国库横向联网业务讲义

TIPS系统收入业务中，主要存在两类业务，
即征收机关发起扣税业务和银行端发起申 报缴税。其中征收机关发起的扣税业务主 要有实时扣税、批量扣税等业务，银行端 发起的申报缴税主要有银行端申报、银行 端查询业务。
1、实时扣税 2、批量扣税 3、实时冲正业务 4、止付 5、自缴核销业务 6、退库业务 7、更正业务、免抵调及撤销业务
国库收到款项后进行资金勾对，并按照收
款国库进行资金划拨、收款国库进行下载、 入库等后续处理。
三方协议：纳税人、收支机构、商业银行
三方签订的委托缴款协议书。 开通实时或批量扣税业务的税务机关、商 业银行（信用社），须在业务开通前签订 税务机关、纳税人、纳税人开户银行三方 协议书，明确税款扣缴的权利和义务。
％，省15%，县区25％，其各级别的辅助 标志应为：中央0650000，省0150000，市 0000000，县区0250000，乡镇0000000。 注：清算国库要将本级国库和收款国库使用 的共享科目的分成比例和辅助标志全部维护。 其设置必须与国库TBS系统共享参数设置一 致。
进行校验，并将校验结果返回给税务机关。 校验无误的，转发商业银行； （5）商业银行（信用社）收到银行端缴税 申报请求回执后，由纳税人依据银行申报 回执，同意付款或拒绝付款。若纳税人同 意付款，付款商业银行予以扣款，款项转 至“待结算财政款项”账户，并返回TIPS 系统扣款成功报文；
（6）TIPS系统收到扣款应答报文后，与原
清算国库：从资金管理角度出发，系统将国库分
为清算国库和非清算国库，其中，将负责与商业 银行（信用社）进行资金清算的管理国库作为清 算国库。清算国库是管理国库的一个子集。非清 算国库即为普通国库。 清算银行：商业银行与国库集中办理国库资金清 算的机构。 收款国库：指直接办理税款收纳的国库。管理国 库和普通国库都可以是收款国库。
10、收款国库TBS系统日终后，将入库凭证 流水和库报导出，上载至TIPS系统。 TBS操作：明细岗操作员登录→“通讯处 理”→“TIPS”→“导出TIPS入库流水表” 和“导出TIPS一般报表”
TIPS操作：操作员身份登录→“导入导出
TBS文件”→“上载TBS入库流水及库 报”→“导入TBS入库流水凭证”、“导入 TBS正常期库报文件”、“导入TBS调整期 库报文件”。 TIPS操作：操作员身份登录→ “查询打 印”→“凭证查询”→“查询清算国库与 收款国库对帐
（1）纳税人在报税系统中输入缴税申请信
息，向TIPS系统发送银行端缴税申报请求； （2）TIPS系统收到后对其进行校验，并将 校验结果返回商业银行，校验无误的转发 税务机关； （3）税务机关收到后对其进行审核，审核 无误后向TIPS系统返回含税票信息的银行 申报回执；
（4）TIPS系统收到银行端申报回执后对其
一、系统简介
TIPS系统是指依托已有的人民银行与商 业银行之间的网络平台和清算渠道，利用 信息和网络技术，通过财政、税务、海关、 商业银行（信用社）接口，进行财政、税 务、海关、国库、银行信息交换和业务处 理，并对信息实行集中存储和管理的系统。
1、TIPS系统主要是用于信息交换和业务处理，
指签订三方协议后，由税务机关发起逐笔
扣税信息，TIPS系统实时转发纳税信息指 定付款银行；付款银行收到后予以扣款， 并将扣款结果回执通过TIPS系统实时返回 税务机关的整个业务处理过程。
是指签订三方协议后，税务机关将批量 扣税报文通过TIPS系统转发纳税人指定的 付款银行，付款银行收到后予以扣款，并 将扣款结果回执通过TIPS系统返回税务机 关的整个业务处理过程。


申报查询请求报文； （2）TIPS系统收到后对其进行校验。校验无误的 转发给税务机关； （3）税务机关收到后对其进行审核，审核无误后 向TIPS系统返回含纳税明细信息的银行申报查询回 执； （4）TIPS系统收到后对其进行校验。校验无误的 转发商业银行； （5）商业银行（信用社）接收到银行端申报查询 回执后，由纳税人选择其中的部分或全部税种缴税。 （6）同三、（二）中6→11
