会计信息系统应用教案

《会计信息系统应用》教案
课程基本信息
课程信息
课程名称：会计信息系统应用
课程性质：专业基础课、必修
学时：总授课学时：72学时其中：课堂讲授：28学时，上机实操：54学时
考核方式：期末上机考试50%+平时上机实操50%
项目1 构建会计信息系统
【教学目的及要求】
本章的学习与训练目标是使学生熟练地掌握会计信息系统软件管理的基本技能，包括软件安装、系统软硬件故障的维护等软件系统的管理维护工作。

【学习资源】
配套网课资源共 1 个：会计信息系统概述。

【课时分配】
任务一准备用友ERP-U8 V10.1安装环境
【教学重点】
安装Internet Information Services（IIS，互联网信息服务）、安装环境的准备
【教学难点】
安装IIS
【教学内容】
（一）安装IIS
1.进入控制面板
2.选择Internet信息服务进行设置
（二）安装环境的准备
1.安装用户
2.更改用户账户控制设置
3.更改计算机名称
4.日期分隔符设置
*补充：数据库兼容包安装（SQL Server 2005_BC.msi）
【实训及作业】
学生自己完成IIS的安装，做好安装环境的准备
【注意事项】
除在实训室由学校统一完成的安装外，为了方便课后练习及完成实训作业，最好学生都在自己的笔记本电脑上安装好软件。

任务二安装SQL Server 2008 R2数据库服务器
【教学重点】
数据库软件准备、SQL Server 2008 R2软件安装、配置
【教学难点】
SQL Server 2008 R2软件配置
【教学内容】
一、准备安装环境
二、安装数据库
运行安装包中的“setup.exe”
实例配置：选择默认实例
数据库引擎配置：选择“混合模式”
（安装过程中除了以上两项需要选择外，其余操作全部按默认选项进行）
三、完成配置
1.配置SQL Server 2008 R2数据库服务器地址
2. 连接SQL Server数据库服务器
【实训及作业】
在老师引导下学生自己完成SQL Server 2008 R2数据库的安装及配置
【注意事项】
如对数据库不熟悉，那么在安装过程中除了特别提醒的两个需要修改的地方外，其余选项轻易不要乱设置。

任务三用友ERP-U8 V10.1软件安装
【教学重点】
用友ERP-U8 V10.1安装
【教学难点】
环境检测、应用服务器配置
【教学内容】
一、准备软件安装盘
二、安装软件
运行安装包中的安装程序“SetupShell.exe”
接受许可协议
设置客户信息
选择目的地位置
安装类型
系统环境检测
正式安装
完成安装后重启电脑
完成最后的配置（或进入电脑后运行“应用服务器配置”）
初始化数据库
完成安装
【实训及作业】
在老师引导下学生自己完成用友ERP-U8 V10.1安装及配置
【注意事项】
检测安装环境时如遇未满足安装环境的条目，U8会自动提示，用户可逐个检查。

未安装的缺省组件，也可通过单击该组件条目，U8会自动定位到该组件所在的安装位置,可通过双击该组件安装程序进行安装。

项目2 系统级初始化
【教学目的及要求】
本章的学习与训练目标是使学生熟练地掌握会计信息系统管理的基本技能，包括建立账套、管理账套、删除账套和备份账套，操作员的建立、角色的划分和权限的分配等系统级管理工作，以及企业基础数据和业务数据的基本方法和录入技巧，为企业有效进行财务核算管理奠定基础。

【学习资源】
配套网课资源共25个，其中：系统管理5个，数据准备及基础设置20个。

【课时分配】
任务一系统管理
【教学重点】
账套管理、用户设置、权限分配
【教学难点】
账套建立，权限分配
【教学内容】
一、账套的创建与管理
（一）建立账套
1.系统管理员Admin登录系统管理
2.建立账套
建账方式
账套信息
单位信息
核算类型
基础信息
创建账套
编码方案
数据精度
系统启用
（二）设置自动备份计划
（三）账套备份与恢复
1.账套备份
2.引入账套
二、管理用户及权限
(一)角色
(二)用户
(三)权限
1.增加用户
2.权限设置
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
注意admin与账套主管的权限的区别；建账过程中注意细节；账套备份和引入时均应注意目的文件夹的选择。

