信用证基本知识培训知识课件
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信用证基本知识培训ppt课件
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五、信用证文件要求与贸易条款关系
發運方式 貿易條款 信用証的基本文件要求
空運
EXW, FCA CIP
INV, P/L,AIRWAY BILL, 保險單据
火車
CIP, FCA INV, P/L,CARGO RECEIPT, 保險單據
本地交貨 /
INV, P/L, CARGO RECEIPT
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A+ 级---信用证的最后交货期及 七有、效风期险已级别过:, 这些是很高级风险, 因为信用证是由银行提供信用 的单据，如果银行开出的信用 额已过期，仍然坚持发货这表 示我们明知故犯，在法律上我 们是无法说清，而且会导致银 行或客户都有权不付款或有权 拖延付款时间.
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信用证的基本环节
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任 •开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付”
•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担；
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明
改证，取消此 条款
财务部授权签批人 财务部授权签批人 财务部授权签批人
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
征求事业部意 无
无
见是否接受
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《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
信用证培训课件ppt(62张)
Unit 9 Letter of Credit 信用证
1
9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
9
改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
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9.1 Introduction（简介）
目的：掌握如何申请开立信用证、或对信用证进行修改、延 期及相关的回复。
信用证（Letter of Credit）是国际贸易中最常用的支付方式， 不仅适用于个别交易，也适用于系列交易。信用证的开证 程序始于进口方。进口方通知开证行（Issuing Bank）开立 以出口方为受益人（Beneficiary）的信用证。信用证包含进 出口双方达成交易的详细内容。信用证开出后，由开证行 将信用证寄给出口方所在地的通知行（Notifying Bank）。 接到信用证后，银行和出口方会对信用证进行审核。根据 审核无误的信用证，出口方就可备货装运。装运后，出口 方就可以缮制符合信用证要求的单据，再据此向议付行 （Negotiation Bank）交单议付，取得货款。
到相关信 用证
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In regard to
关于… In regard to your request for information, I
regret to inform you that I am unable to help you.
关于你需要情报的事，我遗憾地告诉你我没法帮助你。
With regard to hardness, the diamond is in a class by itself.
快开证 valid reason for further delaying the opening of the credit.（货已备妥多日，你方应立即开证，我们不 知道贵方有何合理理由迟迟不开证。）
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改证或信用证展期信函的写作步骤及常见表达方式：
写作步骤
表达方式
（1） We wish to acknowledge receipt of the L/C No.3450 告诉对方 for the amount of USD5,000 covering your Order 已收到信 No.987.（你方987号订单项下金额5,000美元的3450
信用证知识培训ppt课件
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信用证格式与结构分析
汇票及付款期限 付款人
42C: Drafts at... 60 DAYS AFTER B/L DATE
42D: Drawee - Name & Address CITIBANK N.A. (CFSL REISSUANCE)
KOWLOON HK
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信用证格式与结构分析
3
跟单信用证结算方式的特点：
开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人 必须付款)
跟单信用证依据的国际惯例：
跟单信用证统一惯例（UCP600）
4
信用证格式与结构分析
以SWIFT格式为例
5
信用证格式与结构分析
Swift Output : FIN 700 Issue of a Documentary Credit
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(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C) 议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单 据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开 证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。 1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人 构成议付条件：1.审核单据 2.支付对价 议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题， 遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行 与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的 本质区别。
QTY.: 300 PCS UNIT PRICE: USDxxxxx CIF NORFOLK, VA, USA
13
信用证格式与结构分析
所需单据
46A: Documents Required Signed commercial Invoice, 1 original
信用证培训资料(ppt 36页)
不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证 一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事 人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。 此种信用证在国际贸易中使用最多
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证行以外 的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要 是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对 开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不 回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收 得到了双重保障。 即期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条 款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证 远期信用证：是开证行或付款行收到符合信用证的 单据时，不立即付款，而是等到汇票到期履行付款 义务的信用证 付款(PAYMENT)、承兑(ACCEPTING)、议付 (NEGOTIATING)信用证：信用证应表明其结算方 法是采用即期或延期付款、承况或议付来使用信用 证金额
