库存管理与存货核算过程
存货会计：进销存管理和成本核算
存货会计：进销存管理和成本核算存货会计是企业会计中的一个重要分支，主要涉及到进销存管理和成本核算。
进销存管理是指企业对存货的采购、销售和库存水平进行有效控制和管理的过程。
成本核算则是指根据企业生产经营过程中发生的各种费用和成本，对存货进行合理计量和核算的过程。
下面将详细介绍存货会计的步骤和相关内容。
一、进销存管理1. 采购管理：采购管理是指企业为了满足生产和销售的需要，通过采购方式获取原材料、零部件和其他必要的物品。
在进货时，应对供应商进行评估，并与其签订合同或协议。
采购部门应定期与供应商进行联系，及时掌握库存情况，合理安排采购数量和时间。
2. 销售管理：销售管理是指企业为了实现销售目标，通过市场调研、销售策略制定和销售组织建设等一系列活动，对产品进行营销。
销售部门应及时了解产品库存情况，做好销售订单的管理和跟踪，确保供应与需求的匹配。
3. 库存管理：库存管理是指企业对存货的数量、质量和流动性进行有效控制和管理。
库存员应定期进行库存盘点，清理过期或损坏的存货。
同时，库存员还应根据销售预测和市场需求，合理制定库存警戒线和再订货点，以便保持合理的库存水平。
二、成本核算1. 直接材料成本：直接材料成本是指直接用于产品生产的原材料的成本。
在核算过程中，需要收集和计量直接材料发出、耗用等情况，并按照成本驱动原则加以分配和核算。
2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中生产人员工资和福利费用的成本。
在核算过程中，需要收集和计量直接人工工时和工资，然后按照实际工时对产品进行成本分配。
3. 制造费用：制造费用是指除了直接材料成本和直接人工成本之外，由生产过程产生的其他费用。
如工厂租金、生产设备维护费用等。
制造费用的核算需要进行费用分类、计量和分配。
4. 间接费用：间接费用是指与产品生产相关，但不能直接分配给特定产品的费用。
例如管理人员工资、行政办公费用等。
对间接费用的核算需要进行费用分类、分配和分摊，以确定其与特定产品相关的成本。
T6总账、库存、应收、固定资产、销售、核算操作流程步骤
操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶k3存货核算操作流程金蝶K3存货核算操作流程一、存货核算的概念和重要性存货核算是指对企业的存货进行管理和跟踪，以确保存货的准确计量和及时更新。
存货是企业最重要的资产之一，对于企业的经营决策、财务报告以及税务申报等方面都有重要影响。
建立一个有效的存货核算流程对于企业来说至关重要。
二、金蝶K3存货核算系统介绍金蝶K3是一款专业的企业资源管理软件，提供了全面且灵活的存货管理功能。
通过金蝶K3系统，企业可以实现存货进销存全过程的自动化管理，包括采购、入库、销售、出库等环节。
三、建立基础数据1. 新建仓库档案1.1 进入金蝶K3系统，在主界面点击“基础资料”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“仓库”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入仓库名称、编码等相关信息，并保存。
2. 新建物料档案2.1 在主界面点击“基础资料”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“物料”选项，并点击“新建”按钮。
2.3 输入物料名称、编码、单位等相关信息，并保存。
四、采购入库操作流程1. 创建采购订单1.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“采购订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入供应商信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核采购订单2.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
2.3 点击待审核的采购订单，进行审核操作，并保存。
3. 入库操作3.1 在主界面点击“仓库管理”菜单。
3.2 在弹出菜单中选择“入库管理”选项，并点击“新建”按钮。
3.3 输入入库单号、仓库信息、物料信息等相关信息，并保存。
五、销售出库操作流程1. 创建销售订单1.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“销售订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入客户信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核销售订单2.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
存货核算管理制度
存货的核算与管理为了规范存货核算的准确，为成本核算、数据分析打下良好的基础，特制订本制度。
第一条、存货核算与管理的范围存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
第二条、存货的计价方法公司的存货按实际成本记账，并按下列原则计价：购入的存货入账价格包括：买价、运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费、运输途中的合理损耗、入库前的整理挑选费用及其他费用。
