现代咨询方法与实务复习纲要

2005年度注册咨询工程师〔投资〕执业资格考试教材之五
现代咨询方法与实务
第一章现代工程咨询方法概述
工程咨询是适应现代经济和社会开展的需要，充分利用准确、适用的信息，集中专家的群体智慧和经验，运用现代科学理论及工程技术、经济、管理、财务和法律等方面的专业知识，为经济建设特别是工程工程的决策实施和管理提供的智力效劳。

现代工程咨询方法的特点：定性分析和定量分析相结合，重视定量分析；静态分析与动态分析相结合，重视动态分析；统计分析与预测分析相结合，重视预测分析。

定性分析是通过研究事物构成要素间的相互联系来揭示事物本质的方法，在逻辑分析、判断推理的根底上，对客观事物进行分析与综合，从而找出事务开展内在规律性，确定事物的本质。

定量分析是依据统计数据，计算出分析对象的各项指标及其数值的一种方法。

通过反映一定质的事物的量的关系来揭示事物内在规律的方法，在数学、统计学、运筹学、计量学、计算机等学科根底上，通过方程、数学图表和模型等方式来研究事物的本质。

静态分析是观测和评价事物某一时点状态的一种方法。

统计分析是对分析对象过去和现在的信息进行统计、收集、整理和分析。

预测分析是依据分析对象过去和现在的信息，采用一定的方法，对事物未来开展趋势进行分析、推测、判断的方法。

常用的现代工程咨询方法包括战略分析、市场观测、工程评价、工程管理等四大类。

信息是进行科学咨询的原材料，是工程咨询的根底。

必须满足以下根本要求：信息源必须客观、真实、可靠；信息和数据必须全面或比拟全面地反映客观事物；必须满足或根本满足咨询方法的需要。

采集；业主提供信息；咨询企业数据库〔法律数据库、政策数据库、标准标准数据库、行业统计信息库、工程数据库〕；网络和出版物；采购信息；自主调查。

区分信息和数据的常用方法：①通过提供信息的单位背景来区分；②通过分析信息产生的过程来进行判别；③用不同方法、不同渠道取得的数据进行验证；④比照计算不同时期、不同来源的数据差异，并进行适当修正；⑤通过专家集体讨论区分信息的准确性和可靠性。

第二章战略分析方法
企业战略是指企业在竞争环境中，为赢得竞争优势，实现企业经营目标和使命，而着眼于长远，适应企业内外形势而作出的企业总体开展规划。

企业长期战略规划包括对各种为实现组织目标和使命方案的拟定、评价以及实施方案选择，可以分为战略分析、战略选择、战略实施三方面。

企业战略一般包括企业总体战略、竞争战略和智能战略〔含研发战略、
营销战略、生产战略、财务战略、人力资源战略等〕三个层次。

企业总体战略包括稳定战略〔防御性战略〕、开展战略〔进攻性战略、增长型战略，包括新领域进入战略、一体化战略、多元化战略〕和撤退战略〔退却型战略〕三大类。

企业竞争战略包括本钱领先战略、差异化战略、重点集中战略三大类。

产品生命周期是指一种产品从创造到推广、应用、普及和衰败的过程。

一般分为四个阶段：导入期、成长期、成熟期和衰退期。

主要特点：导入期〔产品开始逐步被市场认同和接受，行业开始形成并初具规模〕、成长期〔产品市场需求急剧膨胀，行业内的企业数量迅速增加，行业在经济结构中的地位得到提高，产品质量提高，本钱下降〕、成熟期〔产品定型，技术成熟，本钱下降，利润水平高〕、衰退期〔由于技术进步或需求变化，可替代的新产品出现，原有产品市场迅速萎缩〕。

行业的竞争结构是指行业内企业的数量和规模的分布，可以分为完全竞争、寡头垄断、双头垄断、完全垄断四种，从市场集中程度、进入和退出障碍、产品差异和信息完全程度方面有不同的特征。

20世纪80年代，哈佛大学教授迈克尔·波特?竞争战略?提出除竞争对手外，还存在五种根本的竞争力量，即潜在的进入者、替代品的威胁、购置者讨价还价的能力、供给商讨价还价的能力以及现有竞争对手之间的抗衡。

