2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识自我检测试卷A卷附答案

2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识自我检测试卷A卷附答案
单选题（共50题）
1、合伙型基金的分配为（），即合伙企业的“生产经营所得和其他所得”由合伙人按照国家有关税收规定分别缴纳所得税，在基金层面不缴纳所得税。

在实务中，合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排。

A.“先税后分”
B.“先分后税”
C.“不分先后”
D.“随意处理”
【答案】 B
2、私募股权投资基金的主要参与主体包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
【答案】 D
3、（2018年真题）关于投资协议和投资备忘录中的估值条款，以下说法正确的是（）
A.保证股权投资基金作为投资人对一些重大事项的一票否决权
B.股权投资基金作为投资人投入一定金额的资金可在目标公司中获取相应股权比例
C.保证投资方对了解的目标公司商业秘密不得泄露
D.保证不会因公司以更低发行价进行新一轮融资导致投资人股权贬值
【答案】 B
4、创业投资者包含创业投资者的股权参与，具体包括直接购买（）等方式。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 C
5、关于基金财产保管机构，描述不正确的是（）
A.一般来说，公募基金采取强制托管，基金托管人必然成为基金当事人之一
B.私募类型的股权投资基金，通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管
C.为保障基金财产安全，有时基金管理人会聘请基金资产保管机构
D.私募类型的股权投资基金，通常由基金投资者决定是否进行托管
【答案】 D
6、私募基金募集期间，应当在宣传推介材料中向投资者披露的信息不包括（）。

A.基金估值政策、程序和定价模式
B.基金的申购与赎回安排
C.基金的投资信息
D.业绩预测
【答案】 D
7、下列关于信托（契约）型股权投资基金的份额登记事项，表述错误的是（）。

A.基金管理人委托基金服务机构办理份额登记事宜的，基金管理人可以免除相应的份额登记职责
B.基金管理人可以委托基金服务机构代为办理基金的份额登记事项
C.基金份额登记机构应当确保基金销售结算资金、基金份额的安全、独立
D.基金份额独立于基金份额登记机构的自有财产
【答案】 A
8、股权投资基金一般采用的基金收益分配原则是（）。

A.向投资者返还投资本金，其次向投资者支付约定的优先收益，剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配
B.向投资者支付约定的优先收益，其次向投资者返还投资本金，剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配
C.向管理人支付管理费，其次向投资者支付投资本金和约定的优先收益，剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配
D.投资者支付投资本金和约定的优先收益，其次向管理人支付管理费，剩余收益按照约定的比例在管理人和投资者之间进行分配
【答案】 A
9、关于我国二级股票市场的主要交易机制，以下表述正确的是（）
A.大宗交易转让的买卖双方可以就交易价格和数量进行协商，具有高效率低成本的特点，但会对股票的交易价格形成巨大冲击
B.上市公司股份的买卖双方可以就已达成的转让协议，向证券交易所和登记机构申请办理股份的转让过户，但该股份的转让仅限于流通股
C.如果收购人自愿选择以要约方式收购上市公司股份，其可以选择向被收购的所有股东发出只收购其持有的部分股份的要约
D.竞价交易的规则约定，ST股票和*ST股票价格的涨跌幅（一个交易日价格相对上一个交易日收市价格）均不超过20%
【答案】 C
10、2003年2月，（）又共同颁布《外商投资创业投资企业管理规定》（后于2015年修订），对外商投资创业投资企业进行进一步规范和管理。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】 A
11、根据转让情形的不同，上市公司股份协议转让不包括（）。

A.协议收购
B.对价偿还
C.股份回购
D.国有股协议转让
【答案】 D
12、（2017年真题）下列关于并购基金的表述中，正确的是（）。

A.并购基金是对企业进行战略投资的股权投资基金
B.并购基金参与收购主要是为了获得协同效应
C.并购基金参与并购的过程中往往以自有资金进行
D.并购基金具有较高的杠杆率
【答案】 D
13、下列关于基金的费用计提说法不正确的是（）
A.管理费与托管费可按照基金规模作为计算基数收取
B.管理费与托管费也可以按照合同约定的其他方式计算并收取
C.基金运作费用按照基金规模作为计算基数收取
D.基金运作费用直接计入基金损益
【答案】 C
14、下列关于股权投资基金募集流程中的“投资冷静期”描述正确的是（）。

