现金流量预测及营运计划范文

现金流量预测及营运计划的范文
要依目的即看计划书的对象而有所不同，是要写给投资者看呢，还是要拿去银行贷款，从不同
的目的来写，计划书的重点也会有所不同。

就像盖房子之前要画一个蓝图，才知道第一步要做
什么，第二步要做什么，或是同步要做些什么，别人也才知道想要做什么。

而且大环境和的条件都会变动，事业经营也不只二、三年，有这份计划书在手上，当环境条件
变动时，就可以逐项修改，不断地更新。

现金流量预测及营运计划的范文
要依目的即看计划书的对象而有所不同，是要写给投资者看呢，还是要拿去银行贷款，从不同
的目的来写，计划书的重点也会有所不同。

就像盖房子之前要画一个蓝图，才知道第一步要做
什么，第二步要做什么，或是同步要做些什么，别人也才知道想要做什么。

而且大环境和的条件都会变动，事业经营也不只二、三年，有这份计划书在手上，当环境条件
变动时，就可以逐项修改，不断地更新。

现金流量预测及案例分析
某商业银行于2011年末，对其客户A公司经过调查获取如下信息：1、该公司2012年销售
预测将增长15% 。

2、该公司建立了一条快捷销售网，将存货周转天数从2011年的91天降至2012年的80天。

3、该公司的供应商2012年始不再提供较宽松的付款日期，该公司的应付帐款周转天数从73
天降至60天。

该公司由于2011年大量培训项目将于2012年结束，加上2012年该公司准备裁减一部分员工，因此，用在职工身上的薪金将降至2011年薪金的90%左右。

4、该公司管理费用137万
元（2011年，不含工资）将与销售收入保持同样的增幅，其增长率为15% 。

5、该公司计划于2012年购置固定资产90万元。

6、 2012年需偿还到期的长期贷款30万元。

2、对计算结果做出必要的分析。

求详细过程谢谢。

银行需要一份未来三年的财务预测报告及营运计划
有限公司2012-2014年财务预测与营运计划一、公司未来三年财务预测依据2011年销售收入
增长率60%预测，保守估计2012年销售收入增长到16000万元，可产生税后利润1600万元，按照公司2011年固定资产综合折旧率4.5%计算，预计需计提折旧228万元，预计现金流量
达1828万元；估计2013年销售收入增长到23000万元，可产生税后利润2300万元，预计
公司2013年需计提折旧280万元，预计现金流量达3100万元；估计2014年销售收入增长
到35000万元，可产生税后利润3500万元，预计公司2014年需计提折旧380万元，预计现
金流量达3880万元。

二、公司未来三年营运计划公司目前主要销售区域基本在东南地区的沿海一带，目前公司设有
等9个国内办事处，外销产品集中在东南亚、非洲等地，公司销售渠道畅通，通过加大科技投入、转变生产观念、扩大生产规模，公司营运亦将逐步扩展。

2012年公司计划重点开拓“”，
新项目产品的销售，是今年公司销售增长的重点，公司以新项目产品为契机，加强对超高强网
具的销售力度，抢占大型上市公司客户。

2013年，公司计划重点开拓国际贸易，增加对东南亚国家的出口，公司将以阿里爸爸等商务
网点及国家对外参展等为平台，以越南，马来西亚等为重点，逐一攻克。

2014年公司重点开
拓北欧等渔业发达国家和地区，争创国际知名品牌。

有限公司。

现金流量预测及案例分析
某商业银行于2011年末，对其客户A公司经过调查获取如下信息：1、该公司2012年销售
预测将增长15% 。

2、该公司建立了一条快捷销售网，将存货周转天数从2011年的91天降至2012年的80天。

3、该公司的供应商2012年始不再提供较宽松的付款日期，该公司的应付帐款周转天数从73
天降至60天。

该公司由于2011年大量培训项目将于2012年结束，加上2012年该公司准备裁减一部分员工，因此，用在职工身上的薪金将降至2011年薪金的90%左右。

4、该公司管理费用137万
元（2011年，不含工资）将与销售收入保持同样的增幅，其增长率为15% 。

5、该公司计划于2012年购置固定资产90万元。

6、 2012年需偿还到期的长期贷款30万元。

2、对计算结果做出必要的分析。

求详细过程谢谢。

如何制定现金流量计划？
可以参看现金流量的定义和影响因素来确立现金流量计划 1定义现金流量（Cash Flow）管理
是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

2。

影响因素现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。

例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；
购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

衡量
企业经营状况是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。

企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现金流量。

影
响或不影响现金流量的因素主要包括：（1）现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量
净额的变动。

例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项
目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

（2）非现金各项目之间的增减变动，也
不会影响现金流量净额的变动。

例如，用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等，
均属于非现金各项目之间的增减变动，不涉及现金的收支，不会使现金流量增加或减少。

（3）现金各项目与非现金各项目之间的增减变动，会影响现金流量净额的变动。

例如，用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等，均涉及现金各项目与非
现金各项目之间的增减变动，这些变动会引起现金流入或现金支出。