自制的存货，以制造过程中的各项实际支出作为实际成本。
第三条、存货的财务核算1、设置原料、产成品、库存商品、在产品等科目，用以核算各类存货。
2、存货内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）物资入库和出库经办者与审批者分离；（2）实物的验收保管与采购应分离；（3）审批发料人员与存货保管员相分离；（4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
3、职责分工：（1）仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核K3系统数据录入的正确性，妥善保管所有存货收发凭证，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账实相符；（2）财务部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（3）销售处（外贸部）负责成品发货、销售退货换货业务指令的下达；（4）采购部负责外购品入库指令的下达、报账、付款事宜；（5）质检中心负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第四条、存货核算流程：1、请购：泛指所有需要外购的物品，必须由需要使用人填写纸质（要求内容完整，详细）《采购申请单》后交于录单员（对于个别确实急需使用的，若先购买，一定及时补上申请单，以备下面进行的系统相关入库及相关领用手续），录入系统（申请单由录单员保存），采购部门根据经过逐级领导及总经理审核过后的申请单进行----询价---合同----订单采购（这样可以杜绝采购无计划，甚至先购买--先领用---后补申请---后补订单----后补入库---后补领用，进而可以在很大程度上避免个别采购方面的潜在漏洞，能够更好的规范公司管理，达到事前控制）。
医院库存物资会计核算流程
医院库存物资会计核算流程
1. 物资采购与入库
1.1 采购申请与审批
各部门根据实际需求提出采购申请,经过审批后,采购部门负责采购。
1.2 物资验收入库
采购到货后,由专人负责验收,对数量、规格、质量等进行检查,合格后方可入库,并办理入库手续。
2. 物资领用与消耗核算
2.1 物资领用
各部门根据实际需求,向库房提出物资领用申请,经审批后到库房领取所需物资。
2.2 物资消耗核算
会计部门根据各部门的领用记录,按照规定的方法计算物资的实际消耗数量和金额。
3. 期末盘存与调整
3.1 实地盘点
每个会计期末,库房要组织人员对库存物资进行全面实地盘点,编制盘点表。
3.2 账实核对与调整
会计人员将盘点数据与账面记录进行核对,发现差异时应及时调整账目,保证账实相符。
4. 成本计算与分配
4.1 物资成本计算
根据实际消耗的物资数量,按照成本核算方法(如加权平均法、先进先出法等)计算物资的实际成本。
4.2 成本分配与归集
将物资实际成本按照内部规定的方式在各个使用部门之间进行合理分配,并汇总到各项目和部门的成本中。
5. 监控与内部控制
在整个流程中,应加强内部控制,规范操作流程,严格授权审批,加强监督,防止资产流失和贪污浪费等情况发生。
金蝶存货核算流程
金蝶存货核算流程金蝶存货核算是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的库存管理、成本核算、财务报表编制等方面。
正确的存货核算流程可以帮助企业实现成本控制、资金管理和财务决策，提高企业的经营效益。
下面我们就来介绍一下金蝶存货核算的流程及相关注意事项。
1. 存货采购。
在金蝶系统中，存货采购是存货核算的第一步。
企业在采购存货时，需要及时将采购订单、采购入库单等信息录入系统，确保采购信息的准确性和完整性。
同时，还需要注意及时更新存货的成本价和数量，以便后续的成本核算和库存管理。
2. 存货管理。
存货管理是存货核算的重要环节，它涉及到存货的入库、出库、盘点等操作。
在金蝶系统中，企业可以通过设定合理的存货管理流程和权限，加强对存货的管理和监控，确保存货的安全和准确性。
同时，企业还可以通过系统生成存货报表，及时掌握存货的动态信息，为企业的经营决策提供依据。
3. 存货成本核算。
存货成本核算是企业在经营活动中必须进行的工作，它直接影响到企业的成本控制和经营效益。
在金蝶系统中，存货的成本核算可以通过先进的成本核算方法和功能来实现，如加权平均法、先进先出法等。
企业需要根据自身的经营特点和需求，选择合适的成本核算方法，确保成本核算的准确性和及时性。
4. 存货财务报表。
存货对于企业的财务报表编制有着重要的影响，特别是对于利润表和资产负债表。
在金蝶系统中，存货的核算数据可以直接影响到财务报表的编制，因此企业需要及时将存货的核算数据与财务报表进行对接和调整，确保财务报表的真实性和准确性。
5. 存货盘点。
存货盘点是企业对存货进行定期或不定期的实物清点和核对，以确保存货账面与实际存货的一致性。
在金蝶系统中，企业可以通过设定合理的存货盘点流程和权限，加强对存货盘点的管理和监控，确保盘点结果的准确性和及时性。
总结。
金蝶存货核算流程涉及到企业的存货采购、管理、成本核算、财务报表编制和盘点等方面，它对企业的经营管理和财务决策有着重要的影响。
存货管理的流程与管理规定
存货管理的流程与管理规定存货管理是企业日常运营中非常重要的一项工作，它涉及到企业的库存、采购、销售、库存周转等方面，对企业的运营效益和利润率有着直接的影响。
