财务报销培训PPT
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◦ 2.适用范围
2.1凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设 备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、设备仪器及 工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差 旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费 用支出项目的报销均按本制度要求执行。
2.2 本制度适用于与湖北瑞昊安科医药科技发展有限公司 签订劳动合同的所有员工。
（3）单笔费用在超过20万元（含），由经办人员填写付款 审批单，经分管部门领导、分管副总经理和常务副总经理逐 级审核，最后交董事长审核签字；
（4）经办人员将经过上述程序审批的付款单据递交财务部， 由财务部办理后续付款手续。
2.3 采取预付款方式的采购物资，由经办人员凭《采购合同》 或供应商提供的报价单，填写《支出证明单》。
2016-5
2020/4/4
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目录 第一部分 总则 第二部分 各项费用的报销制度 第三部分 附则
2020/4/4
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第一部分 总则
◦ 1.目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规 定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规 定及公司对财务规章制度的要求，特制定本制度。
5.3 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除 特殊情况外）。
5.4经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销 凭证的使用范围及性质。
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第二部分 各项费用的报销制度
◦ 1. 借款报销及审批制度
1.1公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款 单，由各部门负责人审签，董事长确认以后，报公司财务 负责人审核。借款单在报销完毕后退还给借款人。
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2.2采购审批流程
（1）单笔费用在5万元以下，由经办人员填写付款审批单， 经分管部门领导逐级审核，最后交分管副总经理审核签字；
（2）单笔费用在超过5万元（含）但低于20万元以下，由经 办人员填写付款审批单，经分管部门领导和分管副总经理逐 级审核，最后交常务副总经理审核签字；
3.7出差天数以出发之日（含）起至回城之日（含） 止；住宿补贴按实际住宿天数计算。
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◦ 4. 员工本市交通费用报销制度
4.1凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊 情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门负 责人的批准，实行实报实销。
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3.3 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须 填写《出差申请表》（见附件1），未经批准不得 自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均 由其本人自行承担，公司不予报销。
3.4 员工出差乘坐交通工具时，公司董事长、总经 理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门总经理、 副总经理 、总监及副总监级别可以乘坐软卧、一 等座；经理级别及以下可以乘坐硬卧、二等座，如 有特殊情况必须乘坐飞机时必须由董事长审批；
经理/总监/副总监
经理级
硬卧/二等座
经理级以下 硬卧/二等座
按实报销
C1：400 C2：280
C3：200
C1：350 C2：220 C3：180 C1：220 C2：200 C3：150
按实报销
C1：100 C2：80
C3：60
C1：80 C2：60 C3：50 C1：70 C2：50 C3：40
按实报销
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说明：
1.C1指一线城市，具体包括北上广深；C2指二线城 市，具体指各省会城市；C3指三类城市，具体C1、 C2外的其他城市。
2．低级别员工随同高级别员工同行出差时，将两 个级别的标准加总，共同使用标准总额。
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3.6 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用 凭发票报销（发票金额大于费用标准的按标准报销， 发票金额小于费用标准的按实际金额报销）。如遇 高峰期，报销金额大于标准金额的应临时申请，由 上一级领导同意并在报销单上面签字，准予报销。
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3.5董事长、总经理及副总经理的出差费用实行实 报实销制度，其他员工的出差补贴实行以下标准： （元/日）
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类别 级别
交通工具
住宿标准 （元/日）
伙食标准 （元/日）
交通补贴 （元/日）
董事长/总经理/副 飞机/软卧/一
总经理
等座
部门总经理/副总 软卧/一等座
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◦ 3.费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务 负责人审核后，报董事长（分管副总，以下同） 批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
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4.费用的报销期限
各项费用开支的报销期限，原则上应不超过1个月， 有合同或其他条款规定的除外。
5. 原始凭证有效性的规定
5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原 始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一 发票监制章的税务发票；
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、 支出证明单；
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5.2经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填 写，否则，视为无效凭证，不予报销。
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◦ 3. 员工出差费用报销制度
3.1本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责 人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公 务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的 住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所 在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补 贴和交通补贴。
3.2 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其 完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差 应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员， 按相应标准报销出差费用。
1.2 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务负责人处 结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31 日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣 回。
◦ 2. 公司内部采购报销制度