行业吸引力〔也称行业价值〕是企业进行行业比拟和选择的价值标准，取决于行业的开展潜力、平均盈利水平等因素，同时也取决于行业的竞争结构。

一般影响因素有：市场规模、市场增长率、利润率、市场竞争强度、
技术要求、周期性、规模经济、资金需求、环境影响、社会政治与法律因素等。

企业的竞争能力分析，主要基于企业内部要素进行分析评价，取决于行业结构和企业相对市场地位。

分析的工具有：竞争态势矩阵、企业价值链分析、战略本钱分析等。

企业竞争地位具体评价指标包括本钱、产品质量、客户效劳、顾客满意度、财物资源、技术技能、新产品研发周期、是否拥有对竞争有重要意义的资源和能力。

竞争态势矩阵是通过行业内关键战略因素的评价比拟，分析企业的主要竞争对手及相对于企业的战略地位所面临的时机与风险大小，为企业制定战略提供的一种竞争优势分析工具。

步骤：
1．确定行业中的关键战略因素；
2．根据每个因素对在该行业中成功经营的相对重要程度，确定每个因素的权重；
3．筛选出关键竞争对手，按每个指标对企业进行评分；
4．将各根据要素的评价值与相应的权重相乘，得出各竞争者在相应战略要素上的相对竞争力强弱的加权评分值；
5．加总得到企业的总加权分，比拟总加权分就可以确定处于竞争能力最强和最弱地位的公司，以及公司之间的竞争优势的差异。

核心竞争力是一家企业在竞争中比其他企业拥有更具有优势的关键资源、知识或能力，具有竞争对手难以模仿、不可移植，也不随员工的离开而流失等特点。

它可能是完成某项业务所需要的优秀技能、技术诀窍、
或是企业的知识管理体系，也可能是那些能够产生很大竞争价值的生产能力的一系列具体技能的组合。

竞争成功关键因素是指影响企业在市场上盈利能力的主要因素，是企业在特定市场获利必须拥有的技能、条件或资产。

它们可能是产品价格优势、产品性能优势，或是一种资本结构和消费组合，也可以是企业纵向一体化的行业结构。

企业外部环境分析，包括政治、经济、社会和技术分析四个方面，简称PEST分析。

常采用外部因素评价矩阵分析方法，程序：
1．列出企业面临的外部环境中的关键因素，包括企业面临的时机和威胁；2．对每一因素赋予一定的权重；
3．对企业对每一因素的有效反映程度进行打分；
4．将全部因素加权求和，以得到综合得分。

SWOT分析方法，即优势、劣势、时机和威胁分析，它是基于企业自身的实力，比拟竞争对手，并分析企业外部环境变化影响可能对企业带来的时机与企业面临的挑战，进而制定企业最正确战略的方法。

竞争优势是指一个企业超越其竞争对手、实现企业目标的能力，包括盈利、增长、市场份额等。

可以通过表现在研发能力、资金实力、生产设备、工艺水平、产品性能和质量、销售网络、管理能力等内部因素进行评价。

环境威胁是指环境中不利的开展趋势所形成的挑战，如果不采取果断的战略行为，这种不利趋势将导致公司的竞争地位受到削弱。

波士顿矩阵以企业经营的全部产品或业务为研究对象，分析企业相关
经营业务之间的现金流量的平衡问题，寻求企业资源的最正确组合。

明星〔第一象限〕、金牛〔第二象限〕、瘦狗〔第三象限〕、问题〔第四象限〕。

分别采用开展策略、稳定策略、撤退策略。

通用矩阵〔也称GE麦肯锡矩阵或行业吸引力－企业实力矩阵〕是把企业外部环境与企业内部实力归纳在一个矩阵内。

分为扩张战略、维持战略和回收战略。

第三章市场预测方法
市场预测是在市场调查取得一定资料的根底上，运用已有的知识、经验和科学方法，对市场未来的开展状态、行为、趋势进行分析并作出推测与判断。

其方法可以分为定性预测〔类推预测法、专家会议法、德尔菲法等〕和定量预测〔因果预测、延伸预测和其他预测〕两大类。

因果预测方法是通过寻找变量之间的因果关系，分析自变量对因变量的影响程度，进而对未来进行预测的方法，适用于存在关联关系的数据预测，包括回归分析法、弹性系数分析法和消费系数法等方法。

