资金管理制度使用办法(2篇)

资金管理制度使用办法（2篇）
在日新月异的现代社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到估计目标。

什么样的制度才是有效的呢？本店铺为您带来了2篇《资金管理制度使用方法》，希望能够对困扰您的问题有肯定的启迪作用。

资金管理制度使用方法篇一
第一章总则
第一条为了加强公司资金的内部掌控和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，订立本方法。

第二条本方法所指的货币资金管理范围包含投资性资金、筹资性资金、经营性资金。

1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出；
2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等；
3、经营资金指销售商品、供给劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，重要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。

第三条本方法所指的货币资金，其表现形式重要包含：
1、现金，是指公司库存的现金，不包含公司各部门借用的、尚未报销的备用金。

2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。

3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包含人民币和按国家有关法规准许公司保管或存放的外币。

第四条货币资金实行预算管理。

公司负责人依据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。

第二章授权与批准
第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际掌控，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。

第六条审批权限对外支出资金的申请，由公司总经理审批。

本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。

第七条财务审核。

财务部门依照相关制度要求，对资金支出的合法性、合规性、合理性进行审核。

第八条资金支出须严格依照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。

第十条在预算内的支出，可以依据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。

对外投资按公司投资管理方法执行，经审核批准后纳入预算管理。

第三章股东单位资金往来管理
第十一条加强对股东单位的资金往来管理。

由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。

第十二条公司在与控股股东及其实际掌控人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。

公司不得为控股股东及其实际掌控人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得相互代为承当成本和其他支出。

第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地供给给控股股东及其实际掌控人、关联方使用：
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际掌控人、关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际掌控人、关联方供给委托贷款；
3、委托控股股东及其实际掌控人、关联方进行投资活动；
4、为控股股东及其实际掌控人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代控股股东及其实际掌控人、关联方偿还债务；
6、其他方式。

资金管理制度使用方法篇二
一、职责单位和职责人
职责单位：黑河学院财务处。

职责人：承办人（A角、B角）、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

二、权力行使依据
经费支出审批按黑河学院专项资金管理方法（试行）(黑院政发
三、审批条件和标准
（一）第四条“各类专项资金在学院统一布置下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。

”
（二)黑河学院专项资金管理方法(试行）第六条“学院专项资金重要用于重点学科建设（包含平台建设）、人才队伍建设、公共服务体系建设(包含网络
建设、图书信息建设)、基础设施建设。

”
（三)黑河学院专项资金管理方法(试行）第七条“专项资金重要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包含业务费、设备购置费、修缮费等支出。

”
（四)黑河学院专项资金管理方法(试行）第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。

”
四、所需资料
（一）项目申请书；
（二）项目计划任务书；
（三）黑河学院预算调配方案；
（四）可行性讨论报告。

五、受理
专项资金支出受理时间按专项资金管理方法发布时间确定。

承办人（A角、B角）对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。

材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。

不贴合专项资金管理方法要求或弄虚作
假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决议
（一)受理后，承办人(A角、B角）按要求审核申报材料后，报分管副处长；分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；
（二)承办人(A角、B角）依据处长看法，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支出中心电话通知各部门经办人。

七、审批时限
自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决议，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示
本管理方法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监督检查
依照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查方法（试行）》执行。

十、职责追究
依照《黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究方法（试行）》执行。