2.1 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由 部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显 示的金额实报实销。
2.1凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设 备配件、固定资产、低值易耗品、办公用品、设备仪器及 工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差 旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费 用支出项目的报销均按本制度要求执行。
2.2 本制度适用于与湖北瑞昊安科医药科技发展有限公司 签订劳动合同的所有员工。
（3）单笔费用在超过20万元（含），由经办人员填写付款 审批单，经分管部门领导、分管副总经理和常务副总经理逐 级审核，最后交董事长审核签字；
（4）经办人员将经过上述程序审批的付款单据递交财务部， 由财务部办理后续付款手续。
2.3 采取预付款方式的采购物资，由经办人员凭《采购合同》 或供应商提供的报价单，填写《支出证明单》。
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目录 第一部分 总则 第二部分 各项费用的报销制度 第三部分 附则
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第一部分 总则
◦ 1.目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规 定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规 定及公司对财务规章制度的要求，特制定本制度。
5.3 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除 特殊情况外）。
5.4经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销 凭证的使用范围及性质。
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第二部分 各项费用的报销制度
◦ 1. 借款报销及审批制度
1.1公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款 单，由各部门负责人审签，董事长确认以后，报公司财务 负责人审核。借款单在报销完毕后退还给借款人。
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2.2采购审批流程
（1）单笔费用在5万元以下，由经办人员填写付款审批单， 经分管部门领导逐级审核，最后交分管副总经理审核签字；
（2）单笔费用在超过5万元（含）但低于20万元以下，由经 办人员填写付款审批单，经分管部门领导和分管副总经理逐 级审核，最后交常务副总经理审核签字；
3.7出差天数以出发之日（含）起至回城之日（含） 止；住宿补贴按实际住宿天数计算。
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◦ 4. 员工本市交通费用报销制度
4.1凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊 情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门负 责人的批准，实行实报实销。
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3.3 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须 填写《出差申请表》（见附件1），未经批准不得 自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均 由其本人自行承担，公司不予报销。
3.4 员工出差乘坐交通工具时，公司董事长、总经 理及副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门总经理、 副总经理 、总监及副总监级别可以乘坐软卧、一 等座；经理级别及以下可以乘坐硬卧、二等座，如 有特殊情况必须乘坐飞机时必须由董事长审批；
经理/总监/副总监
经理级
硬卧/二等座
经理级以下 硬卧/二等座
按实报销
C1：400 C2：280
C3：200
C1：350 C2：220 C3：180 C1：220 C2：200 C3：150
按实报销
C1：100 C2：80
C3：60
C1：80 C2：60 C3：50 C1：70 C2：50 C3：40
按实报销
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说明：
1.C1指一线城市，具体包括北上广深；C2指二线城 市，具体指各省会城市；C3指三类城市，具体C1、 C2外的其他城市。
2．低级别员工随同高级别员工同行出差时，将两 个级别的标准加总，共同使用标准总额。
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3.6 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用 凭发票报销（发票金额大于费用标准的按标准报销， 发票金额小于费用标准的按实际金额报销）。如遇 高峰期，报销金额大于标准金额的应临时申请，由 上一级领导同意并在报销单上面签字，准予报销。
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3.5董事长、总经理及副总经理的出差费用实行实 报实销制度，其他员工的出差补贴实行以下标准： （元/日）
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类别 级别
交通工具
住宿标准 （元/日）
伙食标准 （元/日）
交通补贴 （元/日）
董事长/总经理/副 飞机/软卧/一
总经理
等座
部门总经理/副总 软卧/一等座
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◦ 3.费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务 负责人审核后，报董事长（分管副总，以下同） 批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
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4.费用的报销期限
各项费用开支的报销期限，原则上应不超过1个月， 有合同或其他条款规定的除外。
5. 原始凭证有效性的规定
5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原 始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一 发票监制章的税务发票；
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、 支出证明单；
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5.2经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填 写，否则，视为无效凭证，不予报销。
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◦ 3. 员工出差费用报销制度
3.1本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责 人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公 务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的 住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所 在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补 贴和交通补贴。
3.2 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其 完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差 应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员， 按相应标准报销出差费用。
1.2 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务负责人处 结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31 日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣 回。
◦ 2. 公司内部采购报销制度
2.1 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由 部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显 示的金额实报实销。