本文将探讨存货管理的流程和管理规定。
一、存货管理的流程1.订立存货管理政策：企业需要制定相应的存货管理政策，明确库存的最低和最高水平，库存周转率的目标以及安全库存的设定等。
这些政策应该与企业的经营策略和目标保持一致。
2.需求预测和订货计划：根据市场需求和企业的销售计划，进行需求预测，确定相应的订货计划。
需求预测可以采用各种方法，如历史销售数据分析、市场调研等。
3.采购管理：根据订货计划，安排采购活动，包括供应商选择、谈判和合同签订等。
在采购活动中，需要考虑供应商的信誉、质量、价格等因素，并确保及时交付。
4.收货和验收：当采购的物品到达时，需要进行收货和验收。
收货时应核对物品的数量、质量和规格等，验收是确认物品是否符合要求和合同约定。
6.出库管理：根据销售计划和客户订单，安排出库活动。
在出库时，要确保按照先进先出（FIFO）原则，以免过期或陈旧物品滞留库存。
7.库存监控：对库存进行定期盘点和监控，核对实际库存与账面库存的差异，及时调整库存记录，以保证数据的准确性。
8.库存周转管理：根据库存周转率目标和存货政策，对库存周转率进行监测和评估，及时调整存货水平和订货计划，以避免库存积压或断货情况的发生。
9.存货报废和损失管理：对于无法销售或不再适用的存货，需要及时进行报废或处理。
同时，对于存货的损失和损坏情况，要及时进行损失计提和赔偿。
10.存货成本核算和分析：对存货的采购成本、销售成本、库存成本等进行核算和分析，以了解存货管理的效果和成本情况，并提出改进建议。
二、存货管理的管理规定1.定期制定存货管理规定：企业需要定期制定和更新存货管理规定，明确各个环节的职责和流程，确保存货管理工作的有序进行。
2.强化内部控制：建立健全的内部控制制度，包括采购审批流程、收货验收程序、库存盘点等，以防止存货丢失、错用或损坏。
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程用友U8存货核算流程是指企业在使用用友U8软件进行存货核算方面的一系列操作流程。
存货核算是企业财务管理中重要的一环，通过对存货的准确计量和信息的及时记录，可以帮助企业实现库存物资的高效管理、成本的精细核算以及资金的有效运用。
下面将详细介绍用友U8存货核算的流程。
首先，用友U8存货核算的第一步是进行库存期初设置。
在系统安装和初始设置完成后，企业需要在用友U8系统中进行库存期初数据的录入。
这些数据包括存货编码、存货名称、计量单位、库存数量、库存金额等。
用户可以通过手工逐笔录入或者采用导入Excel表格等方式批量录入库存期初数据。
第二步是进行存货入库操作。
当企业采购或者生产完成后，需要将物资或成品入库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行入库操作。
在进行存货入库操作时，需提供入库日期、存货编码、入库数量、入库金额等信息，系统会自动计算相应的入库成本。
第三步是进行存货出库操作。
当企业销售或者进行其他用途出库时，需要将存货从库存中出库，并在用友U8系统中进行相应的操作。
用户可以通过手工逐笔录入信息或者批量导入数据的方式进行出库操作。
在进行存货出库操作时，需提供出库日期、存货编码、出库数量、出库金额等信息，系统会自动计算相应的出库成本。
第四步是进行存货盘点。
企业需要定期对存货进行盘点，确保实际库存与系统库存数据的一致性。
在用友U8系统中，用户可以通过手工录入盘点单或者使用手持终端等方式进行盘点操作。
在盘点过程中，需录入盘点日期、存货编码、实际数量等信息。
通过与系统库存数据比对，可以计算出存货差异，并及时调整系统库存数据。
最后是进行存货报表查询和分析。
在用友U8系统中，用户可以根据需要查询各种存货报表，如存货台账、库存明细表、库存汇总表等，并可以按照存货编码、存货分类等维度进行分析。
通过存货报表的查询和分析，企业可以了解存货的库存状况、成本情况以及存货周转速度等，提供决策依据。
存货核算制度
存货核算制度一、背景企业经营中的存货管理和核算是企业财务管理中的重要环节，正确的存货管理和核算制度可以为企业提供准确的财务信息和决策支持。
因此，制定适合企业的存货核算制度至关重要。
二、存货核算制度的目的存货核算制度的目的是确保企业能够及时、准确地反映存货的实际状况。
一个好的存货核算制度可以：•确保存货的准确计量和估值；•确保存货的科学管理和控制；•及时掌握存货变化的情况；•提高存货管理效率和决策水平。
三、存货核算制度的要素存货核算制度包括以下要素：1. 存货计量存货计量是指计算存货的数量和金额。
在存货的计量中，需要考虑以下方面：•存货的采购成本，包括原材料、直接人工成本和制造费用；•存货的运输成本，包括进货运费和销售运费；•存货的库存成本，包括存储和保险费等。
2. 存货估值存货估值是指根据存货的实际情况确定存货的价值。
存货估值的方法包括以下几种：•先进先出法（FIFO）；•后进先出法（LIFO）；•加权平均法。
3. 存货分类为了方便管理，存货应该按照不同的标准进行分类。
存货分类的方法包括：•按照材料种类分类；•按照用途分类；•按照生产流程分类。
4. 存货管理存货管理是指对存货的收发、入库、出库、转移等过程进行管理和控制。
存货管理的目的是确保存货的安全和准确。
5. 存货检查存货检查是指对存货的数量和质量进行检查和确认。
存货检查的方法包括：•盘盈盘亏制度；•样品检验制度；•财务检查。
四、存货核算制度的应用制定好的存货核算制度需要得到应用和执行。