A.投资者在投资冷静期内禁止主动联系股权投资基金募集机构
B.股权投资基金募集机构在投资冷静期内不得主动联系投资者
C.除非另有约定，基金合同应当约定给投资者设置不少于12小时的投资冷静期
D.投资冷静期为针对风险承担和风险识别能力评估不合格的投资者设置
【答案】 B
15、以下关于股权投资基金募集说法错误的是（）。

A.直接募集机构指基金管理人
B.基金募集机构分直接募集机构和受托募集机构
C.委托募集就是由发起人自行拟定资本募集说明材料，寻找投资人的基金募集方式。

D.基金的募集分为自行募集和委托募集
【答案】 C
16、（2019年真题）当基金管理人出现未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新的义务,在未完成整改前将面临（）的自律管理措施。

A.纪律处分
B.暂停受理私募基金产品备案申请
C.取消管理人员登记资格
D.列入异常机构公示
【答案】 B
17、在对电子商务A公司做财务尽调时，按照市销率2倍进行估值，A公司全年平台销售8亿元，获得销售佣金4000万元，税后净利润400万元，则该电子商务公司的估值为（）。

A.16亿元
B.800万元
C.2.8亿元
D.8000万元
【答案】 A
18、初步尽职调查的核心是对拟投资项目进行（）。

A.价值判断
B.信用评估
C.风险预测
D.投资分析
【答案】 A
19、（2017年真题）某投资者投资一合伙制股权投资基金200万元，基金期限2年，持有1年后该投资者希望把基金份额转让，下列说法正确的是（）。

A.受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当不超过50人
B.受让人应当为基金持有人且基金份额受让后投资者人数应当不超过200人
C.受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当不超过200人
D.受让人应当为基金持有人且基金份额受让后投资者人数应当不超过50人
【答案】 A
20、关于股权投资基金的募集方式，表述正确的是（）。

A.获得中国证券投资基金业协会批准后进行公开募集
B.获得中国证监会批准后可进行公开募集
C.获得中国证监会及中国证券投资基金业协会批准后可进行公开募集
D.现阶段我国不允许进行公开募集
【答案】 D
21、关于股权投资基金的募集，下列表述正确的是（）。

A.只能由基金管理人向投资者募集基金
B.募集基金须由基金管理人和基金托管人共同负责管理使用
C.基金W理人通过特定对象确定程序可向合格投资者之外的个人进行募集
D.基金募集是开展基金投资业务的开始和必要前提
【答案】 D
22、下列关于份额登记机构职责的表述正确的是（）。

A.妥善保存登记数据，并将基金份额持有人名称、身份信息及基金份额明细等数据备份至中国证监会认定的机构，其保存期限自账户销户之日起不得少于10年
B.基金份额登记机构应当保证登记数据的真实、准确、完整
C.不得损害服务对象的合法权益
D.不得以任何方式承诺或保证投资收益
【答案】 B
23、（）年基金管理公司在我国开始设立，基金行业在我国拉开了发展的序幕。

A.1996
B.1997
C.1998
D.1999
【答案】 C
24、某股权投资基金管理人及时识别、分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，其行为体现了内部控制的要素是（）。

A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.内部监督
【答案】 B
25、目前我国股权投资基金合格投资者标准，表述错误的是（）。

A.近三年年均收入不低于50万的个人
B.具备相应风险识别能力和风险承担能力的客户
C.资产不低于300万的个人
D.资产高于300万的单位
【答案】 D
26、（2018年真题）关于投资协议中的董事会席位条款,以下表述错误的是（）
A.董事会席位条款的实质是对被投资企业的控制权分配进行约定
B.董事会席位条款会约定董事会席位总数和分配规则
C.董事会席位条款属于投资协议的常见条款
D.董事会的观察员观察员通常具有投票权和承担决策的作用
【答案】 D
27、以下可以视为合格投资者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 B
28、基金管理人、基金托管人、基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员违反法律法规和《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，情节严重的，中国证监会可以依法对有关委任人员采取（）
A.罚款
B.停业整顿
C.公开谴责
D.市场禁入措施
【答案】 D
29、以下不属于尽职调查报告主要内容的是（）。

