销售管理系统(含对账,应收账款)
第三章 销售与应收管理子系统-应收款管理(2)
应收款管理
（用友U8）
一、概述
应收款管理系统 通过销售发票、其它应收单、收款单等单 据的业务处理，及时、准确地提供客户的 往来账款余额资料、提供各种分析报表， 对企业的应收类往来账款进行综合管理， 以便合理地进行资金调配、提高资金利用 效率。
术语说明
应收账款：指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货 单位或接受劳务单位收取的款项。
应收业务模型
独立应用：各类发票和应收单均应在本系统录入。
集成应用：如果同时使用销售管理和应收款管理， 则销售发票在销售系统录入（销售发票复核后传入 应收系统），此时需要录入的单据仅限于应收单。
销售发票 销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普
通发票及所附清单等原始销售票据。 应收单：
记录销售发票业务之外所发生的各种其他应收业务。 应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。
票据管理
转出 由于某种原因导致票据迟迟未结算，需要重新 恢复为应收账款，自动生成应收单。 提醒：票据经“转出”处理后，将不能再进行 其他处理。
票据管理
背书 持票人将收到的承兑汇票冲抵应付账款款或其 他款项。
客户的款项为代付款。
提示：在核销时，即可对客户A进行核销，也可对客户B进行核销。
收款业务
收款单据录入－付款单(红字收款单) 付款单(应收款管理)，用来记录在发生销售退 货时企业退回客户的款项。同样地，在录入付 款单时，需要指定款项用途(表体“款项类型 ”)：是应收款项退回、预收款项退回、还是其 他费用退回。 预收款、应收款性质的付款单(红字收款单)， 可与预收款、应收款用途的收款单、红字应收 单、或红字发票进行核销。
初始设置
初始设置
“初始设置”功能 坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备 期初余额，以便根据应收账款计提坏账准备。
公司销售与收款管理制度(5篇)
公司销售与收款管理制度销售与收款内部控制制度第一章总则第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。
第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。
销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。
第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。
第二章分工与授权第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。
销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。
第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。
国际销售由公司国际业务部门负责，依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。
第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。
各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。
第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。
第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。
应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。
销售部应收账款管理制度
销售部应收账款管理制度遵照股份有限公司对子公司的管理要求，以及本公司货款回收的实际情况,特制定本办法：一、适用范围本制度适用于销售部管理的销售区域。
应收账款含货已发出暂未开出增值税发票的发出商品.二、应收账款责任人公司法人授权委托人作为该地区所属商业往来货款的直接责任人，对货款的回收承担责任。
三、应收账款管理及考核1、应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算.货物发出后6个月回款为正常的回款周期，超过6个月未回款，即为超龄账款，按照相应的考核标准进行考核。
