财务自查报告及整改措施

财务自查报告及整改措施

一、背景介绍

近年来，我公司迅速发展，规模不断扩大，财务工作也日益复杂。为了规范财务管理，保证财务数据的真实性和准确性，提高财务管理水平，特组织自查工作。本次财务自查的目标是查找潜在的问题和风险，发现存在的问题，并给出相应的整改措施，以保证财务管理工作的规范性和效率。

二、财务自查内容

本次自查分为以下几个方面：

1.凭证管理方面

检查凭证的完整性和真实性，核实几个重要科目的凭证；

验证凭证的录入是否准确，以及是否按规定的流程进行；

核对各种复核和审核手续是不是得到执行，凭证的复核和审核人员是否独立；

检查凭证的存档是否规范，凭证的备查帐目是否齐全；

检查凭证的签字是否规范、真实。

2.银行存款方面

核对银行存款余额是否与银行对帐单核对一致；

核对银行对账单与银行存折是否一致，并分析差异原因；

检查登记在册但在银行清册不在的款项，是否有规则。

3.固定资产方面

核对固定资产账卡的财务凭证，确保固定资产的登记与财务凭证一致；

核对固定资产台账与实物台账是否一致，并落实原因；检查盘点差异，确认盘亏盘盈数据；

核对固定资产清查与在投工程是否一致。

4.应收应付方面

核实应收款项和应付款项的凭证与台账等是否一致；检查坏账准备计算方式是否符合规定；

核对应收账款坏账准备与坏账核销凭证等是否一致；检查加工物资、委托加工物资等应付账款是否准确；检查应收应付账款与会计科目是否一致。

5.成本核算方面

核对成本类科目账户余额是否合理；

检查材料消耗核对表是否准确无误；

检查工资核对表是否准确、完整，并与工资表对比；检查制造费用凭证的信息是否完整；

检查制造费用分配方式是否准确。

6.税务方面

核对企业所得税申报与缴款的一致性；

检查税金及附加准备计算是否合理；

核对发票开具、认领和销售发票与销售收入的一致性。

7.财务报表方面

核对财务报表是否与会计凭证、台账等一致；

检查各项财务指标的计算公式是否准确；

检查是否合理披露关联交易等。

三、自查结果分析及问题发现

经过全面的自查工作，我们发现了一些问题和存在的风险。主要问题如下：

1.凭证管理方面

存在几个科目的凭证缺失，凭证的录入过程中出现了一些错误，凭证的复核人员与录入人员存在重复操作的情况。

2.银行存款方面

银行对账单与银行存折不一致的情况较多，对于差异原因缺乏合理的解释。

3.固定资产方面

固定资产账卡的财务凭证与实物台账存在一些差异，造成固定资产数据不准确。

4.应收应付方面

应收账款的坏账准备计算方式有待改进，导致坏账准备金额不准确；

对于加工物资、委托加工物资等应付账款的核算不够准确。

5.成本核算方面

成本类科目账户余额与实际发生的成本有一定出入；

工资核对表存在一些错误和遗漏。

6.税务方面

企业所得税申报方式有待改进，不符合税务要求；

税金及附加准备计算不准确。

7.财务报表方面

财务报表与会计凭证、台账等存在不一致的情况；

某些财务指标的计算公式错误。

四、整改措施

针对上述问题，我们制定了以下整改措施：

1.凭证管理方面

加强凭证管理，确保凭证的完整性和真实性；

对于录入凭证的人员进行培训，引导他们按规定的流程操作；严格凭证的复核和审核手续，确保独立性；

完善凭证的存档及备查帐目，确保凭证的查阅和查询工作的规范。

2.银行存款方面

加强银行存款的核对，及时调查核实差异原因；

完善登记在册但在银行清册不在的款项的规范。

3.固定资产方面

修正固定资产账卡，确保财务凭证和实物台账一致；

整理固定资产清查数据，梳理盘亏盘盈情况；

加强固定资产清查与在投工程核对。

4.应收应付方面

修订应收账款的坏账准备计算方式，确保准确性；

完善加工物资、委托加工物资等应付账款核算。

5.成本核算方面

强化成本类科目账户余额的核对；

完善材料消耗核对表和工资核对表，避免错误和遗漏；

确保制造费用凭证信息完整，并核实分配方式。

6.税务方面

修正企业所得税申报方式，符合税务要求；

准确计算税金及附加准备。

7.财务报表方面

加强与会计凭证、台账等的一致性核对；

修正财务指标的计算错误；

确保关联交易等的合理披露。

五、自查计划

为了持续改进财务管理工作，定期进行自查非常必要。我们计划每季度对财务数据进行自查，及时发现和解决问题。

六、结论

本次自查工作发现了一些问题和风险，我们制定了相应的整改措施来解决这些问题和风险。我们将努力落实整改措施，确保财务管理工作的规范性和效率，保障公司的可持续发展。