发票登记簿
发票核查管理制度
发票核查管理制度一、总则为了规范企业发票核查管理工作，加强财务风险控制，提高管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有发票核查管理工作。
三、核查程序1. 发票接收（1）财务部门接收到发票后，将按照发票统一编号并记录入账簿。
（2）发票随附单据或合同等材料应与原始单据及业务确认内容一致。
2. 发票审核（1）财务部门对发票进行审核，包括核对发票内容与实际情况是否一致、单位名称是否正确、金额是否符合合同或业务要求等。
（2）如有异常情况，应当及时与相关部门进行沟通确认。
（3）对于需要转部门批准的发票，应当先经过部门审批后再进行审核。
3. 发票复核（1）复核人员对已审核过的发票进行二次核查，确认审核人员的审核结论。
（2）对于涉及金额较大、重要性较高的发票，应当进行复核确认。
4. 发票登记（1）审核通过的发票应当及时在账簿上登记，并更新相应的账务信息。
（2）登记人员应当对发票的登记和账务情况进行逐笔核对。
（3）发票登记完毕后，应当及时归档并备份。
5. 发票归档（1）已登记的发票应当归档存档，分类存放，建立相应的档案管理制度。
（2）归档负责人应当对档案进行分类、编号、封存、记录并建立索引。
（3）对于旧档案，应当及时进行清理归档、整理。
（1）对于已归档的发票，应当进行电子备份，建立相应的电子文档存档管理制度。
（2）电子备份文件应当具备时间戳、备份位置等信息，并保证存档的安全性。
四、责任与义务1. 财务部门（1）负责公司内部的发票核查工作，建立健全的核查制度，提高核查的准确性和有效性。
（2）及时汇总并反馈异常发票情况，与相关部门协调处理。
（3）定期对核查工作进行检查，并及时发现、纠正问题。
2. 部门负责人（1）负责部门内部发票的审批工作。
（2）对于需要转部门批准的发票，应当进行审批，并核实其真实性和必要性。
（3）及时与财务部门进行沟通，保证发票审核的有效性和及时性。
3. 核查人员（1）负责发票的审核工作，严格按照制度要求进行审核。
发票(收据)管理办法
发票（收据）管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，保障发票、收据管理的合规性、安全性，根据国家税法、发票管理办法等相关法律法规和集团公司相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的发票及其它法定的收付凭证。
发票一般作为收入、成本、费用的入账凭证。
第三条本办法所称收据分外部收据和内部收据，其中外部收据主要是指财政部的收款凭证；内部收据是指内部自制收款凭证，仅限往来业务使用。
第四条发票、收据的管理归口部门为财务部（鉴于收据和发票的管理方法基本相同，以下简称发票）。
第二章发票的购买、领用与保管第五条财务部指定税务主管会计向主管税务机关或财政部门申请购买发票。
第六条财务部建立发票登记制度，设置发票登记簿，并由税务主管会计定期向财务部负责人或按要求向主管税务机关报告发票使用情况。
第七条发票由出纳向税务主管会计领用。
领取时应由税务主管会计在发票登记簿上及时登记发票领用的数量、起讫号码、领用日期及领用人签章等项目。
发票使用完毕后，出纳应按规定向税务主管会计缴销。
第八条发票的保管应符合以下规定：（一）各类发票必须存放于保险柜内，妥善保管，不得擅自损毁。
（二）丢失增值税专用发票时，应于丢失当天书面报告主管税务机关，并通过平面媒体等传媒公告声明作废。
（三）发票开具后的存根联应按顺序装订保管。
（四）已经开具的发票存根联和和登记簿，应当保存5年，增值税专用发票抵扣联应当保存不少于5年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。
（五）未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。
第三章发票的开具第九条发票不得转借、转让、代开、虚开，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。
第十条发票由银行出纳或现金出纳开具，发票专用章由财务部指定专人保管，开具发票和保管发票专用章不得为同一人。
第十一条开具发票前，申请开具发票部门应向财务部提出开票申请，填写《开具发票申请单》（附件一）、提供收款合同，如为产品销售合同，还需提供〃产品发运/交付通知单〃，并由部门领导及财务部领导审批。
酒店发票管理制度模板
酒店发票管理制度模板一、目的为规范酒店发票的管理和使用，确保税务合规，防止税务风险，提高财务管理效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有涉及发票开具、管理及使用的部门及员工。
三、发票管理原则1. 真实性原则：所有发票必须真实反映交易情况，不得虚开、代开。
