行政事业单位离任审计报告模板

行政事业单位离任审计报告模板

篇一：离任审计报告[1].

山东正华会计师事务所有限公司ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD(20 )正华专审字第号关于离任经济责任审计报告：我们接受委托，对任职期间 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。一、审计依据（一）中国注册会计师执业准则；（二）事业单位会计准则和《事业单位会计制度》；（三）中办发[1999]20 号文《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》；（四）济南市卫生局济卫规财发[XX]4 号文《关于对局直单位主要领导离任经济责任审计的实施意见》；（五）料。（六）其他相关文件。二、审计程序 XX 年 2 月 27 日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发《局直单位主要领导干部离任经济责任审计通知书》济卫审函[XX]第 5 号文件，正式开始1XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日财务报表财务账簿、凭证及相关资尚

衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于 XX 年 3 月 4 日进驻审计现场，通过了解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法，对会计核算资料及其他相关资料进行了全面审计，于 XX 年 3 月25 日结束外勤工作。外勤工作结束后，审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计报告。三、被审计人及所在单位基本情况（一）被审计人的情况（二）所在单位的情况四、审计情况（一）资产、负债及净资产状况 1、资产状况截止 XX 年 12 月31 日，账面资产总额 37,271, 元，其中： 2、负债状况（二）收入、支出情况 1.收入情况该单位 XX 年 5 月 1 日至XX 年 12 月 31 日各项收入共计 138,384, 元，具体情况为：（单位：万元）2

2.支出情况该单位 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月31 日各项支出共计 132,403, 元，具体情况为：（单位：万元）五、相关指标情况（一）资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况（二）收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、药品收入的增长情况（三）收入支出比例分析3

六、存在的问题（一）财务收支核算及管理方面（二）专用基金的管理和使用方面（三）国有资产的管理、使用方

面 1、盘盈盘亏情况 2、未在帐房屋建筑物的情况 3、车辆实际所有权人与机动车行驶证明载明的所有权人不一致的情况(四)内部控制及执行情况方面七、审计意见通过审计，我们认为 XX 年 5 月 1 日至 XX 年末尚衍寅院长在任期间，除上述问题外，会计核算和财务管理符合《事业单位会计准则》和《事业单位会计制度》以及相关制度的规定。资产管理制度健全，执行情况较好，资产状况良好，无不良资产，国有资产处于保值增值状态。在财务管理、药品及物品采购和管理方面有一套设计合理的内部控制制度，并且基本能够按照内部控制制度要求执行。各项支出均有单位负责人、科室负责人、经手人签字。八、我们在审计中关注的其他事项（一）XX 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产增减情况如下： 1、XX 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产共计增加元。4

其中：通过政府采购的有通过网上采购的有医院自行采购的有无偿调入的有元;元; 元; 元;其他增加（新建车库、调帐、接受捐赠等） 2、XX 年 5 月至 XX 年 12 月固定资产共计减少其中: 经过上级主管部门批准报废的有上级主管部门无偿调拨的有自行处理的有其他减少(调帐) 元; 元。元; 元;元。元。（二） XX 年 5 月至 XX 年 12 月大额装修、装饰、维修、改良等工程支出共计其外审、内审、付款情况如下：项目名称及承建单位审定值元。尚

审计情况已付款挂账账户欠款金额5

篇二：行政事业单位审计底稿模板-00底稿目录

审计工作底稿目录项目索引号项目索引号通用类年退库明细审核表 F16审计立项书 CU1 年财政发展资金审核表 F17审计工作方案 CU2 年财政发展资金运用情况审核表 F18审计文输送达回证 CU3 金融类审计问题分类汇总 CU4-1—CU4-2 内控制度调查表 B1-1—B1-7项目审计工作底稿 CU5 资产负债类科目试算表 B2-1—B2-4审计取证用纸 CU6 损益类科目试算表 B3审计查询单 CU7 各项准备金查证表 B4审计调查记录 CU8 信贷资产质量审查表 B5会议记录 CU9 应收（应付）利息计算抽查表 B6被审计单位承诺书 CU10-1—CU10-2 同业往来询证函 B7审计报告征求意见书 CU11 资产负债比例管理指标分析表 B8会计事项调整表 CU12 财务分析指标表 B9询证函 CU13 行政事业类银行存款查证表 CU14 内部控制调查表 A1-1—A1-10库存现金查证表 CU15 资产负债类科目试算表 A2-1—A2-2存货查证表 CU16-1—CU16-3 收支类科目试算表 A3-1—A3-2固定资产折旧查证表

CU17-1—CU17-2 账目查证表 A4在建工程查证表CU18 被审计单位基本情况表 A5往来帐款查证表

CU19-1—CU19-3 银行存款开户情况表 A6审计取证材料清单 CU20 行政事业性收费情况查证表 A7审计用纸

CU21 罚没收入情况查证表 A8审计决定执行回单 CU22 基建类审计落实情况记录 CU23 固定资产投资项目基本情况表

CA1审计项目流程记录表 CU24 工程招标情况审查表CA2审计依据的法规目录摘要 CU25 工程设备材料合同审查表 CA3 财政类工程量计算表 CA4内部管理制度建立和执行情况 F1 工程（）算审核表 CA5资产负债纵向分析 F2 安装工程（）算审核表 CA6财政收支纵向分析 F3 工程（）算审计调整汇总表 CA7资产负债类科目试算表 F4 企业类财政收支类科目试算表 F5 内控制度调查表 E1-1—E1-13年地方收入分级明细表 F6 被审计单位基本情况表 E2年分单位组织收入情况表 F7 资产负债类科目试算表

E3-1—E1-2年国税代征地方税情况表 F8 损益类科目试算表 E4年中央级收入明细表 F9 长（短）期投资审定表E5年省级收入明细表 F10 长（短）期借款审定表 E6年海关收入明细表 F11 待摊费用审定表 E7年国、地税收入明细表 F12 无形（递延）资产审定表 E8年财政支出分级表 F13 财务费用审定表 E9年财政支出分析表 F14 应付福利费审定表 E10年财政支出明细审核表 F15 营业外收入及支出审定表 E11

篇三：事业单位年检审计报告模板

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