财政理论与政策思考题2016

财政理论与政策思考题2016
《财政理论与政策》思考题2016
一、单项选择：
1、财政分配的客体主要是（C ）
A、社会总产品
B、社会商品
C、剩余产品价值
D、货币
2、市场失灵的原因有（D ）
A、政府决策的无效率
B、政府机构运转的无效率
C、政府干预的无效率
D、不完全信息
3、政府在以下支出过程中，能体现等价交换的原则的是（C ）
A、消费性支出
B、投资性支出
C、购买性支出
D、转移性支出
4、我国参与财政分配的主体主要是（A ）。

A、国家（政府）
B、财政部
C、国有企业
D、国有资产监督管理委员会
5、资源配置的机制不包括（A ）
A、垄断
B、市场机制
C、价格机制
D、竞争机制
6、下列属于纯公共产品的是（D ）
A、高等教育
B、医院
C、城市基础设施
D、国防支出
7、财政支出属于转移性支出的有（C ）
A、教育支出
B、水利费支出
C、住房补贴支出
D、行政公用经费支出
8、财政用于卫生设备的购置从性质上看，属于（B ）
A、转移性支出
B、购买性支出
C、中央财政支出
D、地方财政支出
9、购买性支出不包括下列选项中的（D ）。

Ａ、国防支出B、公共教育支出C、公共保健支出D、社会保障支出
10、既能扩大需求又能增加供给的财政支出手段是（B ）
A、社会保障支出
B、政府投资
C、消费性支出
D、转移性支出
11、在市场经济制度下，政府投资主要用于（D ）
A、重要的社会投资
B、重要生产性项目的投资
C、非生产性部门的投资
D、重要的公共工程和基础设施项目
12、经济发展的规模与效益对财政收支规模与效益起到（C ）
A、制约作用
B、影响作用
C、决定作用
D、限制作用
13、能够有效提高财政支出效益的支出管理手段是（B ）
A、公共支出
B、政府采购
C、资源配置
D、零基预算
14、社会保障支出的资金主要来源于社会保障税和（C ）。

A、社保基金
B、发行国债
C、转移支付
D、财政融资
15、下列关于预算管理体制的核心的表述，正确的是（B ）
A、中央财政集中财政收入的比重
B、集权和分权的关系
C、集中与分散的关系
D、预算立法权的关系
16、不考虑以前的财政收支状况,并以经济发展的预测为依据的预算为（C ）
A、单式预算
B、复式预算
C、零基预算
D、增量预算
17、分级预算体制实行（B ）
A、一级政权，多级预算主体
B、一级政权，一级预算主体
C、多级政权，级预算主体
D、多级政权，一级预算主体
18、政府或社会对现役、退伍、复员、残疾军人及烈军属给予抚恤和优待的社会保障制度是（C ）
A、社会福利
B、社会救济
C、社会抚恤
D、社会保险
19、以下不属于弥补财政赤字的方法有（D ）
A、财政性货币发行
B、发行银行债券
C、发行国债
D、发行股票
20、财政支出规模的绝对指标（B）
A、GNP指标
B、财政支出总额
C、GDP指标
D、NNP指标
21、我国现行的社会保障基金筹集模式（A ）
A、现收现付制
B、部分基金制
C、完全基金制
D、自筹资金制
22、我国财政政策有( D )
A、产业政策
B、供给管理政策
C、微观经济政策
D、中性政策
二、多项选择：
1、国家财政产生的原因有（DE ）
A、经济发展
B、社会的分工
C、生产资料私有制的产生
D、剩余产品价值
E、国家的产生
2、财政职能的内容有（BCD ）
A、区域经济协调与发展职能
B、资源配置职能
C、收入分配职能
D、经济稳定职能
E、发行公债职能
3、如果考察公共支出效应分析，应从以下方面来分析（ABD）
A、收入效应
B、替代效应
C、分配效应
D、集中效应
E、内部效应
4、判别公共产品的基本特征有（BD ）
A、竞争性
B、非竞争性
C、排他性
D、非排他性
E、垄断性
5、影响我国公共管理支出规模的因素有（ABCDE）
A、财政收支规模
B、政府职能
C、机构设置
D、行政效率
E、经济总体增长水平
6、就我国而言，社会保障包含哪几个方面（ABCE ）
A、社会保险
B、社会救济
C、社会福利
D、财政补贴
E、社会抚恤
7、市场失灵表现为（ABCDE ）
A、公共物品
B、市场垄断
C、外部效应
D、不完全信息
E、分配不公平
8、我国政府采购制度的特点包括（ABCD ）
A、非营利性
B、公开性
C、资金来源的公共性
D、政策性
E、统一性
9、财政支出按费用的类型可分为（ABCD ）
A、经济建设支出
B、行政管理支出
C、国防支出
D、社会文教支出
E、公用经费
10、我国国家预算的主要原则是（ABCE ）
A、统一性
B、可靠性
C、公开性
D、公正性
E、年度性
11、公债交易的市场类型有（ABCD ）
A、场内交易
B、柜台交易
C、第三市场
D、第四市场
E、证券市场交易
12、一般而言，国防支出水平的高低主要取决于（BDE ）
A、居民家庭的收入状况
B、国家管辖控制的范围大小
C、军人的素质
D、国际政治形势的变化情况
E、经济发展水平的高低
13、国家财政参与M分配是凭借（ABC ）
A、政权
B、生产资料所有权
C、股权
D、企业主管
E、中央集权
14、社会保障支出主要包括（ACE）
A、失业救助
B、贫困人员的住房补助
C、医疗费用
D、中央集权
E、社会成员的养老金
15、财政的公平原则包括（CD ）
A、实现税负公平
B、实现收入分配公平
C、横向公平
D、纵向公平
E、对贫困人员生活补贴
16、财政补贴的特征包括( ABC ）
A、政策性
B、时效性
C、可控性
D、灵活性
E、调节性
17、财政补贴的形式主要有（ABCD ）
A、价格补贴
B、农业生产补贴支出
C、政策性亏损补贴
D、财政贴息
E、生产成本补贴
19、反映一个国家的外债规模的指标有（AB CD ）
A、经济债务率
B、财政依存度
C、出口债务率
D、偿债率
E、外债总额
20、转轨时期，国家进行宏观调控可供选择的财政政策工具有(（ABCDE ）
A、公债
B、公共支出
C、政府预算
D、财政投资
E、财政贴息
21、以下项目属于我国公共支出项目的是（ABCD ）
A、国防支出
B、社会保障支出
C、公共工程支出
D、公共安全支出
E、国有企业建设支出
22、公债的特点（ABD）
A、有偿性
B、自愿性
C、固定性
D、灵活性
E、可控性
23、购买性支出具有（ACD）特点。