A.其他
B.主要债权和债务
C.行业背景资料
D.股权结构
【答案】 D
30、某股权投资基金管理人募集设立并管理一只有限合伙型股权投资基金，该基金主要投资初创科技型企业，基金管理人在基金登记备案时，必须报送的信息或材料不包括（）
A.基金名称
B.管理人过往投资业绩
C.主要投资方向
D.基金合同
【答案】 B
31、以下说法不正确的是（）。

A.公司型基金按“先税后分”进行利润分配
B.合伙型基金按“先分后税”进行利润分配
C.合伙型基金的收益分配原则、时点和顺序可在更大自由度内进行适应性安排
D.公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》，需在亏损弥补（如适用）和提取公积金（如适用）之后，分配顺序的灵活性也相对较高
【答案】 D
32、企业的监控指标中接近盈利/盈利阶段的业务指标有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ
B.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【答案】 D
33、在排他期限内，目标企业（）在约定的排他期内不得再与其他投资机构进行接触。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
【答案】 A
34、当基金管理人出现未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新的义务,在未完成整改前将面临（）的自律管理措施。

A.纪律处分
B.暂停受理私募基金产品备案申请
C.取消管理人员登记资格
D.列入异常机构公示
35、（2017年真题）在披露形式上，下列不属于基金信息披露应遵循原则的是（）。

A.规范性原则
B.易解性原则
C.易得性原则
D.完整性原则
【答案】 D
36、折现现金流估值法的基本原理是将估值时点之后目标公司的（）现金流以合适的折现率进行折现，加总得到相应的价值。

A.历史
B.未来
C.目前
D.过去
【答案】 B
37、新登记的股权投资基金管理人在办登记结算手续之日起（）个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人的登记。

A.3
B.6
C.12
D.18
38、(2016年)以下关于全国中小企业股份转让系统的交易机制和规则的描述中，错误的是（）。

A.投资者直接交易
B.分级结算原则
C.以机构投资者为主，合格的自然人也可以投资
D.设定股份交易最低限额
【答案】 A
39、（2017年真题）企业在我国境内上市进行改制时首先应确定的是（）。

A.会计师事务所
B.律师事务所
C.证券公司
D.拟IPO市场
【答案】 C
40、（2020年真题）为保证基金财产安全，基金管理人会聘请基金资产保管机构对基金资产承担保管责任，基金资产保管机构是（）
A.基金管理人的代理人
B.基金投资者和基金管理人的共同财产管理人
C.基金投资者的代理人
D.基金投资者和基金管理人的共同代理人
【答案】 A
41、通常，股权投资基金管理人、法定代表人或者执行事务合伙人委派代表、董事、监事、高级管理人员最近（）年不得因重大违法违规行为受到行业禁入等行政处罚或者刑事处罚，且不存在因涉嫌违法违规行为正在被调查或者正处于整改期间的情形。

A.2
B.3
C.4
D.5
【答案】 B
42、大宗交易,又称为（）是指达到规定的最低限额的证券单笔买卖申报，买卖双方经过协商达成—致并经交易所确定成交的证券交易。

A.盘前定价
B.大宗买卖
C.盘中定价
D.撮合定价
【答案】 B
43、私募基金的合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于（）万元。

A.100
B.300
C.500
D.1000
【答案】 A
44、股权投资基金一般都要有基金托管人托管，基金合同约定股权投资基金不进行托管的，应当在（）中明确保障股权投资基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。

A.私募基金章程
B.风险揭示书
C.基金合同
D.基金招募说明书
【答案】 C
45、(2017年)下列属于间接上市方式的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ
【答案】 D
46、以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是（）。

A.基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确
B.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定
C.实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收
D.由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示
【答案】 C
47、基金托管人应当履行的职责包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】 D
48、按（）分类，股权投资基金分为公司型基金、合伙型基金、信托（契约）型基金。

A.资金规模
B.组织形式
C.资金性质
D.投资对象
【答案】 B
49、在计算股权投资基金净内部收益率时，需从现金流中扣除的项目（）
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【答案】 C
50、在计划制订与团队组建阶段，股权投资基金应准备一份尽职调查清单。

关于尽职调查清单的作用，说法不正确的是（）。

A.划定尽职调查范围和重点，使尽职调查及编写调查报告工作有序进行
B.给目标公司准备与协调的时间
C.提高进场后的工作效率
D.促进投资循环，保持资金流动性
【答案】 D。