任务二数据准备及基础设置
【教学重点】
基础档案信息录入
【教学难点】
会计科目整理，项目档案设置
【教学内容】
一、机构人员档案设置
（一）部门档案设置
（二）人员类别设置
（三）人员档案设置
二、客商信息设置
1.增加供应商分类和供应商档案
2.增加客户分类和客户档案
三、存货信息设置
1.增加计量单位
2.增加存货档案
四、财务信息设置
（一）修改账套
（二）设置会计科目
1.会计科目基础设置
2.会计科目成批复制
3.指定科目
（三）设置凭证类别
（四）外币设置
（五）项目目录设置
（六）设置结算方式
（七）设置常用摘要
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
注意职员与操作员有什么区别，理解分类与档案的关系，项目目录设置时注意操作顺序。

项目3 模块级初始化
【教学目的及要求】
本章的学习与训练目标是使学生熟练的掌握总账系统、固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统等各个子系统的初始设置。

【学习资源】
配套网课资源共18个：总账系统初始化3个，固定资产系统初始化3个，薪资管理系统初始化5个，应收款管理系统初始化3个，应付款管理系统初始化3个，期初余额试算平
衡1个。

【课时分配】
任务一总账系统初始化
【教学重点】
参数设置、期初余额
【教学难点】
有辅助项目的期初余额录入
【教学内容】
一、选项设置
凭证、账簿、凭证打印、权限控制、会计日历、金额权限设置和分配、数据权限设置和分配、总账套打设置、账簿清理等。

二、录入账户期初余额
将经过整理的手工账目的各科目期初余额及发生额等相关数据录入系统中。

若用户是在年初建账，则录入的期初余额就是年初余额。

若用户是在会计年度中建账，则应录入建账月份的月初余额和年初到此时的各科目借方、贷方累计发生额，系统自动倒算出年初余额。

【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
期初余额录入完成后要进行对账，如果对账有错误可以按提示进行修改，直至对账全部正确，最后进行试算平衡。

任务二固定资产系统初始化
【教学重点】
设置控制参数、设置基础数据、录入原始卡片
【教学难点】
录入原始卡片
【教学内容】
一、初始设置
（一）参数设置
初始化设置内容主要包括：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置6个步骤。

（二）设置固定资产对应折旧科目
（三）设置资产类别
（四）设置固定资产增减方式
二、固定资产原始卡片录入
包括固定资产的原值、累计折旧、使用年限、已计提折旧年限、预计残值等内容。

三、固定资产期初对账
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
注意固定资产类别增加明细的方法；注意期初对账不平时应如何查找原因；还要注意不同部门的累计折旧科目。

任务三薪资管理系统初始化
【教学重点】
参数设置、扣税设置、基础信息设置
【教学难点】
公式设置
【教学内容】
一、参数设置
建立工资账套
二、银行档案设置
三、工资项目设置
四、人员档案设置
五、公式设置
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
必须严格注意工资项目的增项、减项、其他的设置。

公式设置注意一定要英文状态下录入各种符号。

任务四应收款管理系统初始化
【教学重点】
参数设置、账龄区间设置、会计科目设置、期初余额录入
【教学难点】
期初余额录入及引入
【教学内容】
一、初始设置
包括科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置、报警级别设置和单据类型设置。

二、期初余额的录入
录入完成后，应进行期初对账工作，查看应收款管理系统与总账管理系统的期初余额是否平衡。

三、总账引入应收账款期初余额
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
注意理解初始设置的每个选项含义及对后面操作会带来的影响。

注意总账期初余额中应收账款引入与直接录入在操作上的差别。

任务五应付款管理系统初始化
【教学重点】
控制参数设置、基本科目和账龄区间设置、单据类型设置、期初余额录入
【教学难点】
期初余额录入及引入
【教学内容】
一、初始设置
包括科目设置、账龄区间设置、报警级别设置和单据类型设置。