弹性系数〔收入弹性、价格弹性、能源需求弹性〕也称弹性，衡量某一变量的改变所引起的另一变量的相对变化。

一般来说，两个变量之间的关系越密切，相应的弹性值就越大；两个变量越是不相关，相应的弹性值就越小。

一般来说，价格弹性为负数，。

这反映价格的变动方向与需求量方向的不一致性。

价格上升，需求量就会下降；价格下降，需求量就会上升。

弹性分析法优点：简单易行，计算方便，本钱低，需要的数据少，应用灵活广泛。

缺点：带一定局限性和片面性；结果较粗糙。

消费系数是指某种产品在各个行业〔或部门、地区、人口、群体等〕的单位消费量，是对某种产品在各个行业的消费量进行分析，在了解各个行业规划产量的根底上，汇总各个行业的需求量，从而得出该产品的总需求量。

延伸预测法包括简单移动平均法、指数平滑法〔指数加权平均法〕、成长曲线模型〔龚泊兹曲线〕、季节波动模型〔季节指数水平法、季节指数趋势法〕等，其根本方法是时间序列预测。

定性预测方法分为直观预测法〔也称类推预测法包括产品类推预测、行业类推预测、地区类推预测〕和集合意见法〔专家会议法包括头脑风暴法、交锋式会议法、混合式会议法；德尔菲法〕，是依据经验、智慧和能力在个人判断的根底上进行预测的方法。

德尔菲法是在专家个人判断法和专家会议法的根底上开展起来的一种专家调查法，广泛应用在市场预测、技术预测、方案比选、社会评价等众多领域。

工作程序：建立预测工作组、选择专家、设计调查表、组织调查实施、汇总处理调查结果。

运用范围：缺乏足够的资料、作长远规划或大趋势预测、影响预测事件的因素太多、主观因素对预测事件的影响较大。

第四章投资估算方法
投资估算是在工程的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及工程实施进度等进行研究并根本确定的根底上，估算工程投入总资金〔包括建设投资和流动资金〕。

建设投资的估算方法包括简单估算法〔生产能力指数法、比例估算法、系数估算法和投资估算指标法〕和投资分类估算法。

生产能力指数法是根据已建成的、性质类似的建设工程的投资额和生产能力与拟建工程的生产能力估算拟建工程的投资额。

要有合理的生产能力指数。

计算简单，速度快；但要求类似工程的资料可靠，条件根本相同。

比例估算法根据已建成的同类工程的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出相应的建设安装费和其他工程费等，再加上拟建工程的其他有关费用，其总和即为工程或装置的投资。

分别以拟建工程的全部设备费为基数进行估算、以拟建工程的最主要工艺设备费为基数进行估算。

系数估算法〔朗格系数法、设备及厂房系数法〕是以设备费为根底，乘以适当系数来推算工程的建设费用。

投资估算指标分为建设工程综合指标、单项工程指标和单位工程指标三种。

建筑投资由建筑工程费、设备及器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、根本预备费、涨价预备费、建设期利息七局部构成。

建筑工程费估算一般可采用以下三种方法：单位建筑工程投资估算
法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法。

设备工器具购置费包括设备的购置费、工器具购置费、现场自制非标准设备费、生产用家具购置费和相应的运杂费。

安装工程费通常按行业有关安装工程定额、取费标准和指标估算投资。

具体计算可按安装费率、每吨设备安装费或者每单位安装实物工程量的费用估算。

工程建设其他费用指从工程筹集到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间，除建筑安装工程费用和设备及工器具购置费以外的，为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用。

联合试运转费是指新建企业或新增加生产工艺过程的扩建企业在竣工验收前，按照设计规定的工程质量标准，进行整个车间的负荷或无负荷联合运转发生的费用支出大于试运转收入的亏损局部。

包括试运转所需的原料、燃料、油料和动力的费用，机械使用费，低值易耗品及其他物品的购置费和施工单位参加联合试运转人员的工资等。

根本预备费〔也称工程建设不可预见费〕是指在可行性研究阶段难以预料的费用，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。

一般以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和为基数，按行业主管部门规定的根本预备费率计算。

涨价预备费〔亦称价格变动不可预见费〕是对建设工期较长的工程，在建设期内价格上涨可能引起投资增加而预留的费用，以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和为基数。