2. 合法性原则：遵守国家相关税收法律法规，确保发票使用的合法性。
3. 安全性原则：妥善保管发票，防止丢失、被盗或滥用。
四、发票的领取与保管1. 财务部门负责发票的领取、保管和发放工作。
2. 发票应存放在安全、防潮、防火的环境中，定期进行盘点。
五、发票的开具1. 发票开具应由财务部门或指定人员负责。
2. 开具发票时，必须准确填写客户信息、服务内容、金额等，并确保发票内容与实际交易相符。
3. 发票一式两份，一份给客户，一份作为存根。
六、发票的登记1. 所有开具的发票必须在发票登记簿上进行登记，包括发票号码、开具日期、金额、客户信息等。
2. 登记簿应由专人负责，确保信息的准确性和完整性。
七、发票的核销1. 每月末，财务部门应对已开具的发票进行核销，确保所有发票均已登记并正确无误。
2. 发现问题应及时纠正，并报告上级管理人员。
八、发票的作废与红字1. 发票作废应严格按照税务部门的规定执行，不得私自作废。
2. 发生退货或服务取消等情况时，应按照规定开具红字发票。
九、发票的存档1. 发票存根应保存至少五年，以备税务部门检查。
2. 存档应符合档案管理规定，确保发票存根的安全和完整。
十、违规处理1. 对于违反发票管理规定的行为，酒店将视情节轻重给予警告、罚款或解除劳动合同等处罚。
2. 涉嫌违法的，将移交司法机关处理。
十一、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 本制度如与国家新颁布的法律法规相冲突，按国家法律法规执行。
请根据实际情况调整上述内容，以确保其符合酒店的具体需求和法律法规要求。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度1一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。
二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
四、填开发票时，应按次序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包含客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保管，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、买卖、拆本和单联填写。
六、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必需收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
七、使用发票的部门和个人应妥当保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
八、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
九、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
十、公司内部使用的`各种票据参照本制度管理。
发票管理制度2一、财务人员及市场销售人员要严格遵守税法的各项规定；二、指定专人妥当保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保管5年；三、对公司印制的专用定额发票和在税务领用的其他发票，要即使登记备案，建立发票使用登记簿，以及分户登记各开发票、领用、存情况；四、每季度终了15天向主管税务机关保送发票的印、用、存、销情况表；五、公司市场营销人不得以任何形式向个人转借、转让，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；六、对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，按税法规定，依法严格查处；七、定期和不定期检查发票的使用情况和登记情况；八、接受税务机关的监督检查。
发票管理制度3为加强企业发票和资金往来专用发票的管理，结合企业具体情况，订立本制度。
发票管理制度
发票管理制度编制：日期：审核：日期：审批：日期：批准：日期：修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人审批人批准人一、总则1、为了加强财务管理和财务监督，保证财务收支合法性，维护公司的经济业务秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司的具体情况，特制订本制度。
2、本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
