财务现金管理规定范本

财务现金管理规定范本
第一章总则
第一条为加强企业财务现金管理工作，规范现金收付流程，提高资金使用效率，维护企业的财务安全和稳定运行，制定本规定。

第二条本规定适用于所有企业的财务现金管理工作。

第三条财务现金管理是指企业对现金的收付、保管、使用和监督、管理等活动的全过程。

第四条财务现金管理应遵循以下原则：
1.规范性原则，即按照法律法规和企业内部规定办理现金收付，确保操作规范；
2.安全性原则，即确保现金的安全保管，避免丢失和损毁；
3.高效性原则，即提高资金使用效率，实现最佳资源配置；
4.透明性原则，即财务现金管理工作应公开透明，接受内部和外部的监督。

第五条财务现金管理工作应由财务部门负责，建立完善的制度和流程，确保职责明确和执行到位。

第二章现金收付流程管理
第六条现金收付流程包括现金的领取、支付、报销等环节，应遵循以下原则：
1.收付一致原则，即领取现金和支付现金应保持一致，不得超额或少额；
2.凭证准确原则，即领取和支付现金应有相应的凭证，准确记录收付细节；
3.专人专账原则，即现金的收付应由专人专管，专账专用，确保责任明确；
4.内部审批原则，即现金收付应经过内部审批程序，确保合法合规；
5.财务审查原则，即财务部门应对现金收付流程进行审查，确保准确性和合规性。

第七条现金领取应遵循以下程序：
1.填写领款申请，明确领取金额和用途；
2.经过上级审批，并签字确认；
3.领款人提供有效身份证明；
4.财务部门按照申请金额出具现金领取凭证；
5.领款人签字领取，并在现金领取凭证上填写金额和签名。

第八条现金支付应遵循以下程序：
1.填写支付申请，明确支付金额和目的；
2.经过上级审批，并签字确认；
3.财务部门提供有效支票或付款凭证；
4.支付人签字确认，并在支付凭证上填写金额和签名。

第九条现金报销应遵循以下程序：
1.填写报销申请，明确报销金额和事由；
2.经过上级审批，并签字确认；
3.财务部门对报销申请进行审查和核对；
4.财务部门出具报销凭证，并支付相应金额；
5.报销人签字确认，并在报销凭证上填写金额和签名。

第三章现金保管和使用管理
第十条现金保管应遵循以下原则：
1.专人专用原则，即设立专门责任人负责现金的保管工作；
2.密闭安全原则，即设立安全的现金保管场所，有效防范盗窃和损失；
3.账物核对原则，即现金进出库时应进行账物核对，确保准确性；
4.备查备案原则，即现金进出库记录应备查，备案；
5.定期盘点原则，即对现金进行定期盘点，核实数额和存量。

第十一条现金使用应遵循以下原则：
1.按需申请原则，即现金使用应按照需求和用途进行申请，并经过审批；
2.限额使用原则，即现金使用应按照规定的限额进行；
3.明细账务原则，即现金使用应有详细的账务记录，准确体现用途和金额；
4.进销一致原则，即现金使用应与企业的经营活动和业务需求相一致；
5.限期结账原则，即现金使用应及时结账，确保账务的准确性和完整性。

第四章监督与管理
第十二条对财务现金管理进行监督与管理应遵循以下原则：
1.内部监督与管理原则，即企业内部部门和人员应相互监督与管理；
2.外部监督与管理原则，即接受内。