建设期利息是指工程借款在建设期内发生并计入固定资产的利息，包
括借款利息及手续费、承诺费、管理费等费用。

流动资金估算通常有扩大指标估算法和分项详细估算法。

扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营本钱的比例，或者单位产量占用流动资金的数额计算。

对流动资金构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算，在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算。

第五章现金流量分析及财务评价方法
资金时间价值是指投资者对于资金与其带来的价值增值之间一种量的关系的认识，在投资者看来，投资的资金其价值随着时间的推移，按一定的复利率呈几何级数增长。

投资工程现金流量是指工程在寿命期内各期实际发生的现金流入或流出序列，以及它们的差〔净现金流〕。

按照有无比照的原那么，根据工程的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求，对投资工程可能产生的现金流量进行识别和计算，是财务评价的重要根底，也是现金流量分析方法在投资工程财务评价中的具体运用。

销售〔营业〕收入是指销售产品〔提供劳务或效劳〕取得的收入，是工程现金流入的主要内容。

收入预测重点是要预测各年工程可能提供的销
售量或效劳量。

本钱估算应与销售收入的计算口径对应一致，各项费用要划分清楚，防止重复计算或低估费用支出。

现金流量分析应注意的问题：剔除漂浮本钱、注意“时机本钱〞、考虑关联效应。

投资工程财务评价是工程投资决策的根本方法，包括财务盈利能力评价和债务清偿能力及财务可持续能力评价，其方法包括静态和动态评价方法两大类。

盈利能力分析是在编制现金流量表和损益表的根底上，计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标。

债务清偿能力分析重点是分析银行贷款的归还能力，一般应根据企业的整体资产负债结构和偿债能力决定信贷取舍。

可以通过计算利息备付率、偿债备付率和借款归还期等指标进行分析评价。

财务可持续性评价是对整个企业的财务质量及其持续能力的整体评价，是在偿债能力评价根底上的更大范围的评价，不仅要评价企业借款的还本付息能力，而且还要分析企业的整个财务方案现金流量状况、资产负债结构及流动状况。

第六章国民经济评价方法
国民经济评价要求从整个国民经济的角度，从宏观经济的战略高度来评价投资工程对整个国民经济活动带来的影响，以及整个国民经济为投资
工程付出的代价。

费用－效益分析方法是国民经济评价的根本方法，要求运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等国民经济参数，分析计算投资工程的国民经济费用和效益，评价工程投资行为的国民经济宏观可行性。

国民经济费用与效益识别的根本原那么：凡投资工程对国民经济开展所做的奉献，均计为投资工程的国民经济效益；凡国民经济为投资工程付出的代价，均计为投资工程的国民经济费用。

不能计算这些费用或效益如税金、补贴、折旧、利息，它们未造成资源的实际消耗或增加，只是国民经济内部各部门之间的转移支付。

影子价格依据国民经济评价的定价原那么测定，反映投资工程的投入物和产出物真实国民经济价值，反映市场供求关系、资源稀缺程度和资源合理配置要求。

影子价格表示假定没有市场价格偏差时的货物和效劳的价格，而市场价格用于财务评价。

一般货物影子价格的计算方法：贸易货物〔口岸价格法、换算系数法〕、非贸易货物〔产出物包含市场价格、协议价格、同类企业产品的平均分解本钱；投入物取市场价格、协议价格之中较高者，加上贸易费用和运输费用；本钱分解法；支付意愿法；时机本钱法〕。

支付意愿是指消费者为获得某种商品或效劳所愿意付出的价格，在完善的市场中，市场价格可以正确地反映消费者的支付意愿。

时机本钱法是指用于投资工程的某种资源假设不用于本投资工程而用于其他替代时机，在所有替代时机中所能获得的最大国民经济效益。

投资工程的特殊投入物主要包括劳动力、土地、自然资源。

影子工资〔时机本钱法、净劳工国民经济费用法〕，土地〔时机本钱＋新增资源消耗〕，自然资源〔按再生国民经济费用计算〕。

评价投资工程国民经济盈利能力的指标主要有国民经济内部收益率和国民经济净现值。

外汇效果分析指标的计算方法包括国民经济外汇净现值、直接外汇效益分析〔百元投资创汇额、经济换汇本钱〕、经济节汇本钱〕。

第七章投资工程社会评价方法
投资工程社会评价是应用社会学的一些根本理论和方法，系统地调查和收集与工程有关的社会因素和社会数据，了解工程实施过程中可能出现的社会问题，研究、分析对工程成功有影响的社会因素，提出保证工程顺利实施和效果持续发挥的建议和措施的一种工程评价方法。