2、应收账款考核标准：（1)正常经营过程产生的超龄账款：货物发出后超过6个月未回款的，应收账款责任人应承担该货款超期相应的责任,具体考核办法为：按该笔货款销售结算价(销售金额—相应的结算费用）的40％考核;以后公司每个月对上述货款清理一次，如果仍然未收回货款,每个月按销售结算价10%的标准考核；依次类推，累计扣款额达到该笔货款销售结算价的100％，停止扣款。
应收账款考核后收回，则在收回的次月退回该笔货款相应的考核扣款。
（2）客户破产或改制形成的呆坏账：A、发货6个月内（含6个月）经确认无法收回或单位破产的：对责任人按销售结算价的100%进行考核。
B、发货6个月以后破产的：应取得客户单位的破产证明，分公司或办事处承担相应坏账销售结算价的70％。
3、应收账款及时回款奖励（1）为激励及时回款,按照回款的期限给予及时回款奖励,发货后在6个月内回款给予2%的商务运作费。
（2)回款期限的计算依据：回款期限按月计算,不精确到日；回款日以账款到达公司账户为准,银行汇票及3个月期限的银行承兑汇票视同现金，3个月以上期限的银行承兑汇票：如果收款人承担第4个月至贴现日止的贴息，则可视同现金，贴现率按年利率2.4％计算。
4、应收账款的预警财务部每月对超龄应收进行预警,编制超龄应收账款预警及考核明细表，下发到各办事处，各办事处应及时通知应收账款责任人进行核对并确认，确认后由外派财务汇总在三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收措施及预计回款期限报公司财务部。
销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度
一、内部：1、客户订购单、2、批准赊销信用、3、销售单、4、发运凭证二、往来：1、与客户核对发货明细，2、开发票：（1）、开票申请单、（2）、勾兑销售明细表（3）、往来挂账，确认销售收入三、收款：（1）、销售-对账-收款-开票-记账（2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账四、总结：1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供）2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供）3、应收账款账龄与金额构成分析等。
销售与收款流程财务制度第一条目的。
为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条适用范围。
适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。
第三条管理方法。
一、业务流程图：二、财务处理流程：1、客户资料的新建和维护：按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。
并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。
财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。
2、开具发票确认收入：（1）收入确认的条件，收入确认原则：1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）；2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。
3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量；6）相关的经济利益很可能流入企业；7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；具体业务财务收入确认条件：销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。
（2）具体开具发票的流程1）核对销售定单、发货单：a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。
b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
会计信息化建设方案（3）
会计信息化建设方案（3）会计信息化建设方案存货管理系统包括物料入库、领料管理、存货变动账、物料调拔、存货日记账、存货盘点、库存调整八个模块。
主要内容有：1、及时完成库存的日常业务处理，包括入库业务、出库业务、库存调拨、库存调整等日常处理工作，及时、准确、全面地反映库存的出、入及现存的情况。
2、与销售管理系统、采购管理系统、财务管理系统进行数据共享，确保系统集成应用。
3、存货变动包含了库存物料的所有变化情况，如采购收货、采购退货、送货单、领料单、退料单、借料单、物料调度、盘点调整、物料报废、成品入库单等业务，做到账、物、卡相符。
