规范约束与经济激励——中国企业减排行动的基本动因分析

前， 我国发布高耗能产品能耗限额标准， 内容涉及钢铁、 有色、
和节能新机制推广等项 目。 ０ ７ ８ ２ ０ 年 月和２ １年６ 财政部和 ０ 月， １
６ 人 论 ４ １民 坛
贾 编， 保军 （ 徐 实习 ）
国 家 发 改 委 先 后 出 台了 《 能 技 术 改造 财 政 奖 励 资 金 管 理 暂 投资基金， 节 支持节能环保 、 新能源等战略新兴产业领域 的创新
商业银行也己开展对企业进行低碳转型的信贷支持。
最后 ， 国家 把 节 能 环 保 等 行 业 作为 战 略 新 兴 产 业 进 行 政
格； 充分利用国家 的各项 经济激励政策 ， 为企业发展获取 财政
补贴、 市场推广和融资便利等方面的支持。 雪 豳霪圃
（ 作者单位： 天津外国语大学涉外法政学院； 本文系天津市
要求各级政府 机构进行政府 采购活动时 ， 要优先采 购节能产 技 术和市场便利等激励措施 ， 政府着力 “ 拉动” 企业积极 应对 品， 对部分节能效果达标 的产品， 实行强制采购 。 政府会根据 气候变化， 实现转型发展。 其三， 外因驱动为主， 内发性不足。 节能产品认证情况， 时更新采购清单。 ０２ １ 财政 部、 适 ２ １年 月， 作为促使企业减排 的最基本动 因有效推 动力
外在规范性 压力。 ０ ６ 月， ２ ０ 年４ 国家发展改革委会同有关部门 选取年综合能源消费量 ｌ万吨标准煤以上约一千家企业 ， ８ 启动
近年 ， 为了实现量化的减排 目标 ， 国家出台的涉及节能减 了千家企业节能行动 。 对千家企业中的国有独资、 国有控股企
我 国 企 业 减 排 动 力 机 制 的 特 征 ， 要 表 现 在 三个 方 面 ： 主
企业减排 动力机制 的特征与启示
政 手段 多元 。 使 企 业 参 与 减 排 行 动 基 本 动 因 促 了《 关于促 进节 能服务产业 发展增值税、 营业税 和企业所得税 其一 ， 府 主 导 ，
及财税、 采购、 融和产业规划等方面的经济政策， 金 构成引导企业节能减排的激励 因素。
【 关键词 】 企业 节能减排 规范约束 经济激励
一
项针对企业管理人员的问卷调查显示， 对于 “ 企业应对 建材、 化工和电力五大行业 。 终端用能产 品强制性 能效标准 ，
气候变化的主要推动力”的多项选 择， ９ ６ ％的受访者选择了国 涉及家用、 办公用和生产用三大类产 品。同时， 近年我 国主要
家法令的执行、 １ ６％的受访者选择了经济激励政策 的引导。 这两 耗能行业大多制定或修订了相关节能设计规范， 《 如 水泥工厂
个选项在所有选项中所占比重最高。 这表明， ① 法律规范的约束 节能设计规范》、《 机械工业节能技术规定》 钢铁企业节能 、《 和经济政策的激励成为我国企业采取减排行动的基本动因。 设计规范》、《 、 铅 锌冶炼企业节能规范》等。 最后， 政府针对某 些企业的问责制度， 也构成企业减排 的
建筑节 能条例》、《 公共机构 节能条例 》、《 固定资产 投资节 监管范围大幅扩大 ， 并力争 “ 十二五” 期间实现节能２５ ．亿吨标 能评 估和审查暂行办法》、《 高耗能特种设备节能监督管理办 准 煤 。
法 》等相 关行 政 法 规 和 部 门规 章 。 要 行 政 规 范 文件 有 ：《 主 关
政策 问题的通知》， 规定节能服务公司开展业务可享受一系列 有规范约束和经济激 励， 这两项基本 动因都源于政府行为； 的税收减 免扶持。
政 府 综 合 运 用法 律 、 政 、 济 等 多种 手段 ， 企 业 行 为 进 行 行 经 对