主要目的是判断工程的社会可行性，评价工程工程的投资建设和运营活动对社会开展目标所作出的奉献。

宏观层面上包括：实现经济和社会的稳定、持续和协调开展；满足人们的根本需求；保证不同地区之间的公平协调开展；充分利用地方资源、人力、技术和知识，增强地方的参与；减少或防止工程建设和运行可能引发的社会问题。

工程层面上包括：制定一个能够切实完成工程目标的机制和组织模式；保证工程收益在工程所在地区不同利益相关者之间的公平分配；预测潜在风险，分析减小不可预见的不良社会后果和影响的对策措施；提出为实现各种社会目标而需要对工程设计方案进行改良的建议；通过采用参与式途径来增强工程所在地区民众
有效参与工程建设和管理，以维持工程效果可持续性的途径；防止或尽量减少工程对地区社会文化造成的损毁。

社会评价的主要方法：定性分析方法和定量分析方法；快速社会评价法和详细社会评价法。

有无比照分析法是指对有工程和无工程情况的社会影响比照分析，确定拟建工程可能引起的社会变化，预测各种社会影响的性质、范围和程度。

利益相关者分析法的主要内容：根据工程单位的要求和工程的主要目标，确定工程所包括的主要利益相关者，明确各利益相关者的利益所在以及与工程的关系，分析各个利益相关者之间的相互关系，分析各利益相关者参与工程的设计、实施的各种可能方式。

排序打分法通常对工程所在地区的社会问题、工程利益相关者的偏好、工程给不同利益相关者所带来的时机进行排序，是迅速鉴别工程地区主要社会问题、利益相关者的重要性和偏好的一种方法。

财富排序法是在较短时间内分析村级社区社会分层状况的一种工具，多应用于扶贫取向型的工程中。

综合分析评价法通常要考虑工程的多个社会因素及目标的实现程度，一般要组织假设干专家，包括各行业和各学科的专家学者，根据国家的产业开展政策和地区的社会开展水平和开展目标，结合拟建工程的具体情况，对确定下来的各个分项指标视其对工程的重要程度给以一定的权重，并对每个指标进行分析和打分，最后计算出现目的综合社会评价效果，得出评价结论。

社会调查的主要方法；文献调查法、问卷调查法、专家讨论会法、访
谈法〔个别访谈法、集体访谈法〕、参与式观察法、实验观察法、现场观察法。

通常最有用的文献：①社会学、经济学、人文学理论研究资料；②县、地区、省和国家级的年度国民经济与社会开展报告和年度财政执行报告以及统计年鉴；③人口调查资料；④地方志；⑤研究机构的研究报告；⑥地图；⑦当地报刊；⑧当地号码簿；⑨有关当地的书籍。

逻辑框架分析方法通常用于规划方案、工程建议书、可行性研究及评价、工程管理信息系统、工程监测与评价、工程后评价、影响评价以及风险分析、可持续性分析、社会评价等工作中。

逻辑框架〔LFA〕是一种概念化地论述工程的方法，即用一张简单的框图来分析一个复杂工程的内涵和各种逻辑关系，以便给人们一个整体的框架概念。

逻辑框架矩阵的编制步骤；目标层次的逻辑关系表述；重要假设的表述；客观验证指标和验证方法的表述、确定工程的投入形式和投入量、最后的复查。

参与式方法是实现工程效果持续性的一种有效工具，是吸收公众参与投资工程设计、评价和实施的一种有效方法。

对于那些当地居民和地方组织有直接利害关系的工程如移民工程、扶贫工程、根底设施工程、农村开展工程以及文化、教育、卫生等社会事业工程，尤为重要。

公众参与的主要形式：自主性参与和发动性参与；组织化参与和个体化参与；目标性参与和手段性参与；支持性参与和非理性参与；制度化参与和非制度化参与。