《固定资产管理制度》

蒙都公字【2014】001号
固定资产管理办法
一、定义
固定资产：指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的;（2）使用寿命超过一个会计年度。

为了在实务中清晰的界定固定资产，除满足上述两个条件外，还需满足单价或批次不低于1,000.00元（含）。

单价或批次包括购买价款、除增值税专用发票上列示的进项税外的相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的
运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

设备维修用的备品备件不作为固定资产进行管理，于领用或购入时直接计入相关费用。

二、增设资产管理员岗位
公共事务部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，各部门设资产管理员岗位，并向公共事务部务报备。

各部门资产管理员对本部门的固定资产进行登记、管理。

公共事务部资产管理员定期会同相关部门对公司资产盘点进行监盘。

各部门第一负责人作为本部门资产第一责任人。

三、请购
由固定资产需求部门填制请购单（详见附件一），经本部门主管人员审核后，提交公共事务部进行审核,并报总经理进行审批。

四、供应商的选择及合同签订
采购部根据审核完成的请购单，按照请购单上列示的固定资产相关参数进行供应商及产品的选择，并草拟采购合同，按照公司相关制度进行审批。

五、验收
1、固定资产单独使用无需安装的
固定资产到货后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告(详见附件二，下同）。

2、固定资产单独使用需要安装的
固定资产到货并安装完毕后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告。

3、固定资产配套使用需要组装的
固定资产主设备及其配件等全部到货并组装完毕后，采购部协同使用部门、公共事务部及财务部或具有相关资质的中介机构进行验收，并出具各验收方签字的验收报告。

为配合付款审批流程，配套设备单独到货需要验收的各部门可以组织阶段性验收.
六、付款
采购部按照采购合同付款条款要求的付款进度,向财务部提交请购单原件、合同原件、发票原件、验收报告原件，申请付款。

财务部审核无误后按照合同约定付款.
七、登记建立卡片账
1、固定资产分类
根据资产性质固定资产分为“房屋建筑物"、“机器设备”、“运输设备”、“办公设备”四大类。

2、固定资产编码规则
固定资产采用两级编码，一级编码对应资产大类；二级编码为顺序码，根据固定资产的采购日期顺次编制。

一级编码采用两
位编码制（详见下表)；二级编码采用四位编码制.
如20＊*年**月建造的第十八栋厂房竣工验收并投入使用，则该栋厂房的编号为010018。

3、建立卡片账
财务部根据请购单、验收报告，填制固定资产台账，公共事务部制作固定资产卡片（详见附件三），交与固定资产使用部门张贴至对应的固定资产。

八、资产的盘点、检查
1、公共事务部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。

2、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，每半年盘点一次。

公共事务部会同财务部进行监盘,核实固定资产的存在及使用状况,出具固定资产盘点报告（详见附件四）。

各部门配合公共事务部查明固定资产盘盈盘亏的原因及责任人。

公共事务部出具处置报告，报总经理审批。

如属管理不善等人为因素
造成，将追究当事人和管理者的责任,并视具体情况赔偿损失。

九、责任承担
1、固定资产毁损责任
未提完折旧固定资产毁损的,按照毁损日固定资产账面净值扣除直接责任人及保险公司的赔偿后仍有损失的，由使用部门负责人按照毁损日固定资产账面净值扣除直接责任人及保险公司的赔偿金额后的差额承担赔偿责任。

2、固定资产盘亏责任
对盘亏的固定资产，按照盘亏日固定资产净值扣除直接责任人及保险公司的赔偿后仍有损失的，由使用部门负责人按照盘亏日固定资产账面净值扣除直接责任人及保险公司的赔偿金额后的差额承担赔偿责任。

十、维修及处置
1、维修
固定资产使用部门对损坏的资产及时报送相关部门进行修理。

2、部门间转移
不同部门间转移固定资产,需要移交部门及接收部门签署移交单（详见附件五）。

移交完成后由原使用部门将移交单提交给公共事务部进行固定资产台账的变更登记及固定资产卡片的修
改。

变更登记完成后,公共事务部将变更信息提交财务部进行账务处理。

3、处置
使用部门对报废或闲置的固定资产填制固定资产处置申请单,报经公共事务部进行审核，并经总经理进行审批。

处置完成后由公共事务部报财务部进行账务处理。

十一、资产交接
部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认，并在公共事务部资产管理员处领取一份本部门固定资产备案表由部门负责人及本部门资产管理员签字确认后存档。

十二、未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。

附件一、内蒙古蒙都羊业食品有限公司购置固定资产申请表附件二、内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产验收单
附件三、内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产登记卡
附件四、内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产盘点报告附件五、内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产移交单
附件六、内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产处置申请单
二〇一四年九月二十三日
主题词：固定资产、请购、验收、盘点
联合起草部门：公共事务部、采购部、财务部
抄送：公司所有相关部门
总经理审批：
附件一
内蒙古蒙都羊业食品有限公司
购置固定资产申请表
注：请认真填写所买产品的详细技术参数。

附件二
内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产验收单
第 9 页共 13 页
附件三
内蒙古蒙都羊业食品有限公司
固定资产登记卡
内蒙古蒙都羊业食品有限公司
固定资产登记卡
卡片编号:
类别：购入日期：
资产名称：规格型号：
使用部门: 放置地点：
责任人: 建卡日期：
附件四
内蒙古蒙都羊业食品有限公司
固定资产盘点报告
盘点日期：
使用部门负责人: 盘点人: 监盘人：
盘点注意事项：
1、盘点时数量相符、使用情况良好的在对应的表格内以“√”列示。

2、盘点完毕核对无误后，各使用部门主管人员在“使用部门负责人”处签注使用部门及姓名。

3、盘点完毕核对无误后，各使用部门盘点人员在“盘点人”处签注使用部门及姓名。

4、盘点完毕后，公共事务部、财务部监盘人在“监盘人”处签注所属部门及姓名。

5、“备注”中填列现场盘点中发现的其他注意事项。

附件五
内蒙古蒙都羊业食品有限公司
固定资产移交单
附件六
内蒙古蒙都羊业食品有限公司固定资产处置申请单。