3、公司领购、开具、取得和保管发票的相关部门或个人（以下简称使用发票的部门和个人），必须遵守本办法。
4、公司财务部为公司发票管理的主管部门，各有关部门应接受财务部在发票管理上的指导、监督，主动配合财务部做好发票管理工作。
财务部在发票管理上应接受税务机关的管理、检查。
二、发票的印制和购买1、公司依法办理税务登记，在领取税务登记证后，向主管税务机关申请领购发票。
2、发票统一由公司财务部按税务机关的规定办理印制或购买。
其他任何部门和个人不得擅自印制或购买发票。
3、公司财务部申请领购发票时，应当向主管税务机关提出购票申请，并提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，取得发票领购簿。
公司财务部凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。
4、公司财务部申请印制发票时，应当向主管税务机关提出印刷申请，经主管税务机关审核同意后，向税务机构指定的印刷单位印刷。
三、发票的管理1、财务部设立发票专管员负责发票的日常登记、保管及发票专用章的保管工作。
公司空白发票一律由发票专管员负责保管，并设置发票登记簿，领用人必须在《发票登记簿》上签章后向财务部领取,发票专管员应每月向税务机关报告发票领购、使用和结存情况。
2、公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，统一由财务部向对方开具发票。
3、对外开具发票时，必须字迹清晰，金额正确，摘要全面，不得有误。
填写对外发票时除应按号码顺序使用外，应按规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，正确填写，并由发票专管员加盖公司发票专用章。
公司发票管理制度规定
第一章总则第一条为了加强公司发票管理，确保发票使用的合规性，维护公司财务秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及发票使用的部门和个人，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。
第二章发票的领用与保管第三条发票的领用：3.1 公司发票统一由财务部门负责向税务机关领购，并建立发票领用登记簿。
3.2 部门需用发票时，应向财务部门提出申请，经批准后方可领用。
3.3 领用发票时，需填写《发票领用登记表》，记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息。
3.4 领用发票的人员应妥善保管，不得擅自转借、转让或出售。
第四条发票的保管：4.1 财务部门设立专门的发票保管室，存放发票，并设置防火、防盗等安全措施。
4.2 发票的存放应按照税务机关的规定进行，确保发票的整洁、有序。
4.3 任何部门和个人不得擅自拆封、毁损、涂改发票。
4.4 财务部门定期对发票进行盘点，确保发票数量与登记簿相符。
第三章发票的填制与开具第五条发票的填制：5.1 填写发票时，必须按照规定的格式和内容进行，确保项目齐全、内容真实、字迹清楚。
5.2 不得要求变更发票的用途和金额，严禁开具虚假发票。
5.3 发票填写错误时，应立即作废，不得擅自撕毁或丢弃。
第六条发票的开具：6.1 发票的开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具。
6.2 开具发票时，应使用正规发票，并加盖单位财务专用章或发票专用章。
6.3 开具发票后，应及时将发票交付给对方，并做好发票交付登记。
第四章发票的报销与审核第七条发票的报销：7.1 使用发票报销的人员，应将发票与报销单据一并提交财务部门。
7.2 财务部门对发票的真实性、合规性进行审核，确保发票用途合法、金额准确。
7.3 审核通过后，财务部门按规定办理报销手续。
第五章发票的缴销与处理第八条发票的缴销：8.1 发票使用完毕后，应及时缴销，不得擅自保留。
2017发票管理制度
XX科技有限公司发票管理制度为了更好地加强公司的发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，结合企业各自的实际情况，特制定本制度。
本制度适应公司的全体员工，公司内的各员工申请、开具、取得和保管发票，均须遵守本制度。
一、发票的范围及定义本制度中的“发”票包括：一是国税局出售的普通发票和增值税专用发票；二是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。
三是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。
二、发票领购发票领购由专人负责，由公司办税员填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票（具体按主管税务机关的发票领购要求），根据实际需要的种类、数量领购并建立发票领购明细台账。