其目标是实现税收缴库电子化。 2、TIPS系统实行数据信息集中存储和管理， 符合各联网单位数据集中的要求，能够为不同 参与部门提供必要的共享数据。 3、TIPS系统能够实现无纸化操作，为税收入 库无纸化提供了充分条件。 4、TIPS系统中业务处理的参与部门包括财政、 税务、海关、国库和银行，相互之间信息传输 通过统一的接口进行。
※管理国库职责主要有两个，一是维护系 统中本级和辖属普通国库参数，二是管理 和协调相关财政、税务、海关和银行的相 关业务，包括开通申请，基础参数下发， 代码统计手工校验、异常处理等。 ※目前TIPS系统支持分库和中心支库作为 管理国库，成为管理国库的另外一个必要 条件是：系统中必须具有辖属普通国库。
TIPS操作：操作员身份登录→“对帐处
理”→“国库与商业银行对帐”。状态显 示“已对帐相符”
7、商业银行根据“已对账相符”的信息，
将资金通过汇划渠道划至清算国库。 8、清算国库收到资金后按照报文中付款行 行号、日期、总金额、批次等要素录入后进 行资金信息勾对，并按收款国库划转资金。
TIPS操作：操作员身份登录→“资金信息

TIPS参数维护 本机用户维护 收支管理机构用户 直属国库用户 国库与收支机构对应关系维护 清算国库与清算银行对应关系维护
整理期维护 辅助标志简码维护 指为预算科目同一类型的分成比例设置一个
简码。 辅助标志管理 指对预算科目分成比例的相关维护，其主要 目的有两个，一是为TIPS系统接收的税票 信息提供校验依据，二是保证扣款（核销） 成功的信息能够正确完整地导入TBS
勾对”,进行资金勾对，同时进入“查询打 印”→“凭证查询”→“查询清算国库与 清算银行对帐单”→“打印”。状态显示 “资金已收妥”。 9、收款国库收到清算国库划来的资金后， 与TIPS系统“资金已收妥”的信息核对后， 下载税票信息，导入TBS系统进行业务报解 处理。
TIPS操作：操作员身份登录→ “查询打
印”→“凭证查询”→“查询清算国库与 收款国库对帐单”进行核对→“打印” 操作员身份登录→“导入导出TBS文 件”→“下载TBS接口文件”→“下载联机 扣税税票信息”。 TBS操作：明细岗操作员登录→“通讯处 理”→“TIPS”→“接收TIPS税票数据” （或接收TIPS退库数据、接收TIPS更正、 免抵调数据 ）。 明细岗操作员登录→“日间处 理”→“报解处理”
11、根据征收机关和财政部门的
下载请求，TIPS系统将入库流水 凭证和报表进行发送。
1、银行端申报缴税 2、银行端申报查询缴款
概念：银行端申报缴税是指纳税人在 商业银行（信用社）的报税系统上输入纳 税明细信息，通过TIPS系统转发税务机关， 经税务机关审核确认后，返回该纳税人的 具体申报信息，由纳税人确认扣款的过程。 银行端申报缴税属于TIPS系统中的实时类 交易。 ※银行端申报缴税适用于纳税人明确税款 征收的税务机关，不要求签订“三方协议”
自缴核销业务是指税务部门开具纸质 缴款书交纳税人缴税，并将税票信息发送 TIPS系统。国库依据纸质缴款书相关信息， 在TIPS系统中作销号处理的过程。自缴核 销业务不要求纳税人在商业银行开设固定 存款账户，不要求纳税人和商业银行以及 征收机关之间签订“三方协议”。其信息 传输不涉及商业银行。其业务处理过程中， 应仍以纸制凭证为主。
1、概念：资金对账是指TIPS系统与商业银行
（信用社）进行的资金核对过程，目的是保证 TIPS系统与商业银行之间扣税信息的一致性， 保证商业银行及时、准确地将资金划转至国库。 2、对账内容：资金对账内容包括TIPS系统和 商业银行之间对实时扣税、批量扣税和银行端 缴款三种业务中已扣款成功的明细信息，核对 准确后，商业银行根据核准的金额按照收款国 库向国库汇划资金。
3、对账：与商业银行资金对账分为日间对
