对我国养老保险制度建设的若干思考

对我国养老保险制度建设的若干思考
作者：王晋菊
来源：《时代经贸》2012年第07期
【摘要】养老保险制度能否可持续运行发展，事关整个国民经济的稳定与发展，所以解决我国养老保险制度存在问题的对策研究也就显得尤为重要。

【关键词】养老保险；制度
一、我国养老保险制度总体概况
养老保险是国家通过法律法规形式对因年老而丧失劳动能力的劳动者提供最基本生活保障的一项措施。

我国养老保险制度运行以来，对深化企业改革、保持社会稳定、顺利建设社会主义市场经济体制起到了非常积极的作用，是我国正在建设的多层次的社会保障体系的重要组成部分。

二、我国养老保险制度存在的问题
（一）养老保险社会化程度低
人们已经充分认识到我国现行养老保险制度在保障范围上存在严重缺陷。

与产品经济、所有制形式相关联的传统养老保险制度，其保障范围比一般所言的就业关联的养老保险制度要狭窄得多，其对象本应是全体社会成员，这是社会保障的普遍性原则所要求的，但目前除农村外，我国养老保险主要在国有、集体企业，相当多的三资企业和多数个体私营企业没有参加，即便国家公务员和大多数事业单位工作人员也没有参加，不仅阻碍劳动力资源合理流动，而且在破坏养老保障制度的完整性。

在地域范围上，能够全面地享受各种社会保险待遇的，为仅占全国总人口16%左右的城市人口。

（二）养老保险制度不统一
这种不统一不仅表现在地区与地区之间的制度不统一，也表现在行业与行业之间的制度不统一。

这种制度的不统一，也带来了一些不良的后果，一是制度不统一，使制度本身缺乏严肃性，使人们产生养老保险是地区或行业的政策，而不是国家政策的错觉，影响养老保险事业的顺利进行；二是同一行业的不同企业，由于属于不同地区，养老保险金的缴费率不同，生产的产品成本费用不等，竞争能力不同，使养老保险制度给企业人为创造了一个不公平竞争的场所；三是由于各地区、各行业养老保险金的筹集和支付水准不统一，给劳动力在不同地区、不同行业之间的流动带来困难，使劳动力资源不能得到有效的配置。

（三）养老保险财务机制存在问题
国家对企业养老保险只出政策不出钱，使养老保险举步艰难。

养老保险基金应是由国家、企业、个人三方面共同负担，但现实情况是三方出资都较困难，而国家财政出资更加困难，这是由于近十年来各地财政收支状况较差，财政入不敷出，财政收入都难以维持经常性支出，不少地区自开办养老保险业务以来财政未曾向养老保险基金投入一分钱，致使养老保险基金收不抵支。

导致这种现象的重要原因是三方合理负担的经济关系尚未理顺。

（四）养老保险的资金投资运营效率低下
目前，养老保险基金的保值增值尚未走出一条规范化运作的、可以抵御风险的道路。

据有关部门预算，基金平均回报率扣除通货膨胀率后，实际收益率为负值。

一方面，现阶段养老保险费几乎被用于支付现期的退休金，因通货膨胀使养老保险金结余所获取的利息也是名义的，这种状况导致养老保险金个人账户大多数是空账户，账户上几乎没有什么实际资产，这种空账户不能使养老保险金能有所积累、有所保值增值；另一方面现行制度要求养老保险金余额除满足两个月的支付费用外，80%左右要用于购买政府债券或存入银行，养老保险资金运用受到极为严格的限制和监控，在一定程度上甚至导致养老保险金的结余在不断地贬值，这势必加重未来时期养老保险的负担，也会增加国家在养老保险方面的支出负担。

三、完善我国养老保险制度的政策建议
（一）完善相关法律法规的建设
我国除了《中华人民共和国宪法》和1994年颁布的《中华人民共和国劳动法》对社会养老保险进行了原则性的阐述外，还没有专门的社会保险法来具体规定和保证实施。

因而，养老保险制度的实施往往以即时性政策为依据，加上缺乏统一的行政管理部门，社会保障带有较强的随机性、不连贯性。

建议尽早开设社会保障税，充分利用税收具有强制性、无偿性和固定性的特征，依法征收养老保险基金，充分利用人们依法纳税意识在不断加强的优势，提高养老保险基金的到位率。

（二）实行统一的养老保险制度
在社会保险有关法律完善的基础上，实行全国统一的养老保险制度，既要统一养老保险的制度，又要统一养老保险的管理体制。

而要建立一个全国统一的养老保险制度，首先必须建立一个统一的养老保险管理体制，有了统一的管理，就有了统一的制度，就能解决政策的不统一问题，也就能解决养老保险覆盖面较窄、统一养老金的计发办法、统一养老基金的缴费率等问题。

要尽快扩大养老保险覆盖面。

首先，尽快将养老保险覆盖到私营企业、三资企业的城镇职工；其次，结合政府机构改革，参照企业职工养老保险，尽快建立事业单位、公务员养老保险制度。

（三）实行养老保险资金来源的多元化
我国已经快速进入老龄化社会，据预测，到2033年，我国退休人员将达到高峰期，届时退休人员将相当于在职人员的40%以上，养老费用将相当于在职职工工资总额的44%，远远超过国际普遍认为的戒线。

如不改革原有的养老保险模式，高额养老金会造成支付危机，严重影响经济发展和社会稳定。

因而，实行养老保险资金来源多元化，政府、单位和个人按一定比例共同承担，多元出资，适度降低企业负担，有利于养老保险制度的真正实施和进一步完善。

（四）规范养老保险资金的运用管理
规范养老保险的基金管理，将社会统筹与个人账户分开，个人账户要对社会公平，防止个人账户出现“空账”。

加大养老金征缴力度，强化养老金征缴的保全措施，包括法律措施，确保养老金完整。

坚持基金管理原则，更为重要的是建立保险基金的保值增值机制，增强其保值增值能力。

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