三、发票保管1、必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
2、不得丢失、损（撕）毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废（或按主管税务机关的具体要求进行）。
3、发票的基本联次（发票联、抵扣联、记帐联）及相关资料必须保存5 年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
四、发票使用及开具1、公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票。
填开发票的申请单位必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
2、公司各部门和员工申请开具发票，由经办人员填写《开具发票申请表》，各栏须填写齐全，经部门主管、财务部及总经理签署意见后，由财务部门开具发票。
3、财务部门开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性；必须在发生经营业务确认营业收入时按发票填开要求开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。
发票(收据)登记簿
购买情况 领用情况 结存情况 数 数 数 量 量 量 购买 顺序号起 领用 领用人 保管员 缴销 ︵ ︵ 顺序号起止 ︵ 顺序号起止 日期 止 日期 签名 签名 日期 本 本 份 ︶ ︶ ︶ 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 止 止 止 起 起 起 缴销情况 结存情况 数 数 其中：作废收 量 量 缴销人 保管员 据 ︵ 顺序号起止 ︵ 顺序号起止 签名 签名 份 份 份 号码 ︶ ︶ 数 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起 止 止 起 起
止止止止源自止
财务发票管理办法
财务发票管理办法第一章总则第一条为了进一步规范公司经济活动，加强财务监督和管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
第二章发票的领购、保管和缴销第三条发票由财务部按规定统一向税务部门领购，按税务部门要求对发票进行管理。
第四条发票由财务部专门人员保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第五条按照税务机关的规定和公司《会计档案管理制度》存放和保管发票，不得擅自损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
保存期满，报经税务机关查验后销毁。
第六条发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
不得丢失和擅自损毁，如有丢失，当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。
第七条公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
第三章发票的开具第八条开具发票时，发票各联次必须一致，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章及填开人印章。
第九条已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上或发票存根联签字，领取发票联，财务人员依据记账联进行财务处理。
第十条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
第四章发票的取得第十一条经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规，并及时送交财务部门办理付款手续。
第十二条本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年1月1日起不再报销以前年度各类发票票据。
第十三条财务部门在进行账务处理时发现的假发票，应退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。
如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。
建筑业发票登记簿(样板)
提示： 单张发票开票限额 400万元以内 每月累计开票限额4200万元以内 每月累计退票限额2100万元以内 开错发票后，，一季度一报 月 日 发票顺序号 开票金额