应用存货核算制度需要注意以下几个方面：1. 存货核算的周期存货核算的周期应按照企业经营的实际情况来定，可以是日报、周报、月报或季报。
在存货核算的指标和方法上应保持一致。
2. 存货核算的流程存货核算的流程是指存货的入库到出库的整个过程中，需要按照所制定的存货核算制度来管理和控制。
存货核算的流程需要涉及到以下几个方面：•存货的入库流程；•存货的出库流程；•存货的盘点流程。
存货核算操作流程
存货核算操作流程存货核算是企业会计中非常重要的一环，它涉及到企业存货的管理和财务报表的准确反映。
正确的存货核算操作流程能够确保企业对存货的控制和监管，保障企业的财务健康。
一、存货分类与识别在进行存货核算前，首先需要对企业的存货进行分类和识别。
通常情况下，存货可以分为原材料、在产品、产成品以及包装物等。
通过对存货的分类，可以更好地进行存货核算和管理。
二、采购与入库存货的采购与入库是存货核算的重要一步。
企业首先需要与供应商进行采购谈判，并与其签订采购合同。
然后，企业将采购的存货，根据合同规定的数量和价款入库。
在入库时，应该对存货进行合格检验，确保入库的存货质量符合企业的要求。
三、存货计量与计价存货的计量与计价是核算存货成本的重要环节。
企业可以根据核算需要选择适合的计量方法，如平均法、先进先出法或后进先出法等，对存货进行计量。
同时，企业需要对存货进行计价，计价方法包括移动加权平均法、标准成本法等。
四、存货盘点与调整为了确保存货的真实性和准确性，企业需要进行定期的存货盘点。
存货盘点可以通过实物盘点和帐面盘点相结合的方式进行。
在存货盘点中，如发现存货数量与账面不符，企业需要进行存货调整，对存货账面价值进行调整，以保证财务报表的准确性。
五、存货报表编制存货核算的最终结果体现在存货报表中。
企业需要根据实际情况编制存货报表，常见的存货报表包括存货台账、存货明细表、存货损益表等。
存货报表可以提供给管理层做出决策参考，并作为外部审计的依据。
六、存货管理与控制存货核算完成后，企业应加强对存货的管理与控制。
包括加强相关岗位的职责分工，建立科学的存货管理制度，做好库存的动态监控，及时处理存货的报废、遗失或滞销等问题，确保存货资产的有效利用。
总结：存货核算是企业财务管理中的重要环节，它能够帮助企业有效控制存货风险、提高存货资产的利用效率。
正确的存货核算操作流程包括存货分类与识别、采购与入库、存货计量与计价、存货盘点与调整、存货报表编制以及存货管理与控制等环节。
库存管理及存货核算操作手册
目录1.库存管理及存货核算系统整体流程图2.各操作节点详细说明库存管理系统参数设置功能路径：【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】参数也称为业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。
用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。
由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。
参数说明库存更新方式1、按组织设定。
一旦组织下存在更新库存的单据，参数不再允许修改；2、单选，提供2个选项；设置保存时，则库存单据保存、删除、作废时更新库存；设置为审核时，则库存单据审核、反审核时更新库存。
批号拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对启用批号管理或同时启用批号管理和保质期的物料有效；3、提供选项：顺序出库-批号顺序、顺序出库-入库日期、近效期先出、手工指定。
顺序出库-批号顺序：按照批号排序的顺序，依次出库；顺序出库-入库日期：按批号入库日期先进先出，相同入库日期的按批号顺序出库。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，相同保质期、批号不同时，再按批号入库入库日期先进先出；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定批号出库。
保质期拣货规则1、按组织设定，可随时修改；2、此参数针对只启用保质期管理的物料有效。
3、提供选项：手工指定、近效期先出、先进先出。
近效期先出：按保质期中有效期至的先后顺序，依次出库；先进先出：按生产日期从小到大的顺序，依次出库；手工指定：系统不做任何处理，用户手工指定保质期出库。
库存异常检查检查项包括：1、基本单位库存量与辅单位库存量为一正一负；2、基本单位库存量与辅单位库存量一个为0一个不为0；控制强度包括：不予控制、预警提示、严格控制。
金蝶存货核算流程
金蝶存货核算流程金蝶存货核算流程是指通过使用金蝶财务软件来进行存货的管理和核算工作的一套预先设定好的流程。
下面是金蝶存货核算流程的主要步骤和执行方法。
第一步：存货档案的建立在金蝶财务软件中，首先需要建立存货档案，包括存货的名称、编号、规格、单位等基本信息。
在建立存货档案时，还要确定存货的分类和科目设置，方便后续的核算和报表生成。
第二步：采购管理采购管理是指进行存货采购和入库的流程。
首先需要通过金蝶财务软件制定采购计划，确定采购的数量和时间。
然后将采购计划落实到具体的采购订单上，将订单发送给供应商。
当采购订单完成后，供应商将发货，财务人员需要在金蝶财务软件中进行采购入库操作，将采购的存货信息录入系统。
第三步：销售管理销售管理是指进行存货销售和出库的流程。
首先需要通过金蝶财务软件制定销售计划，确定销售的数量和时间。