❖ 在进出口业务中正常情况，一般来讲都采用即期信 用证，但为了推销产品，出口商给进口商提供优惠 条件，可以采用远期信用证方式成交，亦可以采用 付款交单托收方式成交
❖ 为了处理货源国或出口方的积压商品或库存商品， 或错过货物销售季节的滞销商品，把这类的商品变 成外汇，可采用托收承兑交单方式成交。除采用上 述灵活方式成交外还可采用不同支付方式相结合的 办法来支付货款
❖ L/C(LETTER OF CREDIT)信用证：是一种开证 银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受 益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保 证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺， 使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利 的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提 供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用 证是银行的有条件的付款承诺。
信用证理论与实务讲解47页PPT
（at a fixed period after date）
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
-----
第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
▪ 出票远期付款：出票或若干天/月付款
（at a fixed period after sight）
（3）固定将来日期付款汇票：板期 2000年3月20日付款
At a fixed date
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第二十六页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
（3）无条件性。
例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract”
（若货与合同相符则支付 Al000英镑整）
第二十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
3.出票地点和日期
出票地点
指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义，因为票据是否 成立是以出票地法律来衡量的。但是票据不注明出票地并不会影响其生
效。
我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则出票人的营业场所 、住所或者经营居住地为出票地。
第二十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
⑥议付行审单后按汇票金额扣除利息垫付货款
给出口人并将汇票单据寄开证行或付款行
⑦开证行或付款行审单后付款给议付行 ⑧开证行通知进口人付款进口人付款赎单
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
综合案例分析
我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商 出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方 审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货 物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保 险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批 货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。
信用证介绍课件ppt
思考：信用证得以广泛使用的原因？
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的作用
1．对出口商的作用 (1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到收汇保证。 (3)可以取得资金融通。
目录
一、信用证的定义和种类 二、信用证的主要内容 三、出口商的主要风险
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
信用证的定义
根据《UCP600》的规定，信用证 （Letter of Credit, L/C）是指由银行 （开证行）依照客户（申请人）的要 求和指示或自己主动开立的，在符合 信用证条款的条件下凭规定单据承诺 付款的书面文件。
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
关于货物的说明
1、品名、货号和规格 Commodity Name,
Article Number and Specification 2、订单号PO Number 3、数量和包装 Quantity and Packing 4、单价 Unit Price
烧伤病人的治疗通常是取烧伤病人的 健康皮 肤进行 自体移 植，但 对于大 面积烧 伤病人 来讲， 健康皮 肤很有 限，请 同学们 想一想 如何来 治疗该 病人
买方
背对背信用证流程
中间商
供货人
母证ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
信用证基本知识
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信用证基本知识
信用证常见的单据
• 2 、发票
• 发票是买卖双方间的主要单证之一， 是进出口报关完税必不可少的单证。
• 发票无统一格式，其中包括：发票抬 头、发票编号、开票日期、数量、包 装、单价、总值和支付方式。
• 发票中的货物描述必须与信用证中规 定的货描一致。
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信用证基本知识
的额度初步推断
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信用证基本知识
信用证的风险及不符点
• 软条款：
• 软条款，也成为“陷阱条款”，使受 益人完全处于被动的境地，而开证申 请人或开证行则可以随时将受益人至 于陷阱而以单据不符为由，解除信用 证项下的付款责任。
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信用证基本知识
信用证的风险及不符点
• 常见的软条款：
• 发票货描经常不完整； • 提单承运人不明；
• 信用证不允许在提单上显示额外费用 时，而实际有所显示；
• 质量检验证书上的客户签字不能得到 开证行证实；
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信用证基本知识
信用证的风险及不符点
• 常见的不符点： • 要求出具SGS等难以出具的证书； • 信用证规定交单期过短，并且到期地
点在国外，致使信用证过交单期或效 期；
• 工厂不能及时出货而导致过装运期、 效期；
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信用证基本知识
信用证的风险及不符点
• 常见的不符点：
• 发货时发现确实需要多出货或少出货 而导致溢短装；
• 客户临时要求更换信用证中原先规定 的一些内容，却不做信用证的修改；
• 银行寄单中遗失单据； • 开证行的无理拒付；
• 9 、其他单据 • 装船通知，邮据，传真报告等
信用证培训课程演示课件(ppt78张)
两张信用证同时生效，分别生效 用于来料加工、补偿贸易、易货贸易
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
3、承兑信用证（by acceptance ）
4、议付信用证 （by negotiation）
1、即期付款信用证
含义：
即期付款信用证是指受益人（出口商）根据开 证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输
单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。 特点：
第一、开立汇票或不开立汇票 第二、开证行自己付款或其他银行付款
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的 信用证，其中
42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE 78:REIMBURSE YOURSELVES ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT,ACCEPTANCE COMMISSION AND DISCOUNT CHARGES ARE FOR THE ACCOUNT OF APPLICANT.