《北京市交通运输业、建筑业、销售不动产和转让无
年
（元）
合计： 0.00 注意： 发票使用登记时间要求：自开发票时起到现在的累积使用发票情况的登记。 本次发票登记时间截至到2010年12月31号，之后随业务的发生及时记录发票使用情况。 此表电子版按季度、年度出表时间上交到公司财务部0513室。
北京住总第一开发建设有限公司
筑业、销售不动产和转让无形资产专用发票》登记簿
付款单位名称
用
途
经手人
记账日期
记录发票使用情况。
》登记簿
备
注
公司发票管理办法
公司发票管理办法第一条总则1．为规范公司发票管理，特制定本办法。
2．本办法所称的发票，包括税务发票和其它财务收据。
第二条发票的领购1．发票必须按规定向主管税务机关统一购买；如需自行印制发票，必须经主管税务机关批准。
除此之外，公司不得以其他任何途径购买发票。
2．公司依法办理税务登记，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。
第三条发票的开具1．公司收取经营业务所得款项，应当及时向付款方开具发票。
2．在特殊情况下，如需预先向付款方开具发票的，应有公司_____部门开具的收款通知。
财务部门应做好有关信息的备查记录，并有义务协同_____部门及时催讨，争取在开具发票的_____日前将款项收回；如对方确有支付困难，应追回发票并予以注销；在确认同意支付后，重新开具。
3．_____部门应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。
4．公司建立发票使用登记制度，设置发票登记簿。
第四条发票的保管公司_____部门按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。
对已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存_____年；保存期满，报经税务机关查验后销毁。
第五条发票的检查、核对1．公司_____部门应定期检查印制、领购、开具和保管发票的情况。
2．公司_____部门对开具完后的每本发票存根需进行账务核对，以确保每笔收入均入账，并在发票存根上予以记录，检验每会计期间所开具的发票累计金额与营业收入金额是否相符；对金额不符的，应及时查明原因并进行整改。
第六条禁止事项1．公司任何部门及员工均不得转借、转让、代开发票。
2．未经税务机关批准，不得拆本使用发票。
3．不得自行扩大专业发票使用范围。
4．禁止倒买倒卖发票。
第七条变更、注销公司在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。
第八条附则本办法自即日起生效，如有未尽事宜，由_____负责解释、补充。
财务制度关于发票保管通知
财务制度关于发票保管通知一、背景及目的为规范公司发票的保管管理，保障公司财务资料的完整性和安全性，加强内部控制，防范财务风险，特制定本通知。
二、适用范围本通知适用于公司所有单位和部门的财务人员、行政人员以及相关经办人员。
三、发票种类根据国家相关规定，公司发票主要包括增值税专用发票和普通发票，发票种类以税务机关认定为准。
四、发票保管要求1. 发票保管地点：公司发票应按照规定存放在财务专用的发票保管柜中，确保安全和保密；2. 发票保管责任人：各部门应指定专人负责发票的领用、登记、发放、使用和报废等工作；3. 发票领用登记：领用发票的单位和个人应当填写发票领用登记簿，确保领用的发票编号、种类、金额等信息清晰可查；4. 发票使用登记：发票在使用时应当填写发票使用登记表，记录发票的使用情况，包括发票号码、金额、用途等信息；5. 发票盘点检查：每月定期对发票进行盘点检查，核对领用和使用情况，确保数量一致并在账务上进行核对；6. 发票报废处理：对于已用完或者无效的发票应及时予以报废处理，填写发票报废审批表并由财务部门进行备案；7. 发票安全保密：所有人员对公司发票应当保密，严禁私自挪用或窃取发票，一经发现将追究相关责任人的责任。
五、发票开具管理1. 发票开具权限：公司发票开具权限按照职责分工和岗位要求划分，明确各岗位领导和员工的发票开具权限；2. 开票报销审批：所有发票的开具应当有相应的费用报销单或者业务凭证，开票人员必须在相关文件齐全的情况下才能开具发票；3. 发票开具原件保管：公司要求每张开具的发票都保留原件，存放在专用的发票保管柜中，确保信息完整和真实；4. 发票扫描备份：为了安全起见，公司要求每张发票都应当进行扫描备份，以备不时之需；5. 发票退还流程：发票开具错误或者不需要的情况下，应当及时退还给财务部门，由财务进行相应的处理；6. 发票开具审核：财务部门对发票开具情况进行定期审核，确保开票的合法性和准确性。
餐饮店发票管理规定
餐饮店发票管理规定
各单店向顾客开出的发票均为普通发票。
发票的领用与保管