A、有偿性
B、强制性
C、等价性
D、消耗性
E、无偿性
24、我国社会保险的主要支柱内容是（ABCD ）。

A、养老保险
B、失业保险Ｃ、工伤保险
D、医疗保险
E、人身保险
25、我国财政政策的类型有（ABCDE ）
A、扩张的财政政策
B、紧缩的财政政策
C、自动稳定的财政政策
D、相机抉择的财政政策
E、中性的财政政策
26、当经济运行出现供小于求时，政府应该（ACE ）。

A、增加税收与增发公债
B、回购公债与减少税收
C、减少公共支出与减少财政补贴
D、增加出口退税与增加公共支出
E、减少出口退税与减少财政投资
三、名词解释：
1、公共财政：公共财政是国家以公共权力行使者的身份，为社会提供公共产品和公共服务的收支活动或分配行为。

以充分保证国家机器正常运转，保障国家安全，维护社会秩序，实现经济社会的协调发展。

2、财政目的：通过各种财政收支形式，从社会总产品的分配中为满足国家实现社会管理和社会公共服务职能提供财力保证。

3、财政形式：指财政收入与支出的表现形式。

与一定的经济形态和社会经济发展相联系，有实物形式、价值形式等。

4、公共产品：公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。

不完全具有这两种特征的称为“准公共产品。

5、政府失灵：指政府在干预市场过程中，因主客观条件限制导致政府的干预不能实现预
定目标，甚至破坏正常市场秩序的现象。

6、免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用广公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车。

7、寻租：特定利益集团通过游说政府和院外活动而获得某些垄断权或特许权，以赚取超常利润(租金)的行为。

8、资源配置职能：财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆，是政府配置资源的主体。

在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足的产品和服务进行补充，以实现社会资源最优的合理配置。

9、购买性支出：政府按市场等价交换的原则，用于购买为执行政府职能所需的商品和
劳务的支出。

10、转移性支出：政府按照一定的形式，将一部分财政资金无偿地、单方面转移给居民、企业和其他受益者所形成财政支出。

主要有各种的补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场的再分配活动。

11、财政支出规模：可以理解为财政支出的总水平，反映了政府在一定时期内集中、占有和使用的经济资源量，以及由此而形成的财政与其他经济主体之间的各种经济关系。

12、公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提
供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价。