然后将销售计划落实到具体的销售订单上，将订单发送给客户。
当销售订单完成后，财务人员需要在金蝶财务软件中进行销售出库操作，将销售的存货信息录入系统。
第四步：库存管理库存管理是指对存货进行盘点和调拨的流程。
财务人员需要定期对库存进行盘点，确保库存数量的准确性。
同时，如果需要将存货从一个仓库调拨到另一个仓库，也需要在金蝶财务软件中进行相应的库存调拨操作。
第五步：报表生成金蝶财务软件可以根据存货的交易和库存信息生成各种报表，如存货明细表、库存收发存报表、存货周转率表等。
财务人员可以根据需要，在金蝶财务软件中选择相应的报表进行生成和导出。
通过以上五个步骤，金蝶存货核算流程实现了对存货的全过程管理。
财务人员可以通过金蝶财务软件实时掌握存货的进销存情况，提高存货管理的效率和准确性。
同时，通过报表的生成，也可以为企业的决策提供有价值的参考。
存货核算流程
存货核算流程第一步：入库核算①外购入库核算②存货估价入帐③自制入库核算④其他入库核算⑤委外加工入库核算；第二步：出库核算①首先请进行“不确定单价单据②材料出库核算③产成品出库核算④红字出库核算此流程适应没有成本管理的物流系统应用1、核算之前确保本期所有的出入库单据都已审核。
2、外购入库单及发票齐全，进行材料外购入库核算。
（存货核算——入库核算——外购入库核算）3、有外购入库单无发票的，进行暂估入库处理。
（存货核算——入库核算——存货估价入库——打开入库单——手工输入单价）4、进行自制入库、其他入库、委外加工入库核算，手工输入单价。
（存货核算——入库核算——自制入库、其他入库、委外加工入库核算）5、进行出库核算。
（存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算）6、如材料无出库单价，则更新无单价单据，可以选择最新入库价，也可以选择最新出库价进行更新。
（存货核算——无单价单据维护——更新无单价单据）7、如仍无出库单价的，则手工输入单价。
一般红字出库单需手工输入单价。
（存货核算——出库核算——不确定单价单据维护）8、再次进行出库核算，直到没有错误出现为止。
（存货核算——出库核算——材料出库核算、红字出库核算、产成品出库核算）9、生成各类凭证（视是否与总帐集成或并是否需要）。
（存货核算——凭证管理——生成凭证。
）10、进行期末处理。
（存货核算——期末处理——关账——结账）提示：结账之前最好先进行账套备份。
XX公司每月存货核算步骤1、确认所有物流单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。
2、期末关帐，次月第二日之前，应该完成仓库、车间盘亏盘盈单的制作。
3、存货核算－》期初调整－》期初仓存异常余额汇报表－》选取所有明细，点出单。
注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。
（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。
项目四 存货的核算
及时发现处理问 题：在清查与盘 点过程中可以及 时发现存货存在 的问题如损坏、 过期等并采取相 应的处理措施避 免造成损失。
优化库存管理： 通过清查与盘点 可以了解企业真 实的库存情况为 库存管理提供依 据帮助企业合理 安排进货、销售 等业务。
提高运营效率： 准确的存货管理 可以提高企业的 运营效率减少不 必要的浪费和损 失增加企业的盈 利能力。
减值处理：根据实际情况计提存货跌价准备
周转材料
周转材料包括包 装物、低值易耗 品等
周转材料在生产 过程中不改变其 实物形态
周转材料可以多 次使用具有消耗 不补偿的特点
周转材料的价值 可以按照使用次 数分摊到成本中
初始计量
存货的计量方法：历史成 本法
计量单位：件数、重量、 长度等
计量时间：取得存货时、 生产过程中、入库前等
计量流程：验收、计量、 记录等
后续计量
存货的初始计量：按照成本进行初始计量 存货的后续计量：按照成本与可变现净值孰低进行后续计量 存货的可变现净值：按照预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值 存货跌价准备的计提：当存货的可变现净值低于成本时应当计提存货跌价准备
存货的期末计量
生产计划控制： 确保生产计划合 理、可行避免生 产过剩或不足。
领料控制：对原 材料的领用进行 严格控制确保领 用的原材料数量、 质量符合生产要 求。
生产过程控制： 对生产过程中的 各个环节进行监 控确保生产过程 符合标准操作程 序。
产品质量控制： 对生产出的产品 进行质量检测确 保产品质量符合 要求。
适用范围：适用于存货品种繁多、收发频繁的企业。 核算流程：确定计划价格计算存货成本计算材料成本差异调整发出存货成 本。 优点：简化存货成本核算减少人为因素对成本核算的影响。
U8存货核算
存货核算存货核算：是指对企业存货价值的计量，用于工商业企业存货出入库核算，存货出入. 库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
库存管理与其他模块的联系：存货核算的流程：系统业务流程：1、库存管理模块录入各种日常出入库单据。
2、对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。
3、对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。