二、期初余额的录入
录入完成后，应进行期初对账工作，查看应付款管理系统与总账管理系统的期初余额是否平衡。

三、总账引入应付账款期初余额并对账
四、总账期初余额试算平衡
【实训及作业】
学生在老师指导下按教学案例所给资料完成实训作业。

【注意事项】
注意理解初始设置的每个选项含义及对后面操作会带来的影响。

注意总账期初余额中应付账款引入与直接录入在操作上的差别。

项目4 日常业务处理
【教学目的及要求】
通过学习，使学生熟练掌握用友ERP-U8 10.1财务软件中总账系统、固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统等各个子系统的各项日常业务处理。

【学习资源】
配套网课资源共53个：总账系统18个，固定资产系统5个，薪资管理系统8个，应收款管理系统12个，应付款管理系统10个。

【课时分配】
任务一总账系统日常业务处理
【教学重点】
记账凭证的填制、修改、删除；出纳签字和会计凭证的审核、主管签字、记账；凭证和账簿的查询等。

【教学难点】
记账凭证的填制、修改、删除
【教学内容】
1.填制凭证
（1）进入总账系统填制凭证。

（2）指定凭证的类别，填入制单日期、附件张数、摘要、科目、金额等信息。

2.凭证未审核前的修改
（1）进入总账系统填制凭证。

（2）查找要修改的凭证,修改后保存。

（1）进入总账系统填制凭证。

（2）找到要删除的凭证,点击“作废/删除”按钮，显示“作废”标记。

（3）在“作废凭证表”窗口中进行删除
4、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（1）出纳签字
①进入总账系统出纳签字。

②在出纳签字列表中单击“签字”按钮。

（2）审核签字
①进入总账系统审核凭证。

②在审核凭证列表中单击“审核”按钮。

（3）主管签字
①进入总账系统主管签字。

②在出纳签字列表中单击“签字”按钮。

5、凭证已审核尚未记账的修改
（1）取消审核、主管签字、出纳签字。

（2）在总账填制凭证窗口进行修改。

6.凭证审核后的删除
（1）取消审核后,将凭证作废。

（2）在已作废的凭证界面，选择删除凭证所在期间。

（3）在“作废凭证表”中选择需要删除的凭证并对剩下的凭证重新排号。

7.记账
（1）进入总账系统记账。

（2）在“期初试算平衡表”进行确认。

（3）等待系统提示记账完毕。

8.已记账凭证的修改
（1）进入总账系统填制凭证。

（2）点击“冲销凭证”选择要冲销的凭证。

（3）系统自动生成一张红字凭证。

（4）填制一张正确凭证。

（1）进入总账系统对账，按“Ctrl”+“H”键。

（2）进入总账系统凭证，点击“恢复记账前状态”。

（3）输入账套主管的密码恢复记账。

（4）取消审核、出纳签字
（5）进入总账系统填制凭证，找到需要删除的凭证，打上作废标志。

（6）在已作废的凭证界面，点击“整理凭证”，选择删除凭证所在期间。

（7）在“作废凭证表”窗口，选择需要删除的凭证。

（8）对剩下的凭证重新排号。

【实训及作业】
以任务一总账系统日常业务处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成总账系统日常业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务二固定资产系统日常业务处理
【教学重点】
资产增加、资产减少、资产变动、生成凭证等日常业务处理。

【教学难点】
资产减少、资产变动的相关操作。

【教学内容】
1.增加固定资产
（1）新增固定资产卡片。

（2）复制卡片。

（3）生成记账凭证。

2.减少固定资产
（1）计提固定资产折旧。

（2）减少固定资产卡片记录。

（3）在固定资产系统编制固定资产账面价值结转的记账凭证。

（4）在总账系统中进行责任人赔款、结转固定资产清理净损益的凭证填制。

3.固定资产变动
（1）原值增加
进入固定资产卡片变动单中原值增加界面并制单。

（2）部门变动
进入固定资产卡片变动单界面进行部门转移。

4.固定资产折旧
（1）进入固定资产计提本月折旧
（2）确认“本操作将计提本月折旧”。

（3）系统显示“折旧清单”。

（4）系统显示“折旧分配表”完成计提折旧。

（5）进入固定资产折旧分配表，生成凭证。

【实训及作业】
以任务三薪资管理系统日常业务处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成薪资管理系统日常业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务三薪资管理系统日常业务处理
【教学重点】
职工工资数据的录入、工资数据计算、扣缴个人所得税等日常业务处理。

