公司信贷_第十三章第二节不良贷款的处置方式_2013年版

1、根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（）五类。

A:优秀、正常、次级、可疑、损失
B:正常、关注、次级、可疑、损失
C:优秀、关注、次级、可疑、损失
D:关注、次级、可疑、损失、不良
答案:B
解析:从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风
险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

故B选项符合题意。

2、抵债资产的管理原则不包括（）。

A:受偿方式以现金受偿为第一选择
B:以历史购置成本为基础确定抵债资产价值
C:确保抵债资产安全、完整和有效
D:尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化
答案:B
解析:抵债资产管理应遵循下列原则：(1)严格控制原则。

银行债权应首先考
虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。

受偿方式以现金受偿为第一选择。

故A选项不符合题意。

(2)合理定价原则。

抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

故B选项符合题意。

(3)
妥善保管原则。

对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债资产安全、完整和有效。

故C选项不符合题意。

(4)及时处置原则。

收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。

故D选项不符合题意。

3、某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产处置率为（）。

A:75%
B:50%
C:40%
D:20%
答案:B
解析:该分行该年的待处理抵债资产年处置率=一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)／一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)×100%=5000万／1亿×100%=50%。

故B选项正确。

、
4、以下关于抵押资产的处置做法不正确的是（）。

A:抵债资产收取后原则上不能对外出租
B:抵债资产在处置时限内不可以出租
C:银行不得擅自使用抵债资产
D:抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式
答案:B
解析:因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。

故B项错误。

5、借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可以采取的不良资产处置方式是（）。

A:现金清收
B:重组
C:以资抵债
D:呆账核销
答案:B
解析:对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组。

6、下列关于贷款重组的说法正确的是（）。

A:狭义的贷款重组就是债权重组
B:自主型重组完全是由债权银行自主决定
C:行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人。

豁免利息、延长还款期限以及实施债转股
D:司法型债务重组主要指在我国《公司法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整
答案:C
解析:A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；8项自主型重组须由债权银行和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

7、关于和解与整顿的关系，下列说法不正确的是（）。

A:整顿是和解的前提，和解与整顿融为一体
B:和解与整顿是两个相互独立的程序
C:和解是破产程序的一个部分，而整顿程序只有在破产程序中止之后才能开始
D:和解与整顿由政府行政部门决定和主持，带有立法之时的时代特征，不符合今天市场经济发展的形势
答案:A
解析:A项和解是整顿的前提，整顿是和解成立的结果，没有和解协议生效，就没有整顿程序。

8、关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。

A:要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力
B:利用政府和主管机关向债务人施加压力
C:强制执行债务人资产
D:将依法收贷作为常规清收的后盾
答案:C
解析:C项不符合常规清收的精神，且在法院判决未下时，银行也无权这样做。

常规清收阶段正确的做法是从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款或提示借款人如其不履行债务将诉诸法律，或通过政府和主管机关向其施压，迫使其主动还款。

9、下列（）不属于银行可向人民法院申请强制执行的文书。

A:人民法院发生法律效力的调解书
B:依法设立的仲裁机构的裁决
C:公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书
D:银监会发布的贷款文件
答案:D
解析:对于下列法律文书，债务人必须履行，否则，银行可向人民法院申请强制执行：①人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书；②依法设立的仲裁机构的裁决；③公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。

此外，债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。

10、财产保全的方式包括（）。

A:诉前财产保全
B:诉中财产保全
C:诉后财产保全
D:执行财产保全
E:强制财产保全
答案:A,B
解析:财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。

11、下列属于行政型贷款重组的有（）。

A:变更债务人
B:豁免利息
C:破产重组
D:延长期限
E:以股转债
答案:A,B,D
解析:行政型贷款重组，主要是指20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。

12、根据贷款五级分类制度，以下贷款可划人关注类的有（）。

A:借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款
B:违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款
C:借款人在其他金融机构的贷款被划为次级类
D:借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息
E:借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款
答案:A,B,C,D
解析:根据五级分类制度，E项应归入次级类贷款
13、银行在采取所有可能措施和实施必要程序之后，( )，银行经追偿后仍无法收回的债权，可认定为呆账。

A:借款人和担保人依法宣告破产，并终止法人资格
B:借款人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补偿
C:借款人完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法吊销营业执照
D:借款人完全停止经营活动，连续两年以上未参加工商年检
E:借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者
答案:A,B,C,D,E
解析:银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：(1)借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；(2)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，银行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；(3)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；(4)借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；(5)借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权……故A、B、C、D、E选项均符合题意。

14、下列关于对抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额处理
的说法，正确的有（）。

A:抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销
后连同表内利息一并冲减呆账准备金
B:抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应
收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金
C:抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其
相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金
D:抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金
与应收利息处理
E:抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目，设专户管理，待抵债资产变现后一并处理
答案:A,B,C,D,E
解析:商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利息。

抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，按以下规定处理：(1)抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金。

(2)抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金。

(3)抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理；超过贷款本金的部分作为应收利息收回处理，不足应收利息部分经总行批准后冲减呆账准备金。

(4)抵债资产的计价价值等于贷款本金与应收利息之和时，作为收回贷款本金与应收利息处理。

(5)抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理．待抵债资产变现后一并处理。

故A、B、C、D、E选项说法均正确。

15、下列关于依法收贷的说法，正确的有( )。

A:应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼
B:若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行
C:为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全
D:对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令
E:对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产
答案:A,C,E
解析:依法收贷的步骤是：向人民法院提起诉讼(或者向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行，故A选项说法不正确。

胜诉后债务人自动履行的，则无需申请强制执行，故B选项说法正确。

在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。

故C选项说法正确。

对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院(而非人民银行)申请支付令。

故D选项说法不正确。

对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。

故E选项说法正确。

16、不良贷款的处置方式包括( )。

A:重组
B:现金清收
C:长期挂账
D:以资抵债
E:呆账核销
答案:A,B,D,E
解析:银行在深入分析不良贷款成因的基础上，可有针对性地采取以下方式化解不良贷款：(1)现金清收；(2)重组{(3)以资抵债；(4)呆账核销。

故A、B、D、E 选项符合题意。

17、下列关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有（）。

A:资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料
B:资产保全人员应防止债务人逃废债务
C:向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年
D:诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系
E:保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的2年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任
答案:A,B,C
解析:资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：(1)妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、借据、担保合同、抵(质)押登记证明等；(2)确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限；(3)防止债务人逃废债务。

故A、B选项说法正确。

向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年，故C选项说法正确。

诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。

故D选项说法不正确。

保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月(而非2年)内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

故E选项说法不正确。

18、下列关于财产保全的说法，正确的有（）。

A:财产保全可以防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失
B:银行对债务人财产采取保全措施，可影响债务人的生产和经营活动，迫使债务入主动履行义务
C:银行应对每笔逾期贷款及时申请财产保全，以防止债权损失
D:诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益遭受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施
E:诉中财产保全是指对可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施
答案:A,B,D,E
解析:银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：一是防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障E1后执行顺利进行；二是对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。

故A、B选项说法正确。

但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失，故C选项说法不正确。

诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施；诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。

故D、E选项说法正确。

19、根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，下列债务人所有的资产中，可作为抵债资产的有（）。

A:土地使用权
B:公益性质的职工住宅
C:抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的
D:专利权
E:股票
答案:A,D,E
解析:抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，主要包括以下几类：(1)动产，包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等；(2)不动产，包括土地使用权、建筑物及其他附着物等；(3)无形资产，包括专利权、著作权等；(4)有价证券，包括股票和债券等；(5)其他有效资产。

故A、D、E选项符合题意。

根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外，抵债资产本身发生的各种欠缴税费超过该财产价值的，债务人公益性质的职工住宅等生活设施，不得用于抵偿债务。

故8、C选项不符合题意。

20、呆账发生后的处理原则包括（）。

A:自动核销
B:随时上报
C:随时审核审批
D:及时转账
E:长期挂账
答案:B,C,D
解析:呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。

故8、C、D选项符合题意，A、E选项不符合题意。

21、不良贷款是指（）形成的贷款。

A:借款人未能按贷款协议偿还商业银行的贷款利息
B:借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能
C:借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息
D:有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息
E:借款人借款后资金运转不灵
答案:C,D
解析:A项借款人最终按时偿还的应是贷款本息；8项必须是有迹象证明借款人确实无力偿还贷款本息，才能判定为不良贷款；E项分情况而定，如果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。

22、自主型贷款重组完全由债权银行自主决定。

（）
答案:False
解析:自主型贷款重组完全由借款企业和债权银行协商决定。

23、若非根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理，所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务。

（）
答案:True
解析:所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。

24、不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。

（）
答案:True
解析:不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销
25、银行债权受偿方式有货币形式和以物抵债两种方式，二者无优先级别。

（）
答案:False
解析:银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。

受偿方式以现金受偿为第一选择。

26、法院裁定债务人进入破产重整程序以后，对担保物权的强制执行程序应立即停止。

（）
答案:True
解析:法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。

27、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。

（）
答案:False
解析:向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。

28、健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。

（）
答案:True
解析:健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。

29、在破产重整过程中，应该促进债务人尽快进入破产程序。

（）
答案:False
解析:破产重整过程中，应尽量挽救债务人，以避免债务人破产以后对债权人、股东和雇员等人，尤其是对债务企业所在地的公共利益产生重大不利影响。