4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。
5、从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出半成品的成本。
6、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加工成本。
7、在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本）。
8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。
9、从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成本计算，得出产成品的成本。
10、在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成品加工成本。
11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
初始设置：选项设置：1、核算方式：不同企业管理要求不同，其核算的力度也会有差别。
初建账套时，用户需要选择核算方式。
①按存货核算：同一商品如果只有一种采购或销售模式，或虽有多种模式但每种模式不需要分别核算成本的企业可采用按存货进行核算。
②按仓库核算：同一商品如果有多种采购或销售业务模式，并且每种模式需要分别核算其成本的企业可采用按仓库进行核算。
例如：采购业务：同一商品同时存有受托代销和普通采购两种采购方式时，可将受托代销的商品和普通采购的商品分别存放在不同的仓库分别进行核算。
销售业务：如果对于外贸企业，同一商品即可内销也可外销，可将用于内销和外销的商品分别存放在不同的仓库以分别进行核算，考核其盈利情况。
小企业财务存货核算制度
小企业财务存货核算制度引言小企业的财务存货核算制度是指针对小企业的经济活动特点和管理要求，制订的存货核算制度。
存货是小企业的重要经营资源，存货核算对于企业财务管理和经营决策具有重要的意义。
存货核算流程小企业的存货管理主要分为采购、入库、销售和退货等程序，存货核算也是则围绕这几个环节展开。
存货核算的具体流程如下：1.库存管理：包括存货管理计量单位、基本资料、分类等的管理，以及盘存、报废、折旧等工作的管理。
2.采购管理：包括采购计划、询价、采购订单、采购收货、采购发票以及采购差异等的管理。
3.销售管理：包括销售出库、开票、发货、收款等的管理，以及销售差异等的处理。
4.退货管理：包括采购退货、销售退货等的管理。
5.报表分析：包括库存统计表、销售统计表、采购统计表、库存变动表等的分析和报表制作。
存货核算要求1.确定存货的账面和实际数量：保证存货管理的准确性和及时性。
2.管理存货品质和价格：保障企业的正常经营和客户的满意度。
3.明确存货的成本：为企业制定正确的经营决策提供依据。
4.及时处理存货差异：保障存货核算准确性。
5.定期盘存存货：保障存货管理的完整性。
存货计价方法小企业采用企业自主决定的存货计价方法，一般有以下几种：1.种类计价法：即按存货种类不同进行计价，不区分采购金额的不同，常用于小企业商品存货计价。
2.加权平均法：即以不同时间采购的存货对应不同的采购金额，以平均成本计价，常用于小企业原材料和库存商品的计价。
3.先进先出法：即以最先进库存的存货卖出，常用于小企业易腐、易损和价格波动比较大的存货计价。
4.后进先出法：即以最后进库存的存货卖出，常用于小企业原材料和库存商品计价。
存货核算制度建议小企业在制订存货核算制度时，应该充分考虑企业经营特点和管理要求，以有效保障存货管理的准确性和及时性。
具体建议如下：1.制订相关规章制度：明确存货管理程序和职责，避免疏漏和错误。
2.设立存货管理专责：适当调整人员配置，设立专门负责存货管理工作的人员。
存货出入库的流程
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在存货入库之前，需要进行一系列的准备工作。
用友T操作流程库存管理存货核算操作
自制、在制中设置存货;2、然后在基础设置——购销存中——仓库档案、收发类别中建立仓库信息注意,计价方式选择移动平均法,并设置收发类别;基础信息——购销存——收发类别建立类别期初记账核算——期初数据——期初余额——输入期初数据等——记账取消期初记账：核算——期初数据——期初余额——点击上面的恢复,就恢复期初记账了设置存货科目及对方科目核算——科目设置——存货科目——增加——输入仓库编码、仓库名称,存货科目编码、存货科目名称存货科目为涉及到材料,商品而对应的科目核算——科目设置——存货对方科目——增加——输入存货编码、存货名称,对方科目编码、对方科目名称存货对方科目为设计到现金,银行,应付、应收等科目日常业务1 采购入库单采购入库单------增加------输入内容入库日期、仓库、入库类别、入库内容-------保存2 其他入库单其他入库单------增加------输入内容保存注：入库单有无价格均填价就算是别人赠送的,价格也得填,可以填0.3销售出库单生成销售出库单-------增加 ------输入内容 -----保存4 其他出库单其他出库单------增加------输入内容保存注：出库单有无价格均不填价;核算日常处理1 正常单据记账核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账特殊单据记账和暂估成本处理一样操作2 