【教学难点】
职工工资数据的录入、扣缴个人所得税。

【教学内容】
1.录入人员工资
（1）进入薪资管理工资变动。

（2）录入工资数据资料。

（3）进行计算、汇总。

2.扣缴所得税设置
（1）进行工资项目设置，增加“应税工资”。

（2）在工资项目设置中，进行“应税工资”公式设置。

（3）进入薪资管理设置选项，进行税率设置。

（4）进入“个人所得税申报表—税率表”，设置纳税基数、附加费用。

（5）进入业务处理工资变动，进行数据更新。

3.工资分摊
（1）分配工资费用分摊的设置，包括类型名称、分摊计提比例等。

（2）生成工资分摊凭证
【实训及作业】
以任务三系统日常业务处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成固定资产系统日常业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务四应收款管理系统日常业务处理
【教学重点】
应收单据处理、收款单据处理、单据核销及生成相应的记账凭证、计提坏账等日常业务处理。

【教学难点】
应收单据处理、收款单据处理、单据核销。

【教学内容】
1. 应收单据处理
（1）销售发票
进入应收款管理系统应收单据录入，录入销售专用发票并审核，最后将发票制单。

（2）应收单
进入应收款管理系统应收单据录入，录入其他应收单并审核，最后将其他应收单制单。

2. 收款单据处理
（1）预收款
进入应收款管理系统收款单录入，录入收款单并审核，最后将收款单制单。

（2）收款单
进入应收款管理系统收款单录入，录入收款单并审核；在与应收单进行核销处理后再进行制单。

3. 转账处理
分为应收冲应收、应收冲应付、预收冲应收、红票对冲等类型业务。

（1）进入应收款管理转账，选择对应转账类型。

（2）在各类型转账金额下方录入金额。

（3）在应收款管理制单处理中进行制单。

4.计提坏账准备
（1）进入应收款管理计提坏账准备。

（2）在应收款管理制单处理中进行制单。

【实训及作业】
以任务四应收款管理系统日常业务处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成固定资产系统日常业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务五应付款管理系统日常业务处理
【教学重点】
应付单据处理、付款单据处理、单据核销及生成相应的记账凭证等日常业务处理。

【教学难点】
应付单据处理、付款单据处理、单据核销。

【教学内容】
1. 应付单据处理
（1）采购发票
进入应付款管理系统应付单据录入，录入采购专用发票并审核，最后将发票制单。

（2）应付单
进入应付款管理系统应付单据录入，录入其他应付单并审核，最后将其他应付单制单。

2. 付款单据处理
进入应付款管理系统付款单录入，录入付款单并审核；在与应付单进行核销处理后再进行制单。

3. 采购退货
（1）进入单据查询凭证查询，找到退货凭证，将凭证进行作废。

（2）进入总账系统进行“整理凭证”。

（3）进入“采购专用发票”窗口，找到对应需要删除的采购专用发票，先进行弃审再删除。

【实训及作业】
以任务五应付款管理系统日常业务处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成应付款管理系统日常业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

项目5 期末处理
【教学目的及要求】
通过学习，使学生熟练掌握用友ERP-U8 10.1财务软件中期末处理的相关内容：依次完成固定资产系统期末处理、薪资系统期末处理、应收款管理系统期末业务处理、应付款管理系统期末业务处理、总账系统期末业务处理。

【学习资源】
配套网课资源共16个：其中期末业务处理概述1个，固定资产系统1个，薪资管理系统1个，应收款管理系统1个，应付款管理系统1个，总账系统11个。

【课时分配】
任务一固定资产系统期末处理
【教学重点】
计提折旧、对账、月末结账
【教学难点】
固定资产对账不平的原因
【教学内容】
1.计提本月固定资产折旧，计提折旧后查看折旧清单并制单
2.完成12月份固定资产期末对账处理。