13、政府采购制度：政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商，从国内市场或国外市场为政府部门和所属团体购买商品和支付劳务的一种制度。

14、财政补贴：国家根据政策的需要，在一定时期内，向特定的企业或居民个人提供的无偿补助。

15、社会保险制度：是社会保障制度的一个最重要的组成部分。

社会保险是指国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要的物质帮助的制度。

社会保险不以盈利为目的。

16、现收现付制：这是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。

17、财政收入：政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而收取集中的一切资金的总和。

18、规费：是指国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费。

19、税收：是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。

20、公债：是指政府以债务人的身份取得的一种收入。

是各级政府借债的统称，是政府收入的一种特殊形式，是政府信用或财政收入的主要形式，是政府的一种重要的宏观调控手段。

21、国家预算：经法定程序批准的国家年度财政收支计划。

实现财政职能的基本手段，反映国家的施政方针和社会经济政策，规定政府活动的范围和方向。

22、零基预算：财政收支计划指标的确定，是以对经济发展的预测为依据，不考虑以前的财政收支状况。

23、财政赤字：财政年度中财政支出大于财政收入，导致财政失
衡的现象。

24、纵向调节：纵向调节是补助金制度，中央从各地征收国税，同时对每个地区给以一定数额补助，实行双向调节。

25、横向调节：横向调节是由“富裕”地区向“贫困”地区直接转移支付，实行地区间的互助式调节，不再通过中央预算。

26、财政平衡：财政平衡是国家年度预算收支在量上的对比关系。

27、财政政策：财政政策是国家（或政府）以特定的财政理论为依据，运用各种财政工具以达到一定财政目标的经济政策。

28、扩张的财政政策：通过降低财政收入或增加财政支出来刺激社会总需求的政策。

29、预算管理体制：预算管理体制是处理中央和地方以及地方各级政府之间的财政关系的各种制度的总称。

其主要内容包括：确定管理主体和级次，一般凡有一级政权就有一级预算主体。

四、问答题：
1、如何理解财政分配的强制性？
答：指的是政府对企业和个人课征税款或收取费用，遵循的并不是自愿原则，无论纳税人或缴费者是否愿意，只要发生了应税或应费行为，他们就必须照章纳税缴费。

这种强制性，是直接以法律的权威和政府的政治权力为依据确立的。

2、简述我国财政配置范围（展开阐述）。

答：国家防务、维持正常社会秩序、建造公共工程、纠正外溢性、介入自然垄断
3、完全竞争市场有哪些特征？
答：（1）有大量的买者与卖者
大量的买者，其含义是说，每个个别买者的商品需求量，相对于市场上的总需求量来说，都是微不足道的，从而任何个别买者都不具有买者垄断的力量，他的需求量的增加或减少并不能影响市场的总需求；大量的卖者是指，任何一个卖者的商品供给量，都只是市场上总供给量的极小一部分，微不足道，其变化影响不了市场的总供给。

（2）商品的同一性
同一数量的同种商品之间完全同质，不存在差异。

这就保证了任何数量的任何商品，不论谁来购买或销售，都是完全一样的，没有差别。

商品的同一性，是对大量买者与卖者的补充。

二者一起共同说明个别买者与卖者的需求与供给，都只是市场总需求与总供给的微不足道的一部分。

（3）自由进入或退出
卖者有自由进入和退出一个行业的自由。

所谓一个行业, 是指由生产同一产品的所有卖者(也叫做企业)所构成的社会部门。

进入一个行业如果有障碍，则该行业中卖者数目可能少到每家卖者都具有影响市场价格的能力。

退出一个行业，意味着进入另一个行业。

总之，自由进入或退出，进一步补充说明了买卖双方的大量存在。

（4）完全的信息与知识
买卖双方完全了解市场行情，市场信息畅通，得到信息不需付出代价。

这样，每个人对市场价格的变化都非常熟悉，如果有人抬高或降低物价，市场上每个人都会立即知道这一变化，人人都见机行事。

（5）价格既定
由于大量买者与卖者的存在，某个卖者抬价，顾客就会去别的卖者那里购买所需的商品；同样，他降低商品的售价，虽然可招来顾客，但因他的供给量微不足道，结果并不能因他的商品已售完而使市场上的总需求受到影响。