其次 ， 政府通 过建立节 能产品强制采购 制度 ， 启动 “ 节能 约束和 引导， 促使其 参与减排 行动。 其二，“ 拉结合” 引导 推 ， 产品惠民工程 ” 帮助企业推广 节能产品。 ０ ７ 月， ， ２ ０ 年７ 国务 院 转 型。 过对企业能源消耗 方面 的约束和限制， 府力 图 “ 通 政 推 办公厅下发 《 关于建立政府强制采购节能产品制度的通知》， 动” 企业以节能减排为契机 ， 实现升级转型； 过提供 资金、 通
注释
①许光清等：“ 企业管理人员气候 变化意识的统计分析 ” ，
《 中国人 口资源与环境》， ０ １ 第７ ， ５ ２ １年 期 第６ 页。
贴息。 ０ １ 月财政部、国家发 改委联合发布 《 ２ １年８ 新兴产业创投
计划参股创 业投资基金 管理暂行办 法》 明确中央财政资金通 ，
过直接投资创业企业、 参股创业 投资基金等方式， 培育和促进
补助 ， 再由生产企业按补助后的价格进行销售。
再次 ， 政府积极引导商业银行为企业提供低碳融资服务。
行动 ， 具体措施如大力加强 尚显薄弱的低碳 金融市场建设 ， 引 导金 融机构开展低碳 融资业务 ； 在碳 交易市场试 点工作 的基
２ １年５ 央行和银监会联合发布 了《 ００ 月， 关于进一步做好支持节 础上 ， 逐步确立国内统一的碳排放 交易市场， 企业减排 与市 使 能减 排和 淘汰落后产 能金 融服务工作的意见》， 积极鼓励 银行 场获利直接关联 ； 多渠道传播低碳理念， 促使消费者 选择低碳 业金融 机构加 快金融产 品和服务方式创新， 通过多种方 式扩 产品， 进而影响企业产品研发。 大节 能减排和淘汰落后产能的融资来源 。 ０２ 月２ Ｅ， ２ １年２ ４ ］ 中国 对 于企业而言， 要从 战略高度规划企 业应对气候变化行
国家发展 改革委发布 《 于调整公布第十一期节 能产品政府 都 是 政 府 施 加 的外 部 驱 动 力 ； 业 基 于 自身产 业 规 划 、 产 品 关 企 新 采购清 单的通知》， 并下发相关 采购清单 ， 定空调机、照明 研 发 、 确 管理 理 念 提升 等 因素 而主 动采 取 的 减 排 行动 相对 少见 。 产品、 计算机等９ 类产品需强制采购 节能产品。 ０ ９ 月， ２ ０ 年５ 财
排 的法律规范与政策文件 、 强制性国家标准与行业规范、以及 业， 节能考核结果 上交各级国有 资产监管机 构， 作为对企业 负 政府对企业 的问责制度等， 它们形成企业减排 的规范性压力。 责人业绩考核 的重要依据 ， 实行 问责制。国资委在２ １年３ ００ 月
首先， 国家 通 过 立 法 和 发 布 行 政 规 范 文 件 来 推 动 企 业 采 又出台了《 中央企业 节能减排 监督管理暂行办法》， 进一步 明
系列经济 刺激 政策引导企业节能减排， 这主要涉及财税、 采
其次， 国家还制定 了 ～系列强制性国家标准和行业规范来 购、 金融和产业规 范等方面的扶持措施 。 促 使企业节 能降耗 。 国家质检总局和国家标准委等部 门制定 首先， 就财税 政策而言， 政府为企业减排提供一系列的资
和完善多项单位产品能耗限额标准和用能产 品能效标准。 截止 金补贴和税收减 免。 国务院２ ０ 年 印发了 《 ０７ 节能减排综合性工 ２ １年７ ０ 中国已经 发布２ 项高耗能产品能耗 限额 强制性 作方案 》 要求各级人 民政府在财政预算中安排 一定资金 ， ０ 月２ 日， １ ８ ， 采 国家标准 、 ９ １ 项主要终端用能产 品强制性国家 能效 标准 。 用补助 、 励等方 式支持节 能减排重 点工程、 效节 能产 品 ④目 奖 高
取 节能减排行动 。 相关立法 主要有： 国人大常委 会通 过的 确了节能减排统计监测与报 告制度、 全 节能减排 考核 的程序与办