3.进行固定资产系统期末结账。

【实训及作业】
以任务一固定资产系统期末处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成固定资产系统期末处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务二薪资系统期末处理
【教学重点】
工资表的查询输出、期末结账
【教学难点】
期末结账
【教学内容】
1.查询部门工资汇总表和按部门查询工资项目分析表。

2.月末进行薪资系统对账和期末结账（奖金和缺勤天数清零）
【实训及作业】
以任务二薪资系统期末处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成薪资系统期末处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务三应收款管理系统期末业务处理
【教学重点】
应收款管理系统对账、结账
【教学难点】
应收款管理系统对账、结账
【教学内容】
1.完成主管签字、主管审核及记账；
2.应收款管理系统对账、结账。

【实训及作业】
以任务三应收款管理系统期末业务处理期末处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成应收款管理系统期末业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务四应付款管理系统期末业务处理
【教学重点】
应付款管理系统对账、结账
【教学难点】
应收款管理系统对账、结账
【教学内容】
1.完成主管签字、主管审核及记账；
2.应付款管理系统对账、结账。

【实训及作业】
以任务四应付款管理系统期末业务处理期末处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成应付款管理系统期末业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务五总账系统期末业务处理
【教学重点】
总账转账凭证的定义与生成、对账和结账
【教学难点】
总账转账凭证的定义、生成
【教学内容】
1.自定义结转：
（1）设置结转本月未交增值税余额的公式并生成凭证。

（2）设置计提本月应交城建税、教育费附加、地方教育费附加的公式，并生成凭证。

（3）设置计提本月短期借款利息（年利率为4%）公式，并生成凭证。

（4）计提所得税费用
（5）计提盈余公积
（6）结转盈余公积
（7）分配股利
（8）结转股利分配
2.结转本月汇兑损益
3.销售成本结转
4.期间损益结转
5.总账对账与结账
【实训及作业】
以任务五总账系统期末业务处理期末处理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成总账系统期末业务处理的全部内容，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

项目6 UFO报表
【教学目的及要求】
通过学习，使学生熟练掌握用友ERP-U8 10.1财务软件中UFO报表的相关内容：使用报表管理系统定义表样和报表公式；使用报表模板生成财务报表；利用报表管理系统进行报表格式与数据处理、表页管理及报表打印输出。

【学习资源】
配套网课资源共4个，分别是：UFO报表（一）概述；UFO报表（二）资产负债表；UFO 报表（三）利润表（月报）；UFO报表（三）利润表（年报）。

【课时分配】
任务一自定义报表
【教学重点】
报表格式设计、报表公式的勾稽关系、报表数据处理
【教学难点】
报表公式的勾稽关系
【教学内容】
1.新建空白报表
（1）启动UFO报表子系统。

（2）新建空白报表。

2.设置报表格式
（1）设置表尺寸，即设置报表的行数和列宽。

（2）设置行高、列宽。

（3）区域画线。

（4）定义组合单元。

（5）输入报表项目内容。

（6）设置单元格属性。

（7）设置关键字和偏移量
3.设置报表公式。

报表公式是报表或报表数据单元的计算规则，主要包括单元公式、审核公式和舍位公式三种。

这里介绍单元公式的设置。

【实训及作业】
以任务一自定义报表的日常管理为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成自定义报表的全部工作任务，以便保持教学进度的相对统一的同时对部分懒散学生进行有效监督。

任务二利用模板生成报表
【教学重点】
利用报表模板功能生成资产负债表、利润表
【教学难点】
由于行业性质不同，其对应报表模板格式也会不同
【教学内容】
1.打开报表模板文件
2. 对照“会计科目”检查科目设置
3.输入关键字值
4.表页重算
5. 定义审核公式完成财务报表审核
6. 对照“余额表”对报表数据进行校验检查
7.保存报表
【实训及作业】
以任务二利用模板生成报表为背景资料，学生自己动手操作。

【注意事项】
限定学生务必按照规定的教学计划完成利用模板生成报表的全部工作任务，以便保持教。