4、存货日记账、盘点报表等仓库账务自动生成等等。
销售出货、销售退货、采购进货、采购退货等均会自动触发存货变动。
提供完整的触发器代码，用户可自行修改触发算法。
5、控制及管理物料质量，收料后，物料进入待检仓，打印物料待检单通知质管部门验货。
6、可查询库存历史事务，可查询以往各阶段的物品数量和成本。
7、智能化的动态库存报警，超存、不足、积存、过期报告。
并能以不同颜色加以区分。
8、完善的库存盘点功能，提供盘盈、盘亏的账务调整处理。
9、提供任意时间段库存进销存、收发存报告、物料出入库明细帐。
10、提供按多种条件（如按物品分类、库存事务、单位、部门等）的库存统计及收料、发料统计报告，查询与打印输出。
11、保存库存操作记录，可查询以往的库存操作历史数据提供多条件组合查询，可全面、及时地反映库存情况。
三、销售管理围绕以客户为中心的思想，充分考虑企业销售管理各个环节，将企业的市场管理、客户管理、销售管理、供应链管理及商务网站管理等有机结合起来，形成跨部门、跨机构的统一信息平台。
系统旨在利用计算机技术将有关市场营销、销售和服务等业务流程固化到一个IT 的系统之上,从而达到提高客户响应速度，快速捕捉销售机会，最终实现提升客户满意度和忠诚度，提高市场竞争力，节约成本，确保企业稳步快速发展。
销售管理从销售组织和销售通路的建立开始，销售组织设计是销售战略规划的重要内容。
企业应收账款管理存在的问题及在ERP 系统中运用对策
企业应收账款管理存在的问题及在ERP 系统中运用对策随着我国经济的迅速发展，各行各业的市场竞争也逐渐激烈，大部分企业为扩大销售，采用赊销方式进行交易，从而产生应收账款。
任何事物的形成都有利有弊，对于应收账款，一方面，可以帮助企业增加销量减少库存，节省存货资金占用、存储、管理等方面成本；另一方面，存在一定的经营风险，管理不好可能直接导致财务危机。
因此，企业在日常工作中加强应收账款管理极其重要。
一、企业应收账款管理存在的问题（一）忽视客户的信用管理和动态信息跟踪企业客户信息档案管理不健全，对客户资信度调查不够深入，未建立系统的信用政策或已建立信用政策和信用期限，但管理粗放，公司内控制度中未明确规定不同类型客户的欠款信用额度和账期。
企业销售人员未及时关注到客户的动态信息，如客户的资金流情况、履约情况、法律诉讼情况等，使管理不具有针对性。
（二）企业缺乏对销售合同评审及证据档案的系统管理企业忽视销售合同在签订、执行、后期跟踪等环节涉及的评审、业务单据取证、资料保管等工作，造成后期收款有争议时，难以实现资产保全。
（三）企业对销售人员的奖罚机制不健全企业对销售人员的内部绩效考核通常仅将销售额与其的薪酬相挂钩，未与回款挂钩，使得销售人员只考虑完成销售收入业绩指标，不注重回款情况，进而企业应收账款剧增，加上催收力度不够，坏账也越来越多，造成企业拥有高销售额而低利润的局面。
（四）企业内部缺乏信息沟通日常应收账款管理工作中，企业的销售部门和财务部门各自独立，之间较少有信息反馈，业务员重视的是销售额的业务拓展，而公司的财务部门只专注于对应收账款的会计核算、核对工作，忽视对应收款的跟踪、反馈、分析，没有健全业务报告体系，销售部和财务部之间缺乏信息沟通，业务联系严重脱节。
二、应收账款管理在ERP系统中的运用对策企业在加强应收账款风险控制及管理过程中，随着信息化水平的日益成熟，ERP 应收账款管理系统可以在保障制度执行、保证资产安全、提高会计信息质量、提升工作效率等方面发挥较好的作用，利用ERP 管理系统对企业的应收账款进行内部控制势在必行。
公司销售客户对账管理制度
公司销售客户对账管理制度一、目的和原则本制度旨在规范公司与客户之间的对账流程，确保双方交易记录的一致性，及时发现并解决差异问题，维护公司的财务安全和客户关系。
制度执行的原则是公正、客观、及时和准确。
二、对账周期公司应设定固定的对账周期，通常为每月一次。
对账工作应在每个月的固定日期前完成，以便及时发现并处理可能出现的问题。
三、对账流程1. 对账前准备：财务部门需整理并核对当期所有销售发票、收款凭证、退款单据等相关财务资料。
2. 发起对账：财务部门应在对账周期开始时，向客户发送对账单，明确列出本期的所有交易记录及余额。
3. 客户确认：客户收到对账单后，应在规定时间内进行核对，并在有疑问的地方提出质询。
4. 疑问处理：财务部门应对客户的质询给予及时回应，并提供相应的解释或调整。
5. 对账确认：双方确认无误后，客户需在对账单上签字盖章，作为对账完成的依据。
四、异常处理如在对账过程中发现异常或差异，应立即启动异常处理机制。
财务部门需详细记录差异情况，并进行调查分析。
必要时，可采取暂停发货、限制信用等措施，以保护公司的财务利益。
五、责任分配对账工作的顺利进行需要明确各部门及个人的责任。