取消单据记账核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定3 购销单据制单购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成如果多张单据可以点合成------保存4 取消制单核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定5 入库调整单存货的入库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存6 出库调整单出库成本进行调整的单据,它只调整存货的金额,不调整存货的数量核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存月末结账核算月末处理核算管理------月末处理-------选择仓库确定------确定核算取消月末处理核算管理------月末处理-------选择已处理仓库确定------确定核算月末处理核算管理------月末结账-------选择月末结账-------确定核算取消月结以下个月登录核算管理------月末结账-------选择取消结账-------确定只有总账记账——核算才能结账,核算结账后总账才能结账。
库存仓储核算管理制度
库存仓储核算管理制度前言库存仓储核算管理制度是企业为确保物资管理工作的顺利开展，加强对物资的资产保护、稽核控制和财务核算，制定的重要管理规章。
该制度的目的在于规范、合理运用和协调物资资源，防止物资浪费和滞留，保证物资流动性的正常发展，从而实现企业物资管理的可持续发展。
规定内容一、库存仓储管理1.库存物资的保管：库房管理员必须做好每日进出库信息的登记，严禁个人使用公用物资和私藏企业财产。
如发现保管和打点有误，损毁了企业财产，要承担相应的经济责任。
2.库存物资的考核：每对库房存货进行次盘点，将实际数量和帐面数量进行比较，查找原因进行分析，并进行调整，确保帐面数和实际存货数一致，并告知库房管理员和相关部门。
3.物资损耗情况的统计：每月度、季度对原材料等物料损耗率进行核算，发现问题及时纠正，提高经济效益。
4.对库存物资进行定期检查、清洁和维修，确保物资库存的种类、尺寸、质量等符合国家、行业标准，便于提高物资的使用效率和适用范围。
5.负责库存物资的接受、验收、验货、计量、编制物资台账、调拨及出库等业务事务。
二、对仓储方法的规定1.原材料和成品应按照物料编号进行分类、分区存储，并标明货物的数量、质量和来源等。
2.良品库要采用先进的仓储管理方法，依据货物的形状、尺寸、重量等物理性质和货物的特殊要求，分别设置区域以进行仓储。
货物的移动必须进行记录。
3.戒备库必须采用最高安全的仓储管理方法，对进出库的货物进行严格的防火、防爆、防压和防盗的管理。
三、对仓储设备的规定1.库房必须按照国家或行业机构规定的标准进行装修并符合产品保存的环境要求，以确保存货的质量和数量的稳定。
2.库房必须配备必要的物资仓储设备，如货架、叉车等，确保物资的摆放整齐、安全且便于取放。
四、对仓储记录和证明文件的管理1.库房负责人应根据实际情况，每日小结库存物资、新入库货物的品种、数量和来源，编制出日报告、月度报告及年度报告，并报总体规划部门验收。
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杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）
会计信息化系列教材
10.2.1存货核算的业务处理流程
1．信息系统方式下的存货核算流程 信息系统方式下，企业不再设立多套 存货明细账，而是作为一个整体，由 不同部门处理同一存货账中的不同数 据。
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10.1.3几种典型业务流程场景
1．入库管理
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10.1.3几种典型业务流程场景
2．出库管理 出库业务主要是对各种出库单据的填制和审核。工业 企业的出库单据包括销售出库单、生产领料单、委外 加工出库单和其他出库单等单据，分别处理销售出库、 生产领料出库、委外加工货物出库和其它出库业务。
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第10章 库存管理与存货核算过程
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主要内容
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10.1库存管理与存货核算过程概述 10.2存货核算业务系统 10.3子系统和功能模块应用 10.4存货管理系统的主要控制环节和控制内容
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10.1库存管理与存货核算过程概述
存货是保证企业生产经营过程顺利进行的 必要条件。为了保障生产经营过程连续不 断地进行，企业要不断地购入、耗用或销 售存货。库存管理就是对企业存货的流动、 循环进行动态控制和管理，它是企业物流 管理的核心。 。 10.1.1库存管理与存货核算过程的目的和内容 10.1.2与其他业务流程之间的关系 10.1.3几种典型业务流程场景