《 节约能源法》、《 可再生能源法 》 循环经济促进法》、《 、《 清 法、 节能减排奖惩等具体措施 。 ０ １月， ２ １年 ２ 国家发改委等 部 １ 洁生产促进 法》 等专 门法律； 国务 院及下属部门制定的 《 民用 门又联 合印发了 《 万家企业节能低 碳行动实施方案 》 把节 能 ，
与 冒 理
规范约束与经济激励
中国企业减排行动的基本 动因分析
孔 凡伟 李 强
【 摘要 】 企业采取节能减排行动的基本动因来源有二： 我国 规范约束和经济激励。 国家出 台的涉 及节能减排的法律
规 范与政 策文件、 强制性国家标准与行业规 范、 政府对企 业的问责制度等 形成企业减排 的规 范性压力； 国家采取的涉
策扶持， 相关企业可从中获得发展 良机 。 ００ ０ 国务院发 ２ １年１月，
布《 关于加快培育和发展战略性新 兴产业 的决定 》 明确 国家 ２ １ 年 度 哲 学社 会 科 学规 划 项 目 “ 业应 对 气候 变 化 战 ， ０１ 企 将重点培育发展节能环保 、 新能源、 新能源汽车产业等七大战 略 ： 欧洲经 验及 其对天 津企业 发展 的启示 ” 的阶 段成果 ， 项 略新兴产业 。 ０ １ 月， ２ １年６ 财政部 印发修订 的 《 本建设贷款 中 目编 号 ： Ｊ ２１ － ８） 基 Ｔ Ｚ １１ ００ 央财政贴息资金管理办法》， 规定对战略新兴产业基本建 设项 目， 给予不超 过当期银行贷款利率且最高贴现率为３ ％的财政
此外， 国家推动循环经济发展 的多项政策， 也会使 行办法》和 《 节能技术改造财政奖励资金管理办 法》（ 后项替 企业成长 。 代前项 ） 后者规定中央财政将对符合条件 的节能 改造项 目， ， 众多企业 ， 尤其是高耗能企业的节能减排 行动获得财政补贴、
东部地 区按２ ０ 吨标准煤 ， ４ 元／ 中西部地区按３ ０ 吨标准煤给 税收减 免和市场推广扶 持。 ０ 元／ 予一次性奖励 。 此外， ０ ０ 月， ２ １ 年６ 国家发 改委 、 财政 部联合印 发了 《 同能源管理 财政 奖励资金 管理 暂行办法 》， 合 依据这一 办法， 对节 能服务公司以合同能源管理 方式实 施的节能改造 项 目给 予奖励 。 ０ ０ ２ 财政部和国家税务总局联合发布 ２ １ 年１月，
在 考 察 了我 国 企 业 减 排 行 动 的基 本 动 因 后 ， 们 得 出 一 我
政部、国家发展 改革委发布 《 关于开展节 能产 品惠民工程 的通 些 启 示 ： 知》， 据这一通知， 根 中央财政 对高效节能产 品生产企业 给予
对 政 府 而 言 ， 以通 过 加 强 市场 手 段 引导 企 业 采 取 减 排 可
②通过检 索国家标准化 管理委员会主办的 “ 中华人 民共和
战略性新 兴产业发 展。目前， 政府已经发起设立了几十只创业 国强 制性 国家标 准 ” 据库 ， 数 获得相 关数据 。
２０１ ０７， 总 笔 ７ ，， 中 １湘
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银 监会 印发 《 绿色信贷指引》， 对银行业金 融机 构有效开展 绿 动， 从提供低碳产 品和服务 中获得新商机 ； 要及 时了解国家涉 色信贷， 大力促进节 能减排 和环 境保 护提出了明确要求。国内 及 节 能 减 排 的 法 规 、 准 ， 时 调 整 产 品 和 服 务 的类 别 与 规 标 适
于加强节能工作 的决定》、《 国务院批转发展改革委等部 门关
经济激励—— 企业节能减排 的积极 拉动力
在 对企业行为 实行诸 多规 范性 约束 的同时， 国家也 出台
一
于抑制 部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展 若干
意见的通知》、《 国务院关于进 一步加强淘汰落后产能工作的
通 知》等 。