销售部门负责提供销售记录，仓库部门负责出入库记录的准确性，财务部门则负责对账工作的组织实施和监督。
六、信息保密在整个对账过程中，相关人员必须严格遵守公司的信息安全管理规定，不得泄露任何商业秘密和客户信息。
七、持续改进公司应定期评估对账管理制度的有效性，并根据业务发展和管理经验进行适时调整，以实现持续改进。
八、法律遵从在进行对账管理时，公司应遵守相关法律法规，确保所有操作合法合规。
搭建有效可行的应收账款管理体系
销售人员反馈 /收款确认会议
•各渠道组长收到报告 的当月内反馈逾期应 收账款的逾期理由及 预计回收时间
逾期催款 /系统控制发货
•财务会根据每次逾期 信息向和销售人员确 认发出逾期催款函是 名单并做成催款函发 给销售人员交予客户
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2-4正常交易中的控制 期末减值测试
正常交易过程中的控制：
2-1应收账款管理的普遍问题点 2-2应收账款管理时间轴及体系整体思路 2-3对客户授信 2-4正常交易中的控制 2-5从逾期到坏账
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2-3对客户授信 基本业务流程
对客户授信 （风险：授信匹配度和合 理性、合同管理等）
授信基本思路： 外部调查→内部判断和拟 定授信条件→授信条件审 批→合同流程→系统设置
⚪发现坏账迹象，客户现场沟通，并留 下沟通记录和主观回收可能性判断 ⚪和法务确认，发出律师函或者其他法 律手段可行性等 ⚪尽可能协调退货，降低损失 ⚪可能的债务重组方案（现金、非现金） ⚪按照公司《决裁权限》做最终坏账核 销的审批 ⚪财务完善内部《客户黑名单》
如果有确认点空白，需要追加说明及
上升审批权限）
授信判断思路： 信用能力和信用需求（销售需求）
客户基本信息调查
•营业执照© •信用查询网页©
走访经营场所
•实地经营场所OR •网络经营场所©
拟定信用条件
•账期(合同必须） •AND •信用额度
大额授信需要外部 调查
•大额标准：大于 等于30万 •其他情况
举例：⇒
适用对象： 按照信用需求计算
风险点控制：双重控制 需要完善两个维度的信用条件:账 期和信用额度。
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应收账款之对账单管理制度
应收账款之对账单管理制度引言在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。
为了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。
本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。
1. 对账单的开具1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。
1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
- 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。
- 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，包括应收总额、已收总额和未收总额。
1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。
- 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。
- 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。
-核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。
- 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。
2. 对账单的查询2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。
- 客服查询：客户可通过电话、邮件等方式联系客服人员，提供相关信息进行对账单查询。
- 第三方渠道查询：将对账单信息提供给第三方支付平台或电子商务平台，客户可通过这些平台查询对账单。
2.2 查询结果展示对账单查询结果应展示以下信息： -对账单的所有交易明细和金额信息。
- 对账单的总计信息，包括应收总额、已收总额和未收总额。
销售及应收账款管理制度
1目的加强对本公司销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，制定本制度。