账和日切对账 日间对账是指清算国库在系统日间状 态下与清算银行的对账，日间对账由清算 国库主动发起，且不得少于一次；为了确 保国库资金及时入库，TIPS系统支持一个 工作日内多次日间对账的功能，每次对账 生成的对账单报文将赋予不同的对账批次。
日切对账是在日切窗口关闭后，TIPS 系统自动进行的所有清算国库与清算银行 之间的对账，对当日状态不明的实时扣税 业务、超期的批量扣税业务作作废处理。 商业银行依据每一次对账结果，向清 算国库划缴资金，并在附言中注明对账日 期和对账批次。
领导，并接受各联网参与单位的业务指导。 运行参数，并对业务进行管理的国库。
2、管理国库层：指TIPS系统中负责维护业务 3、普通国库层：指TIPS系统中具有业务处理
功能，但无管理权限的国库，包括县区支库 以及代理国库。由于系统只支持中心支库以 上国库作为管理国库，因此对于乡镇国库来 说，如果要参加联网系统，则必须作为其上 级中心支库的普通国库。
1、纳税人到征收机关纳税申报 2、征收机关将纳税人缴款信息发送至TIPS
系统 3、TIPS系统将信息转发至商业银行 4、商业银行根据缴款信息对指定账户进行 扣款，并将扣款回执返回TIPS系统。
5、TIPS系统将回执转发至征收机关 6、清算国库根据“已扣款”状态发起与商
业银行日间对帐；TIPS系统日切时发起与 商业银行对账，内容为银行已扣款信息。
国库业务管理架构
TIPS系统中，国库管理遵循了“数据 集中，业务分散，资金分散”的管理模式。 其业务管理是以目前国库机构的垂直架构 为基础，采用了三个层次管理的架构。根据
系统业务管理权限，参加系统的国库机构可分 为三个层次，即TIPS中心，管理国库层，和 普通国库层。
1、TIPS中心：属总库管理，受中国人民银行
交易勾对，应答报文转发税务机关。 （7）同三、（二）中6→11
概念：银行端申报查询缴款是指纳税 人在商业银行（信用社）报税系统上查询 其在税务机关的申报信息，并依据查询结 果确定需缴纳的税种和金额，发起申报纳 税的过程。适用于纳税人在征收机关已有 申报信息的情况。
（1）纳税人通过报税系统向TIPS系统发送银行端
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
是指税务机关发出实时扣税信息后， 在规定的时间内未收到该笔业务的交易回 执，按规定向TIPS系统发送对该笔业务的 实时冲正，取消该业务的过程。对于冲正 不成功的业务，税务机关可以重复发送冲 正，但重复次数不能超过三次
是指税务机关对已发出的批量扣税信息， 在TIPS系统返回批量扣税回执前，通过发 送止付报文对原批量扣税信息进行整包止 付或单笔止付的过程
退库业务是指税务部门开具纸质凭证， 并将税票信息发送TIPS系统。国库依据纸 质凭证相关信息，在TIPS系统中作销号处 理的过程。
更正业务是指税务部门开具纸质凭证，并将更
正信息发送TIPS系统。国库依据纸质凭证相 关信息，在TIPS系统中作销号处理的过程。 免抵调库业务 免抵调库业务同更正业务 撤销业务 撤销业务是指税务机关对已发送的自缴核销、 退库、更正、免抵调库信息，在国库未返回已 销号应答报文前，向TIPS系统发送撤销请求， 取消业务的过程。
TIPS系统中，国库资金的处理总体分以下三
个步骤： 步骤一，由清算国库或TIPS中心发起与商业 银行对账； 步骤二，商业银行根据对账信息将资金划转清 算国库； 步骤三，清算国库进行资金勾对后，对其中辖 属非清算国库的资金，通过资金汇划渠道（内 部往来或其他）进行划转，属于代理国库的库 款资金，划转代理国库所在商业银行（信用 社）。
TIPS系统中，共享科目分成是以辅助标志
设置来区分的。每个共享科目的辅助标志 采用35位制，每个级别由7位组成，其分别 代表了该级别在共享比例中所占百分比的 百分位、十分位、个位、以及小数后一、 二、三、四位。五个级别数字总和应等于 1000000。
例如：某国库070101科目分成为：中央65