背对背信用证流程
买方
中间商
供货人
母证
子证
第一开证行
第一通知行 第二开证行
第二通知行
对开信用证的含义：
对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一 般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同 时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一 张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益 人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用 证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张 信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。
信用证的基础知识53页PPT
and Contract No. 已签署的商业发票一式三份，注明信用证号码和合同号码。
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
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任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
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任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
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任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
2、Full set of clean on board Bills of Lading made out [ ] to
order/ [ ] to the order of
，and blank endorsed,
marked “ freight [ ] prepaid/ [ ] to collect showing
第四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
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任务一 认识信用证
➢ 信用证当事人 开证申请人——Applicant / Opener / Accountee 开证行——Opening bank / Issuing bank 受益人——Beneficiary 通知行——Advising bank / Notifying bank 议付行——Negotiating bank
11
任务二 填写开证申请书
货物描述
到期日和到期地点
信用证支付方式：
( )即期( )承兑 ( )议付
( )延期付款
( )信用证受益人以发票价值的百 分之多少
在提单日后 天按发票金额的 % 付款的汇票
第十三页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
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任务二 填写开证申请书
（二）所需单据（Documents required）详解 1、Signed commercial invoice in 3 copies indicating L/ C No.
freight amount” notifying [ ]the applicant/ [ ]
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十七分。
任务二 填写开证申请书
信用证知识及操作(课堂PPT)
• 43T：Transshipment
• 可选项。货物是否允许转运。
• 44A：Place of Taking in charge/Dispatch
from/Place of Receive
• 可选项。接受监管地/发运地/收货地
• 44E： Port of Loading/ Airport of Departure
费用由申请人承担。
• 48：Period for Presentation • 可选项。交单期
-银行费用条款能否接受
银行费用包括议付费、通知费、修改费、 邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一 般来证规定“ALL BANKING CHARGES OUTSIDE HONGKONG AND REIMBURSING BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY”，即银行费用买卖双 方各付一部分，可以接受。
但最好一致。
• 必须标明相应来源 • L/C: CIF SINGAPORE INCOTERMS 2000 • 发票： CIF SINGAPORE • 可加来源---默认现行版本
4.信用证金额、数量与单价的增减幅度
1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定 的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或 单价有不超过10%的增减幅度
• 42C： Drafts at… • 可选项。汇票付款期限 • 例：at sight • 例：at 30 days after B/L date; at 60
days after sight
• 42A: Drawee • 可选项。汇票的付款人。必须是银行 • 如42C 和42A 没有,则不需要汇票，有的银
行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇 票。
信用证理论知识课件
71 B : BANK CHARGES EXCLUDING ISSUING BANKS ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY
十、交单期限及是否保兑
Presentation Period 48 :
DOCUMENTS TO BE PRESENTED
WITHIN 21 DAYS FROM
什么是信用证？
信用证（Letter of Credit,L/C）是银行（开证行） 应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受益 人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的 与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确 定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
信用证业务中存在的契约关系
1.在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出 口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同 带来了对支付信用的需要。
Documents required 46 A :
+SIGNED INVOICES IULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE
BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER,
BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT
THE U.C.P. FOR DOCUMENTARY
CREDITS, 2007 REVISION, I.C.C.
PUBLICATIONS NO.600
人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。
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– 1st 50,000= USD125+
剩余的 294,823 = USD46+ (USD300)
CHECKING INV CHG
HKD 300
POSTAGE
- HKD50 (視符地方而定)
到款时：ADVISING COMMISSION – 1st 50,000= USD430+
剩余的 294,823 = USD46+
正本信用证不足3天 极易造成议付不 符点
本地交货条件下， 合同买方拒绝承 必须出具委托
货物签收人非销售 认与货物签收人 收货说明，否
合同买方
的关系，拒绝付 则拒绝交货
款
信用证显示合同号 可按信用证内容 客户必须出具
与合同不符
制单
确认文件，否
则拒绝交货
议 付 文 件 中 运 输 单 造 成 议 付 不 符 点 改 证
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 开证行的义务及责任
•开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请 人信用额度或保证金
•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查 单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否 则不能“拒付”
•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如 果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责 任将由开证行承担；
COLLECTION COMMISSION OTHER CHARGES
1st US$50,000.00 -- 1/4% Balance -- 1/64%
Min. HKD300.00
1st US$50,000.00 -- 1/8% Balance -- 1/64%
Min. HKD300.00
Checking Invoice Charges - HKD300 once time Advising Commission - HKD300.00
申请人
通
知
受
4.通知受益人
益
人 与
5.交单议付 代理行/通知行
2.申请开证
申
请
人
3.开立信用证
协
商
议付/托收行 6.交单收款
开证行
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7.通知申请人
及通知托收行 存在不符点， 待申请人通知32
$ $$
$ $ **银行手续费**
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$
$$
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出口信用证费用
COMMISSION IN LIEU
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不同角色有利的信用证条款分析
我 们 要 求 客 户 提 供 的 出 口 信 用 证 条 件 A TS IG H T B YN E G O TIA TIO N C E R TIFIC A TEIS S U EB YB E N E FIC IA R Y P R E S E N TE D D A Y S O V E R 21 D A Y S A LLC E R TIFIC A TEINC O P Y
•单据在有不符的情况下，开证行通知申请
人，由申请人通知是否付款？
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•不可撤消信用证 (IRREVOCABLE) •可撤消信用证 (REVOCABLE LC)
•即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC) •远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC)
我 们 开 出 入 口 信 用 证 给 供 应 商 的 条 件 A TS IG H TX X XD A Y S B Y A C C E P TA N C E C E R TIFIC A TEIS S U EB YM A N U FA C TU R E P R E S E N TE DD A Y SW ITH IN21D A Y S A LLC E R TIFIC A TEINO R IG IN A L
Min. HKD300.00
L/C Amendment Chgs-HKD400.00
L/C Amendment Chgs (without change in $)-HKD350.00
Telex for L/C Amendment HKD120.00
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谢谢大家 !