2适用范围本制度所称销售与收款是指商品销售和劳务供应及其收款行为，包括接受客户订单，核准客户信用，签订合同，发运商品，收取款项，开具销售及营业发票等内容。
适用于公司所有销售及服务业收款业务。
3管理机构公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。
4各相关部门职责划分参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门，各部门主要职责如下：4.1各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等，销售人员应避免接触销售现款；4.2财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核，销售款项的结算和记录、反馈，填制销售及营业发票并监督管理货款的回收；4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
见附件《报销权限一览表》5销售业务流程5.1销售合同的签订5.1.1公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。
5.1.2公司所有的销售业务，各销售部门都必须与客户签订销售合同，销售合同的签订流程参照公司发布的有关合同审批流程执行。
5.1.3销售合同的审批权限：5.1.3.1合同金额在人民币10万元以下的，且合同账期在三个月以下的，由销售部门编制人编制日期审核人|审核日期批准人批准日期-张君2015年5月1日负责人或者其指定的代理人审批，代理人审批的合同由部门负责人承担责任；5.1.3.2合同账期超过三个月，或者合同金额在人民币10万元以上的（含10万元），由公司总经理或者其指定的代理人审批。
5.1.4所有销售合同都必须经过财务部审核，财务审核范围如下：5.1.4.1销售价格是否符合公司销售政策的规定；5.1.4.2赊销是否经过审批权限人的审批。
5.1.5对于超过公司既定销售政策和信用政策规定范围的重大合同或者特殊销售业务，公司应当进行集体决策再行签订销售合同，防止决策失误而造成严重损失。
金蝶软件应收款管理操作手册
K3系统应收款管理一、适用范围应收款管理系统，通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进展综合管理，及时、准确地提供给客户往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析、合同收款情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进展资金的调配，提高资金的利用效率。
同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您及时对到期账款进展催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。
此外还提供给收票据的跟踪管理，你可以随时对应收票据的背书、贴现、转出、贴现、作废等操作进展监控。
二、模块介绍1、单据发票：客户购货而开具的发票，形成应收款，如有销售管理系统，那么发票可由销售模块中录入自动传递到应收款系统；针对的科目：应收账款的借方；其它应收单：企业存在的非购销应收业务时，需要跟据其他应收单形成其他应收款，针对科目：其他应收款的借方；收款：收款中包括收到客户的应收款及其他应收款的回款；有收款单及预收单；针对的科目是：应收账款的贷方及其他应收款的贷方；退款：收到款后因故退回给客户的款项，针对应收账款的借方；票据处理：处理应收票据有关的业务；三、操作标准1、发票录入(可由销售业务系统中录入的发票传递过来)发票录入路径：K3主控台>供给链>销售管理>结算>发票录入K3主控台>财务会计>应收款管理>发票处理>销售普通发票-新增K3主控台>财务会计>应收款管理>发票处理>销售增值税发票-新增以下对发票录入方式进展说明〔非重要项略过〕:发票号码:系统自动产生,也可通过系统设置为手工录入,使其号码与实际发票号码一致;核算工程类别、核算工程：即此发票对应往来单位，核算工程默认为客户，核算工程即具体的往来单位，可以直接录入单位的编码，或且按F7功能键进展搜索选择开票日期、财务日期：即发票的开出日期及财务记账日期；币别、汇率：即开出此发票所用的记账币别及该币别的汇率，可修改；往来科目：发票自动生成凭证所取的科目，一般应为：应收账款；摘要：可以录入一些与发票有关的备注信息；部门、业务员:销售发票的业务部门及业务员,可按F7进展选择,如客户资料中已维护主管部门及业务员系统在选择客户时自动带出;产品代码:发票上的产品编码,可手工录入产品的物料代码，或按F7功能键进展搜索选择；;产品名称及规格型号:根据录入的产品代码自动带出,不允许修改;单位:根据录入的物料代码自动带出该物料的计量单位,可按F7选择本组中的其他单位;数量:发票上开具的产品的数量;单价〔含税单价〕:跟客户所签订的单价，两者可以根据税率自动换算税率:开增值税票时所采用的税率(默认为17%)折扣率:该物料可采用的折扣率(默认为0)金额,折扣额.