1.发票由店经理向公司财务部领用，领用时应在发票登记簿上签字。
领回的发票应由店经理亲自保管，营业时店经理不在店内，应将发票转交领班保管。
(2) 若发票丢失，店经理必须在当日向财务部报告，财务部在3个工作日内向税务机关报告。
(3) 店经理应将使用完的发票存根及时送交财务部，以旧换新，以便财务部或税务部门的检查监督。
发票的使用
(4) 顾客需要发票时，收银员应询问顾客付款单位后，转告店经理按顾客实付金额开具发票。
如店经理不能亲自开具发票，应委托领班或收银员开具。
(5) 发票必须按号使用，开具发票必须按照规定的付款单位、时限、顺序一次性如实开具。
(6) 开错的发票不得撕毁、丢弃，应加盖作废章，连同存根一起贴在发票上，一并保存。
(7) 禁止转借、转让、倒卖、代开发票;不得撕毁、涂改、伪造发票;禁止在发票上弄虚作假;不得擅自出售、拆本使用及销毁发票;不得自行扩大发票使用范围。
购销发票管理制度
购销发票管理制度为了进一步规范公司购销发票的管理流程，特制定本制度。
一、销售发票开具规定1. 各销售子公司应按照税法等相关规定，由子公司财务经理或指定会计人员负责发票的采购、开具及保管工作。
2. 发票中的客户名称应以税务部门登记的全称为准，确保无错别字，不得使用简写；若客户为自然人，应准确填写其姓名。
3. 已经开具的发票，须由经办人一次性在所有联次上签字。
若经办人为客户，还需注明客户身份证号码，然后由业务员签字确认，或附客户单位介绍信，交由财务部门办理入账或归档管理。
4. 发票由业务员亲自递交客户时，应索取对方的签收凭证，并由收件人签字及盖章。
该凭证应及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
5. 所有对外开具的发票，均需由经办人签字，并在发票登记簿上登记。
二、增值税发票开具规定在严格遵守上述规定的基础上，增值税发票的开具还需遵循以下规定：1. 增值税专用发票仅限于具有一般纳税人资格的公司开具，任何其他单位和个人均不得开具增值税专用发票。
2. 需要开具增值税专用发票的单位，必须提供其税务登记证副本的复印件，并加盖单位公章。
同时，还需提供税务机关备案的单位电话号码、开户银行名称及银行账号。
3. 公司业务员需依据财务开具的收款凭据、对方的收货单据或回收的普通发票等，按税务登记证上的单位名称填写开票申请单，确保字迹清晰，项目齐全，计算准确。
由对方经办人员办理的，还应由来人签字并填写其身份证号码，经过公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，最终由财务经理审核无误后方可开票。
开票申请单与发票记账联一同作为记账凭证附件。
4. 所有开出的增值税专用发票，需由经办人员一次性在全部联次上签字，不得遗漏。
5. 开票申请单应附增值税专用发票记账联一同入账。
6. 如增值税发票上的记载信息发生变动，客户应及时提供变更证明，以利于业务结算。
变更证明应作为附件入账或归档管理。
7. 退货发票处理：对于批准的退货，应将已开具给客户的蓝字销售发票联及抵扣联（若购货方未作账务处理或未交付客户）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理）附于红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按退回单据开具相应的红字发票（除红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
票据及有关印章管理办法
票据及有关印章管理办法企业票据管理办法第1章总则第1条为提高企业票据的规范化管理水平，加强对票据的传递和保管，控制票据的有效使用，根据《票据法》的相关规定，结合本企业的实际情况，特制定本办法。
第2条本办法所称票据是指与企业日常经营相关的各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。
第3条企业各部门在开展与票据相关的各项业务时，均应遵守本办法的相关规定。
第2章发票管理第4条发票领购1．企业财务部指定专人向当地税务机关领购发票，本企业的发票指税务机关监制印刷的“增值税专用发票”和“普通发票”。
2．申请领购发票时，财务部指定人员应当提前准备经办人身份证明、税务登记证以及财务印章或者发票专用章的印模，以备主管税务机关审核。
3．主管税务机关审核相关资料和证件后，财务部指定人员领取“发票领购簿”，按照税务机关核准的发票种类、发票数量从主管税务机关处领购发票。
第5条发票开具1．企业开具发票必须按发票号码顺序填开，应确保填写项目齐全、内容真实、数字准确、字迹清楚，全部联次一次性开具，并加盖企业财务印章或发票专用章。
2．企业严禁涂改、挖补或撕毁发票；发票不得转借、转让、倒买倒卖不得为其他单位或个人代开。
