新筑股份2020年一季度决策水平分析报告
新筑股份2020年三季度财务指标报告
五、发展能力分析 从这三季度来看新筑股份营业收入持续快速下降。2019年三季度营业 收入50,718.18万元，比2018年三季度下降1.81%，而2020年三季度又下 降了31.07%，使其营业收入下降至34,958.94万元，应当引起重视，迅速 查明原因。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.43 1.17
0.96 0.64
0.77
-0.8
62
69.85
2020年三季度 1.17 0.97 -0.7
64.09
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为1.17，与2019年三季度的0.96相比有所增 长，增长了0.21。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为398,462.67万元，与2019年三季度的 455,989.3万元相比有较大幅度下降，下降12.62%。2020年三季度流动负 债为340,422.94万元，与2019年三季度的477,239.32万元相比有较大幅度 下降，下降28.67%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流 动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合 理。
1.56 -1.18
-1.6 -10.07
2020年三季度 22.42 -18.35 -16.66 -1.4 -7.86
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
新筑股份2020年三季度的营业利润率为-18.35%，总资产报酬率为 -1.40%，净资产收益率为-7.86%，成本费用利润率为-16.66%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为661,750.73万元，经营资产的收益率为 -3.88%
首钢股份2020年一季度决策水平分析报告
2020年一季度负债总额为10,222,514.81万元，与2019年一季度的 9,621,985.79万元相比有所增长，增长6.24%。2020年一季度企业负债规 模有所增加，负债压力有所提高。
项目名称 负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
三、资产结构分析
首钢股份2020年一季度资产总额为14,207,372.47万元，其中流动资 产为2,479,832.84万元，主要分布在存货、货币资金、应收票据等环节， 分别占企业流动资产合计的27.7%、24.16%和18.27%。非流动资产为 11,727,539.63万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动
528,938.96 2,009,493.1
4 172,950.91 -185,284.9
3
首钢股份2020年一季度决策水平报告
0 528,938.96
0 528,938.96
0
2,009,247.2
2,009,311.8
0.01
-0
0
5
9
2.47 168,782.74
9.08 154,738.98
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度
2019年一季度
0.38
0.28
0.27 1.61
0.2 1.84
0.72
0.72
2018年一季度 0.36 0.26 2.17 0.74
六、盈利能力分析
首钢股份2020年一季度的营业利润率为1.88%，总资产报酬率为 2.39%，净资产收益率为2.72%，成本费用利润率为1.92%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为13,909,769.91万元，经营资产的收益率为 0.92%，而对外投资的收益率为3.67%。
新筑股份2020年上半年决策水平分析报告
新筑股份2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负162.99万元，与2019年上半年负6,038.62万元相比亏损有较大幅度减少，下降97.30%。
企业亏损的主要原因是营业外支出过大。
而企业的经营业务是赢利的，盈利情况的改善是有基础的。
2019年上半年营业利润亏损6,967.71万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利14.31万元。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良好。
二、成本费用分析新筑股份2020年上半年成本费用总额为159,499.62万元，其中：营业成本为135,555.67万元，占成本总额的84.99%；销售费用为5,694.96万元，占成本总额的3.57%；管理费用为10,148.22万元，占成本总额的6.36%；财务费用为6,887.56万元，占成本总额的4.32%；营业税金及附加为1,213.21万元，占成本总额的0.76%。
2020年上半年销售费用为5,694.96万元，与2019年上半年的5,197.81万元相比有较大增长，增长9.56%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年上半年管理费用为10,148.22万元，与2019年上半年的10,351.41万元相比有所下降，下降1.96%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为6.2%，与2019年上半年的13.42%相比有较大幅度的降低，降低7.23个百分点。
三、资产结构分析新筑股份2020年上半年资产总额为756,582.72万元，其中流动资产为393,239.93万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的31.64%、18.68%和18.56%。
非流动资产为363,342.79万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的41.33%、20.23%和11.72%。
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新筑股份2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2019年一季度实现利润亏损1,922.54万元，2020年一季度扭亏为盈，盈利3,552.43万元。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2019年一季度营业利润亏损1,937.57万元，2020年一季度扭亏为盈，盈利3,526.24万元。
在市场份额迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析
2020年一季度新筑股份成本费用总额为94,007.42万元，其中：营业成本为82,710.16万元，占成本总额的87.98%；销售费用为2,741.71万元，占成本总额的2.92%；管理费用为4,417.4万元，占成本总额的4.7%；财务费用为3,469.59万元，占成本总额的3.69%；营业税金及附加为668.56万元，占成本总额的0.71%。
2020年一季度销售费用为2,741.71万元，与2019年一季度的2,505.76万元相比有较大增长，增长9.42%。
2020年一季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年一季度管理费用为4,417.4万元，与2019年一季度的4,301万元相比有所增长，增长2.71%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为4.48%，与2019年一季度的11.59%相比有较大幅度的降低，降低7.11个百分点。
三、资产结构分析
新筑股份2020年一季度资产总额为801,149.29万元，其中流动资产为443,897.51万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的24.83%、24.22%和22.47%。
非流动资产为
357,251.78万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的42.52%、18.94%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的26.92%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
不过，企业的货币性资
产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.22%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为516,629.78万元，与2019年一季度的455,782.69万元相比有较大增长，增长13.35%。
2020年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额516,629.78 13.35 455,782.69 35.81 335,612.32 0 短期借款90,956.95 -13.78 105,500 76.94 59,625.33 0 应付账款181,129.34 0 0 -100 93,646.73 0 其他应付款0 0 0 -100 5,068.31 0 非流动负债118,042.19 86.32 63,354.78 -52 131,983.51 0 其他126,501.3 -55.91 286,927.91 533.56 45,288.46 0
2020年一季度所有者权益为284,519.51万元，与2019年一季度的245,801.06万元相比有较大增长，增长15.75%。
所有者权益变动表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计284,519.51 15.75 245,801.06 -0.12 246,084.69 0 资本金77,335.9 18.12 65,473.3 0.18 65,357.63 0 资本公积185,926.29 24.76 149,025.29 0.59 148,156.33 0 盈余公积6,529.71 0 6,529.71 0 6,529.71 0 未分配利润470.67 -96.79 14,647.09 -15.68 17,371.4 0。