折后金额:都是通过公式自己计算得出,金额=数量*单价;折扣额=金额*折扣率,折后金额=金额-折扣额;应收日期、应收金额：表示该发票的收款方案；2.其它应收单其它应收单录入路径:K3主控台>财务会计>应收款管理>其他应收单>其他应收单-新增〔非重要项略过〕2、收款单、预收单录入收款单录入路径：K3主控台>财务会计>应收款管理>收款>收款单-新增预收单录入路径：K3主控台>财务会计>应收款管理>收款>预收单-新增以下对收款单录入方式进展说明〔非重要项略过〕:收款类型：默认为销售回款，可以根据实际业务类型通过下拉列表选择单据号:单据编码，系统自动产生,也可通过系统设置为手工录入;核算工程类别、核算工程：即此收款单对应往来单位，核算工程默认为客户，核算工程即具体的往来单位，可以直接录入单位的编码，或且按F7功能键进展搜索选择单据日期、财务日期：即收款单的签发日期及财务记账日期；结算方式、结算号：表示该笔收款业务所采用的方式，可修改；币别、汇率：即收到款项的币别及记账汇率，可修改；现金类科目：收款单自动生成凭证所取的科目，一般应为：现金、银行存款；摘要：可以录入一些与收款单有关的备注信息；部门、业务员:往来单位的业务部门及业务员,可按F7进展选择,如客户资料中已维护主管部门及业务员系统在选择客户时自动带出;结算实收金额、结算实收金额〔本位币〕：所收到的款项的原币及本位币，根据汇率自动换算；4、退款单退款单录入路径:K3主控台>财务会计>应收款管理>退款>退款单-新增以下对退款单录入方式进展说明〔非重要项略过〕:单据号:单据编码，系统自动产生,也可通过系统设置为手工录入;核算工程类别、核算工程：即此退款单对应往来单位，核算工程默认为客户，核算工程即具体的往来单位，可以直接录入单位的编码，或且按F7功能键进展搜索选择单据日期、财务日期：即退款单的签发日期及财务记账日期；结算方式、结算号：表示该笔退款业务所采用的方式，可修改；币别、汇率：即退回的款项所用的币别及记账汇率，可修改；现金类科目：退款单自动生成凭证所取的科目，一般应为：现金、银行存款；摘要：可以录入一些与退款单有关的备注信息；部门、业务员:往来单们珠业务部门及业务员,可按F7进展选择,如客户资料中已维护主管部门及业务员系统在选择客户时自动带出;结算实退金额、结算实退金额〔本位币〕：所退回的款项的原币及本位币，根据汇率自动换算；5、应收票据应收票据录入路径：K3主控台>财务会计>应收款管理>票据处理>应收票据-新增以下对应收票据录入方式进展说明〔非重要项略过〕:票据类型：下拉选择；银行承兑汇票、商业承兑汇票票据编号：系统自动产生，可以手工修改，使其号码与实际票据号码一致；单据号:单据编码，系统自动产生,也可通过系统设置为手工录入;核算类别、承兑人、出票人：即此应收票据对应往来单位，核算类别默认为客户，承兑人、出票人即具体的往来单位，可以直接录入单位的编码，或且按F7功能键进展搜索选择签发日期、财务日期、到期日期：表示票据的签发日期，财务记账日期、票据到期的日期，签发日期、到期日期根据付款期限自动换算；票面金额、本位币票面金额：应收票据签发时的金额；票面利率〔%〕、到期利率〔%〕：对有息票据需录入票面利率；本位币到期值：根据票面金额、票面利率计算而来；币别、汇率：即退回的款项所用的币别及记账汇率，可修改；* 在审核票据时会提示生成的收款类型：收款单、预收单* 目前系统提供四种背书方式：冲减应付款〔生成付款单〕、转预付款〔生成预付单〕、转应收款〔生成其他应收单〕、其它〔不产生任何单据〕* 转出票据时系统会自动生成一张其它应收单* 贴现、收款，不产生任何单据，只是在生成凭让类型上不一样，6、结算作用: 应收款管理系统提供的结算管理主要是基于应收款的核销处理。
销售业务与应收账款管理
依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对账的客户
主管经理监交
有质疑
销售人员必须陪同，对帐结果双方加盖财务专用章，也可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
销售内控要点：收款管理
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
客户档案变更
客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人