对于买者方面，个别买者抬高买价，招来卖者向他出售商品，但他的需求影响不了市场总需求与总求供给，结果也就对市场价格产生不了影响；他压低物价，卖者就不向他出售商品。

这样以来，商品的市场价格既定，任何买者与卖者都只能是价格的接受者，只能根据价格行事，而无法对市场价格施加任何可以看得见的影响。

完全竞争市场的上述六个特点，又可概括为如下三个基本特征：
第一个特征──市场上每种商品的价格对所有买者与卖者都一致。

第二个特征──市场上商品的价格不依赖于个人的决策。

第三个特征──市场上每个买者与卖者都能感到，按照市场价格他能够买进或卖出自己所需或提供的任何数量的商品。

4、公共产品有哪些特征？
答：（1）非排他性
产品在消费过程中所产生的利益不能为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外，不让他们享受这一产品的利益是不可能的。

例如，消除空气中的污染是一项能为人们带来好处的服务，它使所有人能够生活在新鲜的空气中，要让某些人不能享受到新鲜空气的好处是不可能的。

（2）非竞争性
一部分人对某一产品的消费不会影响另一些人对该产品的消费，一些人从这一产品中受益不会影响其他人从这一产品中受益，受益对象之间不存在利益冲突。

例如国防保护了所有公民，其费用以及每一公民从中获得的好处不会因为多生一个小孩或出国一个人而发生变化。

5、简述财政职能的基本内容
答：（1）资源配置职能：通过提供公共物品，实现社会资源的合理配置。

（2）收入分配职能：实现对收入分配状况的调整，实现分配公平。

（3）经济稳定职能：熨平经济波动，政府必须通过税收和公共支出等手段，去实现充分就业、通货稳定、合理的国际收支状况等目标，以保证宏观经济稳定增长的职能和任务。

6、简述社会公共需要的基本特征。

答：（1）共同的需要，而非个人需要或个别需要的加总，可以共同享用。

（2）免费享用或花费甚少。

（3）一般具有外部效应特征。

（4）满足手段：参与分配社会产品的剩余部分，即M。

7、简述财政收入分配职能
答：财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局通过一系列的税收和财政支出政策，予以调整的职责和功能。

在各种不同的财政手段中，实现收入再分配的最直接的手段有：
（1）征收个人所得税：调节高收入群体，为使低收入家庭获益的公共服务提供资金。

（2）征收财产税：财产税主要是对富裕阶层征收的，将缩小社会各阶层在财富上的差距。

（3）征收遗产与赠予税：将进一步控制财富及其收入两极分化的累积程度。

（4）政府的济贫支出：通过政府预算安排的支出，用于“贫困线”下的社会成员的生活补助。

（5）政府的社会保险支出：建立社会保险制度，解决失业、退休、疾病和伤残等问题，有利于整个社会秩序和市场正常运行。

（6）政府干预自然垄断行业：政府必须对自然垄断行业加以干预。

政府对这类行业实行价格限制，防止这类企业谋取垄断利润而损害公众利益的现象发生。

（7）政府的投资性支出：我国政府调节整个社会经济生活的重要手段，改变着社会福利分布的状况。

8、简述划分财政收支的基本依据
答：（1）社会公共需要的层次性。

公共需要的层次性包含两方面的内容：一方面是从支出角度分析，按受益范围为标准区分的层次性；另一方面则是为满足公共需要提供收入来源的层次性。

从中央和地方收支运行的结果看总是要对称的，只有收支对称才有维持财政收支的平衡。

从这个意义上说，收入划分受支出划分的制约，也就是受公共需要受益范围的制约。

但是，由于各地方支出需要和收入能力是不对称的，需要靠中央转支付来调节这种不对称，所以划分收入需要遵循另外的标准。

（2）集权与分权关系。

公共需要的层次性作为划分收支的标准，是市场经济国家分有预算体制的一般标准，通用于所有市场经济国家。

但各国的收支划分是不同，有的差别还很大，这主要取决于由各国的政治体制和本国国情决定的集权与分权关系。

所以，集权与分权关系也是划分收支的基本标准之一。

9、试述财政支出规模的发展趋势
答：财政支出增长是随着市场经济发展而扩展的趋势，财政支出占GDP（GDP与GNP 的区别）的比重是受到国家经济体制所制约和影响。

政治、经济、社会等因素。

财政支出占GDP的比重比较小，随经济发展财政支出占GDP 的比重增长也增长，但财政支出占GDP的比重增长不是无止境的，当经济发展到一定阶段时相对稳定。

10、实行政府采购制度有何实际效应？
答：（1）有利于提高采购机构效率，增加采购效益，规范采购流程，加强采购管理。

（2）有利于满足采购人需求的及时性和多样性，节约采购资金，也有利于保证协议供货产品的售后服务。

（3）有利于减少中标供应商的销售成本，保护和支持民族产业的发展。

11、阐述农业财政投资的重要性
（1）农业发展对国民经济发展的重要性
农业市场提供了人类生存的基本条件；
为其它生产活动提供了基础；
农业劳动生产率的提高是工业化的起点和基础；
农业的稳定发展是国民经济持续发展的重要因素。