2020/8/20
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•不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) •可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) •再转让信用证 (RE-TRANSFER LC)
分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主 证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)
不用抵押
申请人A
开证行
第一受益人 中间行
•如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单” 则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将 归银行所有
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 受益人的义务及责任 •受益人必须审查一下开证行的信用
•受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相 符，是否可以执行？
•受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内 容必须相符；
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信用证的基本环节
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信用证业务程序图
受益人
1.签定合同
申请人
4.通知受益人
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5.交单议付 代理行/通知行
付
款
2.申请开证
3.开立信用证
议付/托收行 6.交单收款
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开证行
7.通知申请人
及付款给托收 行
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信用证业务程序图
不符点
受益人
1.签定合同
财务部主管副总经 理以上
征求事业部意 无
无
见是否接受
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风 险 级 别
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七、风险级别:
C级--- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规
定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.
B级--- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是
HK 编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可 达到没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户或事业 部下次不可重覆错误.
据 与 实 际 运 输 方 式
不 符
财务部授权签批人 财务部主管副总经 理以上
无 财务部授权签批人
财务部授权签批人
无
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
无
财务部主管副总经 理以上 财务部主管副总经 理以上
无
无
无
财 务 部 授 权 签 批 人 财 务 部 主 管 副 总 经 理 以 上
•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；
•利用信用证合理安排公司的资金使用；
-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不
用即时付款；
-收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获
得较低的贷款利率
2020/8/20
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三、申请人、受益人与开证行的责任? 申请人的义务及责任
•申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行 批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银 行担保
无对换
COMMISSION IN LIEU
OTHERS
1st US$50,000.00 -- 1/4% Postage (Local HKD50.00, Overseas HKD480.00)
balance -- 1/64% L/C Expiry chgs HKD450.00 or USD60.00
信用証(LC)基本知识 培訓
2020/8/20
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培訓目的
認識信用证的作用
了解其风险及责任
更方便与客户的谈判
更正确使用信用证
多些人认识、提高沟通效率
提高企业的专业水平
2020/8/20
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培訓目錄
一、甚麽叫做信用証? 二、信用证的功能？
三、申请人、受益人与开证行的责任? 四、信用证分类
五、信用证文件要求与贸易条款关系
2020/8/20
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各责任方的描述
申请人
APPLICANT 付款方
开证行 OPENING BANK
或
受益人
BENEFICIARY 收款方
代理行或通知行 ADVISING BANK
如果申请人为神州--此份 LC 称为入口LC 如果受益人为神州--此份 LC 称为出口LC
2020/8/20
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二、信用证功能？
六、不符点的定义
七、造成不符的原因 八、风险级别
九、信用证的基本环节
十、银行的收费
2020/8/20
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一、甚麽叫做信用証?(续)
信用证是由开证银行根据申请人(又称开证人) 填写的申请表，然后通过开证银行开出给指 定的收款方(又称受益人)或收款方指定的银行 (称为代理行或通知行)按照LC上的条款执行 采购销售业务後的货款兑现之依据(又称付款 合约)
第二受益人
占用额度或 有保证金
收单 付款
递单及 收款後
分款
递单及 收款
可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付
款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另
外收款的时间也较长
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•背对背信用证 (BACK TO BACK LC)
申请人A
占用额度或 有保证金
开证行 BOC-SH 收单
造成议付不符点 多支付保费
除非事先确认 生产厂家在文 件上可以打印 信用证号码， 否则必须改为 卖方出具证明