客户更名
客户更改其它档案
须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明
必须提供书面通知
客户档案的更新存档
销售内控的目标
一、保证销售收入的真实性和合理性
及时、准确记录业务，完整地反映销售全过程，防止少记、不记、漏记或虚增收入，防止货款被挪用或贪污。二、保证产品的安全、完整
核对交付的货物与订单或合同要求一致，保证产品在运输途中安全，保证质量不变，数量完整。三、保证销售折扣的适度性
合理把握销售折扣的“度”，使销售折扣政策达到促进销售，及时收回货款的目的，防止销售折扣中以权谋私行为的发生。四、保证销售折让和退回的合理性与正确性
漏洞三：销售价格管理缺失
未制定严谨的销售政策/销售价格体系销售政策/销售价格体系执行不力价格体系的制定缺少与财务部门的沟通销售定价权缺乏有效管理价格折扣/折让实施缺乏控制
销售内控要点：销售价格管理
销售预算一旦确定，企业就需要有统一的市场定价政策企业应当制定出较为详细的折扣政策。任何折扣政策必需得到最高管理当局的认可；一项给予客户的折扣应经过销售部门经理的签字认可；折让行为偶尔发生，要有更多的授权控制价格标准的制定应与财务部门充分沟通价格政策应与销售人员、代理商充分沟通建立价格执行的检查、监督机制
应收账款对账管理办法
应收账款对账管理办法第一条范围本办法规定了应收账款（内贸）的对账程序、监督、检查等内容。
本办法适用于公司销售服务公司应收账款（内贸）的对账管理。
第二条职责〈一〉销售服务公司作为销售主管部门，具体负责销售客户往来账U的核对。
〈二〉财务部作为应收账款的核算部门，具体负责应收账款的核算和确认。
第三条管理规定一〉销售服务公司（货物）发货单开票岗位，依据客户购货申请（计划）及公司销售发货规定开具发货通知单，注明日期、客户名称、数量、单价、金额等内容,经分管副总经理审批后，交财务部门凭此登记发货台账并盖章放行。
〈二〉仓库根据财务部盖章后的发货通知单,办理相关手续并进行发货。
货物发出后，仓库保管员凭“仓库记账”联，登记仓库保管账，并将“财务记账”联于次日9时前汇总整理转交给财务部门。
山财务部门在发货台账上登记签收。
"销售客户联”随货同行，经客户签收确认后，山销售服务公司登记、备案,转财务部门。
〈三〉客户有退货要求时，山销售服务公司的客户服务部门进行调査，以确定对客户退回货物理赔的有效性。
客户服务部门应编制退货接受报告单，注明客户名称、退货名称、数量、日期、退货性质、原始发票（发货单）号及价格以及一般情况的说明和退货理山等，记录调查的结果和意见，报营销总监和分管副总核准后，方可接受退货，其中一份交财务。
客户退回的货物,应由营销部门（货物）发货单岗位填写退货单（红字或负数发货单），仓库凭此验收清点、检验注明退回货物的数量和质量情况,仓库保管员凭“仓库记账”联，登记仓库保管账，并将“财务记账”联于次日9时前汇总整理转交给财务部门。
〈四〉财务部门发票开具岗位，依据仓库发货后的“财务记账”联及经客户签收货物确认后的“销售客户”联，开据发票并入账，在登记台账上标注开发票入账情况,并逐笔填写发票回执单，由销售服务公司业务员自带或销售服务公司专人负责寄给业务员，各分管业务员要负责将发票回执单由各客户签收后一个月以内返回财务部存档。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
进销存系统功能模块介绍
•1、供应链管理◆库存管理库存管理提供库存数量资金的变化情况，帮助企业仓库管理人员对库存物品的入库、出库、移动、调拨、盘点、库存资金核算等业务进行全面的控制和管理。
系统中库存管理超越了一般意义下的库存管理范畴，它能跟踪整个物料流动过程，与采购管理、销售管理，账务系统紧密结合。
库存模块适合与有生产性质的仓库、销售分公司仓库、委托加工业务的仓库并存的企业。
库存模块还包括资金数据的采集和汇总，出库成本核算，为物品进行ABC分类等功能；提供实时存货信息报表，从各种角度来管理和统计库存物品的数量、库存成本和资金占用情况；有利于企业严格控制库存量。
库存管理系统提供库存管理所需的多种功能，主要功能模块基础数据、入库管理、出库管理、盘点管理、公共功能、库存核算管理、期末处理、报表查询。
◆采购管理采购管理模块主要完成企业采购部门及采购人员完成采购业务的处理及管理。
可以提供采购计划周期设置,制定采购计划;通过采购计划形成采购订单;供应商到货后由采购管理部门进行入库前检验并产生入库通知单;处理采购退货; 通过入库通知单按供应商实际发票登记采购发票等采购业务全过程的录入和维护；进行采购对账等。
系统可以计算和统计上述采购业务单据的数据，产生各种采购业务报表，为采购部门及有关企业领导提供强有力的决策支持信息。