（2）财政收入的来源
农业部门创造的价值，有相当一部分通过商品价格转移到相关的工业部门去实现，通过扩大加工工序（工业部门）创造价值后上缴国家财政收入。

12、政府为什么要不断加强教育投资？
答：对于我国来说，由于人口众多，国民受教育的需求非常大，政府却往往在提供教育服务方面发挥着主导作用，原因是教育服务还具有较强的公共性。

换言之，教育是一种混合产品或准公共产品，尤其是越基础性的教育，其公共性越强，对于整个社会的利益与好处就越多。

教育的正外溢性大大高于负外溢性，这是近现代国家大体上都必
须大力介入教育，直接为教育提供大量经费的根本原因所在。

13、为什么要建立公共卫生体系？
答：我国社会环境与社会卫生不太好，社会复杂化和自然环境不断恶化的时代背景下，突发性公共事件已由非常态化的偶发转变为常态化的频发，随着各种突发性公共事件的频繁发生，已经严重影响了人民群众健康。

如中国曾爆发过多次灾害，1988年上海的甲肝、1998年的洪水等，SARS疫情、人感染致病性禽流感等急性传染病、H7N9禽流感病毒情况都相当严重；以及艾滋病、肺结核、血吸虫病和乙肝等重大传染病；慢性病、高血压、糖尿病、心脑血管病、恶性肿瘤等严重疾病。

尤其在农村，很多人和家畜就是在一起，有些人机体免疫力低下，可能就会传染。

传染病病例如果不治好，它会危害别人。

因此要制定防治政策，建立防控体系，有效预防、控制和康复。

同时要解决公共财政导向问题。

突发性公共事件管理已经成为各级政府的最重要管理职能之一。

建立与健全以疾病预防控制体系、医疗救治体系、卫生监督执法体系等为核心公共卫生体系。

14、如何理解教育的公共性？
答：（1）教育是高素质劳动力的来源。

（2）教育有助于提高公民的文明程度。

（3）教育能提高公民的文化素质。

（4）教育有助于缩小贫富差距。

（5）教育资本市场的不完全。

15、为什么要建立公共教育支出公平机制
答：公共教育支出范围界定的理论依据是财政的公共性,即财政满足社会公共需要的本质特征。

一类是社会公共需要性教育事业；一类是非社会公共需要性的教育事业。

公共教育支出的范围应该以义务教育为主。

建立教育优先机制，为社会共享提供人力资源基础。

财政把解决教育的公平性作为重中之重。

这就不仅要求适当增加财政性教育经费，增长速度要快于同期财政支出的速度，而且要求调整财政性教育支出
的结构，包括教育级次结构和地区结构。

这些支出，应主要用于在全国推行农村义务教育经费保障机制改革和全面建立完善家庭困难学生资助政策体系上。

此外，要增加职业教育经费的投入，改革职业教育体制和人才培育模式。

16、阐述社会保障制度与经济建设、社会发展的关系。

答：政府实施社会保障制度具有宏观调控作用，社会保障支出随着经济周期而发生反方向的变化，可以弱化经济周期的波动幅度。

起到内在稳定器的作用。

社会保障税也可以看作是一种特殊强制的居民长期储蓄。

社会保障支出无论是从绝对数量还是相对数量上的，支出的数量都是不多的，把这部分的来源以税收形式固定下来，保证社会保障资金来源。

保障制度就应该有一个统一、规范化和程序化。

此外，社会保险不再是国有企业的职工可以享受，非国有企业的职工、城市公民和农村公民都有享受社会保障的同等权利。

17、分析经济的发展对财政的影响。

答：（1）国家财政收入随着经济发展、经济效益提高而增加收入。

（2）经济发展水平对财政收入规模的制约，财政收入增长速度多快、收入规模多大，是受到各种政治经济条件的制约和影响。

18、如何处理中央财政与地方财政的关系？
答：（1）兼顾中央和地方两级利益。

（2）按照财权和事权相统一的原则来划分各级政府的收入范围，才能保证其有稳定的财力来实现其职能。

（3）兼顾公平和效率。

19、财政收入的规模受何因素制约？
答：适度的财政收入规模既能满足财政支出的需要，更能保证经济的持续、健康、稳定的发展。

（1）经济发展水平对财政规模的制约
（2）价格对财政收入规模的影响
（3）收入分配政策对财政收入规模的制约。