3．如发票开具后发现错误，要取得发票联加盖“作废”章整份保存，已整本填开的发票必须及时收回并妥善保管。
4．如发现遗失发票或有违反发票管理行为的情况要及时报告企业财务部及税务机关，以便及时处理，使企业免遭损失。
第6条企业销售商品或从事其他经营活动，对外发生经营业务支付款项时应向收款方索取发票；取得发票时，不得要求变更品名和金额。
第7条发票登记企业须建立发票使用登记制度，通过“发票登记簿”对发票的使用情况进行登记，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
第8条发票保管企业按照税务机关的规定存放和保管发票，不得损毁。
已开具的发票存根联和“发票登记簿”应当保存5年。
第9条发票使用检查财务部门应当定期对其从税务机关领购的发票和从其他机构获得的发票进行检查。
发票仓库管理制度
发票仓库管理制度一、发票仓库是发票进出管理的重要场所，区局要确定专人负责保管，严格发票领发手续。
二、向市局领购发票时，应有两名以上发票管理人员，使用符合发票运输要求的机动车辆，做好运输途中的安全工作。
三、发票仓库设立进入仓库登记簿，对领用发票和送发票人员进行详细登记，无关人员不得进入。
四、设立发票分类明细账，详细记录发票领用情况，逐笔登记，做到账账、账实相符。
五、认真做好发票仓库的安全保卫工作，设施配置到位，做到防盗、防潮、防火、防霉变、防虫鼠咬，并不定期检查各种设施是否良好。
六、每月进行仓库盘存（春节前必须盘存），认真做好《发票盘存报告表》和《发票领用存月报表》。
七、由于发票换版、印刷质量等其它原因需要作废的发票，要认真填写《发票缴销登记表》报市局征管处。
作废发票出库时，要填写发票销毁清单（两人签字）。
八、保持仓库的整洁，认真做好仓库的卫生工作，各种发票摆放有序。
增值税专用发票库房管理制度一、增值税专用发票实行专人管理、专库储存、专柜存放。
二、发票库房必须安装防盗门和监控设备，达到防盗、防火、防水、防鼠咬虫蛀、防霉烂变质要求。
三、非正式税务干部不得管理专用发票。
四、建立专用发票收、发、存台帐。
五、对库存的专用发票定期进行盘存。
六、发票放置整齐有序，保持库房清洁干净。
七、禁止非管票人员入库。
八、配备专职守库人员，实行24小时值班制度。
九、仓库管理人员在节假日应对仓库存储及安全情况进行检查。
增值税专用发票收、发、存登记制度一、专用发票发售部门应健全专用发票管理账簿，做好专用发票收、发、存登记工作。
二、接受入库专用发票时，应按规定的要求进行查验，核对专用发票的种类、数量，抽查专用发票的印制质量，填写增值税专用发票《入库单》，登记入账，做到账实相符。
三、发票出库时要认真审核、清点箱数及份数，填写发票《出库单》，并做好序时记录。
四、纳税人在办理领用增值税专用发票手续时要同国税机关签订《增值税专用发票保管、使用责任书》；建立健全发票管理制度。
发票挂账的管理制度
发票挂账的管理制度一、引言发票挂账是企业在销售货物或提供服务时，因为客户未及时支付款项所产生的一种临时性应收账款。
在商业行为中，发票挂账是一种常见的操作方式，但若不加以有效管理和控制，则容易造成企业资金周转不畅，影响企业的财务健康。
因此，建立并实施有效的发票挂账管理制度对于企业来说至关重要。
二、发票挂账的概念发票挂账是指在企业开具销售发票或服务发票后，客户未及时支付或延期支付所产生的应收款项。
发票挂账通常由销售部门或财务部门负责管理，主要目的是监控账款的收回情况，确保企业能够及时收回应收款项。
三、发票挂账的管理制度1. 发票挂账的登记与核对企业在开具销售发票或服务发票后，销售部门或财务部门应及时将相关信息录入发票挂账登记簿中，包括发票号码、开票日期、金额、客户名称等。
同时，销售部门应与客户确认发票信息的准确性，确保发票挂账登记无误。
2. 发票挂账的分类与管理根据不同的挂账原因和金额大小，发票挂账可分为拖欠账款、退货抵账、预付账款等不同类别。
企业应根据不同类型的挂账设立相应的管理措施，制定清晰的管理规定和程序，确保挂账账款得到及时核销和处理。
3. 发票挂账的追踪与催收对于拖欠账款的客户，企业应及时跟进并采取有效的催收措施，包括电话通知、发函催收、法律诉讼等方式，加速账款的回收。
同时，企业应建立客户付款情况的跟进机制，定期进行账龄分析，及时发现并解决账款问题。
4. 发票挂账的风险控制发票挂账是企业财务风险管理的重要组成部分，因此企业应建立完善的风险控制机制，包括严格审查挂账业务、强化内部控制、加强信用风险评估等措施，以降低挂账带来的风险。
5. 发票挂账的审核与审计为确保发票挂账业务的合规性和准确性，企业应定期进行挂账业务的内部审核和外部审计。
内部审计可以通过自查等形式进行，外部审计可委托专业机构审核，以保障挂账业务的合法性和规范性。
6. 发票挂账的绩效考核企业应建立发票挂账业务的绩效考核机制，对负责挂账业务的员工进行绩效考核，激励其提高挂账回收率和客户满意度，确保挂账业务的良性运转。