现金流量计划如下： 1、
生产经营中的现金流量管理企业进行生产过程中，现金流量管理的主要作用在于保证生产经营资金的安全，缩短现金循环周期，提高资金使用效率。

主要表现在以下几个方面：⑴存货周转期的管理：生产经营活动中，对存货周转期的管理通常采用适时制管理，可以降低库存，减少对产品的检查、残次品的返工、不必要的原材料积压。

⑵现金回收期的管理：企业从取得订单到收到货款的每一个程序都要指定专人定期检查。

鼓励客户提前付款，对逾期的货款，应有专人负责追踪。

加速现金的回收，缩短现金的回收期。

⑶付款周期的管理：企业向外支付款项周期，并不是越长越好，如果支付过迟，会使企业丧失
信用度，损害与供应商的关系，可能导致企业失去潜在的折扣优惠。

2、企业筹资活动中的现
金流量管理在企业的筹资活动中，现金流量管理主要集中在以下几个方面：⑴预测现金流量，制定筹资计划。

企业可以通过以现金流量表为基础的预测是现金预测中最常见的一种方法，能对企业短期的现
金流量进行预测，有助于日常的现金的管理，根据预测结果制定短期的管理计划。

以资产负债表、损益表为基础的预测，是对企业长期发展的现金流量进行预测，测算出企业若干年后的资
金的盈余或短缺，有助于企业长期战略计划的制定。

这样企业能制定出较全面的筹资计划。

⑵掌握财务状况，判别偿付能力。

企业在制定筹资计划时，要充分考虑到自身的短期与长期偿债能力，避免在筹资活动中，现金
的流动性出现问题，影响企业正常的生产经营活动。

企业通常可以采用比率分析的方法，通过计算现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比等指标对自身的短期与长期的资金偿
付能力进行测算。

3、企业投资活动中的现金流量管理。

企业投资活动所形成的现金主要包括收回投资、分得股利、债券利息等所得现金，以及购建固定资产、权益性投资、债权性投资等所支付的现金。

在做出投资决策时，企业必须明确在可预见的风险下预期的未来收益是否大于当前的支出。

本
阶段的现金流量管理主要是：⑴估算投资风险，保证资金安全。

在客观上提高了资金的安全性。

⑵通过投资评估，保证资金效益。

在做出投资决策时必须考虑到未来得到的收益是否大于投资支出，即货币的时间价值问题。

企
业可以使用很多方法来评估投资决策，但各种方法基本上都是建立在现金流量的基础上，如贴
现现金流量法、净现值法等。

一般来说如果一个项目的净现值大于零，对这个项目进行投资就是可行的。

如何进行现金流的预测？
现金流量预测的方法，主要有现金收支法和净收益调整法。

一、现金收支法现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，进而确定现金余缺的方法。

其主要步骤如下： 1。

预测企业在一定时期内的现金流入量。

2。

预测企业在一定时期内的现金流出量。

3。

预测企业现金净流量，确定现金流量安排。

二、收益调整法净收益调整法，是指对企业的净
收益按实际收付现金进行调整，然后确定企业的现金流量的一种方法。

净收益调整法预测现金流量的步骤如下： 1。

先将按权责发生制确定的企业的税前净收益调整
为现金收付制的税前净收益，然后再按一定方法调整为税后净收益。

2。

将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额，然后调整为预测期的现金余额的增
加额。

3。

利用预测期初与期末调整数，确定企业一定时期内的现金存量，并随时进行调整。

即预测期内现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，成为可供用来扩大投资的现金余额。

如果现金余额为负数则应设法筹集，以保证现金流量平衡。

如何计算经营活动现金净流量？如何计算经营活动现金净流量、投资经
现金流量主要是通过现金流量表来揭示的，现金流量表自1998年起才开始被作为上市公司的
基本财务报表之一加以披露，相对资产负债表和利润表来说还不太为大多数投资者所了解。

现金流量表，简单的说就是反映企业在某一特定时期内（如上半年）现金流入、流出及流入净
额状况的报表。

现金流量表上，企业行为被划分为经营活动、投资活动、筹资活动三大块，这
些都会发生现金的流动。

由于经营活动一般是上市公司最为主要的活动，而现金流入减去流出后的净额最有价值，因此，经营活动产生的现金流量净额最受关注，在中报和年报里，这一数值按每股折算后，被列为“主要财务指标”之一。

这里的投资活动是广义的概念，不仅包括证券投资、也包括出资购建固
定资产、无形资产，以及处置这些资产回收的货币资金等等。

筹资活动则包括了企业接受投资和借款所获得的现金以及分配股利、偿还债务时现金的流出。

透过现金流量表，可以大体了解企业的现金从哪里来，又流向哪里去。

经营活动现金流量如何计算？
经营活动现金净流量是经营现金毛流量扣除经营营运资本增加后企业可提供的“现金流量”。

息前税后利润+折旧与摊销就是经营现金流量。

现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是
指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出
及其总量情况的总称。

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企
业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。

工程经济中的现金流量是拟建项目在整个
项目计算期内各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额。

现金流量一般以计息周期为时间量的单位，用现金流量图或现金流量表来表示。

从经营活动的
定义可以看出，经营活动的范围很广，它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。