采购管理模块根据采购管理的各种需求，设置了如下几大功能：基础数据、供应商报价、计划管理、订单管理、入库管理、采购核算、报表查询。
基础数据包括基本数据设置和物料主文件、物料清单、往来单位和工厂日历及系统计算和系统检测方面的功能，其中物料主文件和物料清单、往来单位是采购管理、库存管理、销售管理、生产管理等业务系统的基础，对系统的正常运行具有重要意义。
◆销售管理销售管理模块为企业销售管理提供了强有力的管理工具，它可以完成供应商报价、客户信用额度管理、客户单位结算系数管理、部门结算系数管理、销售价格管理、销售计划管理、订单管理、发货单管理、客户退货管理、发票及发票本管理、部门费用管理等一系列销售业务管理工作，并汇总和统计上述单据信息，产生各种销售统计和分析报表，为销售部门及有关决策者提供强有力的销售信息。
鼎新ERP(TIPTOP60)教育训练应收帐款
系统自动化的处理方式可以减少人为 错误，降低出错率。
应用案例
某培训机构使用鼎新ERP(Tiptop60)系统后，学员管理、课 程管理和账单管理等流程更加规范化和系统化，提高了管理 效率，降低了出错率，提高了学员满意度。
某高校使用鼎新ERP(Tiptop60)系统后，实现了学生信息、 课程信息和学费收缴等的系统化管理，简化了管理流程，提 高了工作效率。
未来挑战与机遇
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技术更新换代
随着技术的快速发展，鼎新ERP(Tiptop60)需要 不断更新和升级其技术架构，以保持竞争优势。
数据安全与隐私保护
随着数据价值的不断提升，数据安全和隐私保护 成为关注的焦点，鼎新ERP(Tiptop60)需要加强 数据安全防护措施。
市场竞争加剧
随着竞争对手的不断涌现，鼎新ERP(Tiptop60) 需要不断提升自身的产品和服务质量，以保持市 场地位。
04 常见问题及解决方案
问题一：如何处理复杂的应收账款？
总结词
针对复杂的应收账款，需要采取系统 性的处理策略。
识别应收账款的复杂性
了解应收账款的来源、金额、账龄以 及客户信用等信息。
制定处理计划
根据应收账款的复杂性，制定相应的 催款计划，包括定期提醒、发送账单、 协商还款计划等。
建立协作机制
与销售、财务等部门建立有效的协作 机制，确保信息畅通，提高处理效率。
易用性
界面友好，操作简便，降低员 工学习成本。
02 教育训练应收账款流程
流程简介
流程目的
确保教育训练服务款项能够及时、 准确地收回，提高企业的资金流 转效率。
涉及部门
销售部、财务部、客户服务部等。
关键目标
确保应收账款的准确性、及时性和 安全性。
应收款管理系统日常业务的操作流程
应收款管理系统日常业务的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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销售对账流程
销售对账流程销售对账流程是企业日常财务管理中非常重要的一环，它涉及到销售收入的确认和核对，对企业的财务稳健和经营管理起着至关重要的作用。
下面我们将详细介绍销售对账的具体流程。
首先，销售对账流程的第一步是销售订单的确认。
销售订单是销售部门向客户确认销售产品和服务的书面文件，包括产品数量、价格、交货日期等信息。
在销售订单确认后，财务部门需要及时核对销售订单的内容，确保销售订单的准确性和完整性。
第二步是销售发票的开具。
销售发票是企业向客户确认销售产品和服务的凭证，也是客户付款的依据。
在销售订单确认后，财务部门需要根据销售订单的内容开具相应的销售发票，并及时寄送给客户。
第三步是销售收款的确认。
销售收款是客户向企业支付货款的行为，也是销售收入确认的前提。
在客户支付货款后，财务部门需要及时核对银行账户信息，确认收款金额和日期，并及时录入到财务系统中。
第四步是销售收入的确认和核对。
销售收入是企业经营活动中的主要收入来源，对销售收入的确认和核对是销售对账流程中的关键环节。
财务部门需要及时核对销售订单、销售发票和销售收款信息，确保销售收入的准确性和完整性。
第五步是销售对账单的生成和对比。
销售对账单是财务部门根据销售订单、销售发票和销售收款信息生成的对账凭证，用于核对客户的应收账款和实际收款情况。
财务部门需要定期生成销售对账单，并与客户进行对比，及时发现和解决应收账款的异常情况。
最后，是销售对账结果的报告和分析。
财务部门需要根据销售对账的结果编制销售对账报告，并进行对账结果的分析。
通过对账报告和分析，及时发现销售收入的异常情况，为企业的经营决策提供参考依据。
综上所述，销售对账流程是企业日常财务管理中不可或缺的重要环节。
通过严格执行销售对账流程，可以确保销售收入的准确性和完整性，维护企业的财务稳健和经营管理。
希望本文介绍的销售对账流程对您有所帮助，谢谢阅读！。