全面风险及内部控制程序附件

附件3：风险评价标准
附件4：内部控制缺陷定级标准
一、财务报告内控缺陷定级标准
1. 定性标准
重大缺陷：（1)为公司带来重大的财务损失；（2）造成公司财务报表重大的错误、漏报；（3）其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害。

重要缺陷：（1）为公司带来一定的财务损失；（2）造成公司财务报表的中等程度错报、漏报；（3）其造成的负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。

一般缺陷：（1）为公司带来轻微的财务损失；（2）造成公司财务报表轻微的错报、漏报；（3）其造成的负面
重大缺陷：（1) 严重缺乏“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成决策严重失误；（2）经营行为严重违反国家有关法律、法规；（3）管理人员或技术人员大量流失；（4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；（5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（6）其造成的负面影响波及范围极广、普遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补的损害；（7）政府或监管机构已经针对相关方面进行调查。

重要缺陷：（1）缺乏三重一决策程序，决策程序不民主，造成决策失误；（2）经营行为违反国家有关法律、法规；（3）管理人员或技术人员部分流失；（4）内部控制评价的结果，特别是重要缺陷未得到整改；（5）一般业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（6）造成负面影响波及范围较广，在部分地区为公司声誉带来较大的损害。

一般缺陷：（1）没有完全履行“三重一大”决策程序，决策过程不民主，造成少部分决策失误；（2）经营行为轻度违反国家有关法律、法规；（3）管理人员或技术人员少部分流失；（4）内部控制评价的一般缺陷未得到整改。

2. 定量标准
附件5：风控01号
风险信息统计表
附件6：风控02号填报单位：内部控制缺陷统计表
填报单位：填报人：单位领导：年月日
说明：(打印报送时,可将"说明"及以下内容删除)
本表中第1-7栏内容的解释说明：
1：缺陷所属的一级流程；
2：缺陷所属的二级流程（控制环节）；
3：填列“是”或“否”；
4：说明缺陷的具体表现；
5：填列“设计”或“执行”(无制度规定为"设计缺陷",有制度规定但执行不到位为"执行缺陷")；
6：填列“一般”或“重要”或“重大”；
7：缺陷等级：按《内部控制缺陷定级标准》进行定级。

风险应对措施报告
内部控制缺陷整改报告
内部控制评价工作底稿
附件10：
风控06号
“风控”小组备案表。