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10.3.1 库存管理系统初始化
3．输入期初数据
为了保证经营运作的连贯性和启用期前、 后业务处理的平滑连接，供应链系统必须 将启用期前未完成的业务处理和系统启用 时仓库物料的结存情况逐笔反映到系统中， 这些业务包括启用期前的暂估入库单、启 用期前的未核销销售出库单、启用期前的 未核销委外加工出库单、启用期前库存物 料结余数量和成本等。
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10.1.1 库存管理与存货核算过程的 目的和内容
1.库存管理与存货核算业务过程的目标 及时完成库存的日常业务处理 实现其它有关业务的处理 完成存货的核算 能够完成库存分析、统计工作，输出各种
需要的信息
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杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）
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10.3.1 库存管理系统初始化
4．启用业务系统 初始化的最后一项工作就是启用业务系统， 启用业务系统就是将初始化工作中所输入 的业务和管理信息进行处理和转化，将其 转变为业务日常处理所需的格式，为日常 处理提供基础信息、初始数据及管理信息 来源。
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杨周南 总编（第二册主编：王海林、吴沁红、杜长任）
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11.1.3几种典型业务流程场景
3．仓库调拨 库存调拨是指仓库之间存货的转库业务或部门之间存货的调拨业务。
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10.1.3几种典型业务流程场景
4．盘点处理 盘点是企业日常进行存货清查盘点的业务
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10.2 存货核算业务系统会计信息化系列教材
存货的日常管理实行的是归口分级管理的 方法。在传统手工存货核算处理中，一般 各仓库要设立库存台账，财务部门设立存 货明细账，反映存货收入、发出和结存情 况。本节将对信息系统方式下的存货核算 进行分析。 10.2.1存货核算的业务处理流程 10.2.2软件应用流程 10.2.3与部门级存货核算系统的区别
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10.2.3 与部门级存货核算系统的区别
▪ 数据采集的区别 ▪ 信息传递的区别 ▪ 业务处理的区别 ▪ 信息存储的区别 ▪ 系统控制的区别
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10.3子系统和功能模块应用
库存管理子系统和存货核算子系统是两个 不同的系统，它们又可以各自进一步细分 为多个功能模块。 10.3.1库存管理系统初始化 10.3.2库存管理系统日常处理 10.3.3存货核算系统初始化 10.3.4存货核算系统日常处理 10.3.5输出的证、账、表
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10.2.1存货核算的业务处理流程
2．金蝶K3中存货核算涉及的子系统 金蝶K3中处理存货核算流程需要涉及的子 系统主要有以下几个：
采购管理系统 库存管理系统 销售管理系统 成本管理系统 应收、应付管理系统 总账处理系统。
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10.3.1 库存管理系统初始化
1．库存管理系统的参数设置 （、吴沁红、杜长任）
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10.3.1 库存管理系统初始化
2．建立基础信息
库存子系统的基础信息主要包括计量单位、 币别、仓库组、BOM资料、仓位、物料、 仓库、价格类型、客户、部门、成本对象、 职员等基础资料以及备注资料、批号管理 等信息。
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10.2.2 软件应用流程
1．主要功能模块 存货核算系统的主要功能模块可以用图表示
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10.2.2 软件应用流程
2．应用流程 存货核算系统的应用主要包括系统初始化和日常存货核 算处理
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2.库存管理与存货核算业务过程的内容 库存管理的日常业务处理主要是入库、出库 以及与仓库中存货变动有关的业务。
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10.1.2与其他业务流程之间的关系
库存管理业务是供应链的重要信息中心。 每个业务单据之间、业务单据与业务基础 资料和管理资料之间的联系形成了一个全 面、严密的信息网，不断传递和接收着来 自其他系统的各种业务信息。