存货种类繁多、数量大、收发业务频繁，存货成本计算比较复杂，为了满足不同企业对核算的需要，存货能够按打算成本计价，也可按实际成本计价。
按实际成本计价时，存货成本能够按照加权平均、移动加权平均、先进先出、后进先出和个不计价等方法进行计算。
④期末处理。
财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级以及三级账。
由于存货数量账（三级账）、存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账不一致的问题。
因此，期末还需要进行三级账的核对工作，专门多企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。
财务部门依照不同的计价方法和成本计算方法，分不计算存货成本差异、发出存货成本，并进行结账工作。
⑤存货分析。
财务治理人员需要依照入库单、出库单、存货数量账等编制包括超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇总表等内容的治理分析报告，并提出存货治理的改进意见和评价信息。
2、通过分析《存货子系统》的业务流程，利用Visio软件画出《存货子系统》的业务流程图。
业务流程图如图1所示：登记或生成图1 存货子系统业务流程图实验二《存货子系统》数据处理流程分析实验目的：通过《存货子系统》的业务流程图，进一步分析优化《存货子系统》的数据处理流程，画出《存货子系统》的数据处理流程图。
实验环境：安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：分组进行。
实验内容：1、通过分析《存货子系统》的业务流程图，利用Visio软件画出《存货子系统》的数据处理流程图。
依照前面对存货子系统业务流程图的分析，运用系统分析法，能够绘出存货子系统的数据流程图。
依据模块结构设计的原则，通过对存货子系统的数据流程图进行模块划分，存货子系统能够划分为入库治理、出库治理、存治理、损治理和调拨治理等功能模块。
数据流程图如图2所示：报损单（审核）图2 存货子系统数据流程图实验三《存货子系统》功能分析实验目的：通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图，进一步分析《存货子系统》的功能。
实验环境：安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：分组进行。
实验内容：1、通过分析《存货子系统》的业务流程与数据处理流程图，画出《存货子系统》的功能图。
依照业务流程图和数据流程图，存货子系统差不多能够划分为入库治理、出库治理、盘点治理、报损治理、调拨治理等五个功能模块。
每个功能模块又能够接着划分为若干个功能模块，直到每个功能模块都能够表示相当独立的功能为止。
我们的存货子系统侧重于核算模块的设计。
要紧的功能结构有入库治理、出库治理、盘点治理模块。
功能结构图如图3所示：图3 存货子系统功能结构图实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计实验目的：通过分析《存货子系统》的数据流程图，进一步写出《存货子系统》的数据字典。
利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。
实验环境：安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件、PowerDesigner 软件等。
实验方式：分组进行。
实验内容：1、通过分析《存货子系统》的数据流程图，写出《存货子系统》的数据字典。
数据流的描述处理逻辑的描述数据存储的描述外部实体的描述E2采购部门采购存货的部门入库单采购单E3 销售部门销售商品的部门出库单销售单E4 财务部门进行账务处理的部门库存盘点单、报损单帐簿、报表2、利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。
实验五建立《存货子系统》数据库实验目的：建立《存货子系统》的SQL Anywhere数据库。
删除所建数据库的transaction log file文件。
建立《存货子系统》的ODBC。
通过《存货子系统》的PDM，生成《存货子系统》数据库中的各张表。
实验环境：安装Windows操作系统、PowerDesigner软件、PowerBuilder软件、SQL Anywhere数据库等。
实验方式：分组进行。
实验内容：1、在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的SQL Anywhere 数据库。
2、在Sybase 中心Sybase Central中，利用Utilities 工具中的Change Log File Information功能，删除所建数据库的transaction log file文件。
3、在PowerBuilder中，或在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的ODBC。
4、在PowerDesigner AppModeler软件，连接《存货子系统》数据库。
5、通过《存货子系统》的PDM，利用PowerDesigner AppModeler 软件，生成《存货子系统》数据库中的各张表。
数据库设计1.码表设计一仓库表二职员表三部门表四货位表五业务性质表2.差不多表设计一库存产品信息表二存货结存表三入库单四出库单五销售退货入库单六采购申请单七报损单八部门用途表九流水账单十期初余额表十一存货盘点表实验六《存货子系统》差不多窗口设计实验目的：《存货子系统》窗口设计。
《存货子系统》全局变量设计。
《存货子系统》全局函数设计。
实验环境：安装Windows操作系统、PowerBuilder软件、SQL Anywhere数据库、教师提供的软件原型平台等。
实验方式：分组进行。
实验内容：1、《存货子系统》全局变量设计。
2、《存货子系统》全局函数设计。
3、通过分析，设计《存货子系统》的通用窗口。