企业财务控制与风险防范制度

企业财务掌控与风险防范制度
第一章总则
第一条推行目的
本制度旨在加强企业财务管理，确保财务活动的合法性、规范性和有效性，保护企业利益，提高财务决策的科学性和准确性，防范和掌控财务风险。

第二条适用范围
本制度适用于本企业全部部门和员工，包含但不限于财务部门、管理层、各业务部门及相关人员。

第三条定义
1.企业财务：指企业的资金、资产和收益情况，包含资产负
债表、利润表、现金流量表等财务报表数据。

2.财务掌控：指财务部门和相关人员通过制度和程序对企业
财务进行规范和监控的活动。

3.风险防范：指通过制度和措施，防备和避开财务活动中可
能显现的风险，保护企业财务安全。

第二章财务管理
第四条资金管理
1.企业全部资金必需通过银行账户进行收付，不得私自留存
或私自转移资金。

2.资金收付必需依照财务部门和相关程序进行，不得随便更
改或跨部门支出。

3.财务部门负责监督和管理资金，对资金流向进行定期、随
机的检查和复核。

第五条收入管理
1.收入来源必需通过正常交易和合法手段获得，不得通过虚
假交易、违规行为等非法手段取得收入。

2.收入必需依照财务部门的规定进行确认和登记，确保收入
的准确性和及时性。

3.收入的调配和使用必需依照相关法规和企业规定进行，不
得违规挪用或滥用。

第六条支出管理
1.支出必需符合企业的业务需要和规定，不得违反相关法规
和企业的财务管理制度。

2.支出必需经过财务部门审批，并依照规定的程序进行支出，不得违规或跨部门支出。

3.支出凭证必需真实、准确地反映支出的对象、金额和用途，并经过财务部门核对和备案。

第七条财务报告
1.财务报表必需依照相关会计准则和企业规定进行编制，反
映企业真实的经营情形和财务情形。

2.财务报表必需经过财务部门的审核和确认，并在规定的时
间内上报至上级管理部门或股东。

3.对外公布的财务报表必需真实、准确地反映企业的财务情况，不得有虚假、误导性的信息。

第三章风险防范
第八条内部掌控
1.建立健全企业的内部掌控体系，确保财务活动的合规性、
准确性和安全性。

2.订立和执行包含财务管理制度、经营管理制度、风险掌控
制度等的内部掌控制度。

3.定期开展对内部掌控的自查和评估，发现问题及时改进，
并建立问责机制。

第九条风险评估
1.对企业财务活动进行风险评估，确立相应的风险防范措施。

2.对财务风险进行分类、分级管理，订立相应的风险管控措施和应急计划。

3.加强对财务风险的监测和预警，及时采取措施应对潜在风险。

第十条防范措施
1.加强对财务信息系统的安全管理，采取合理的技术手段和措施，防止信息泄露和黑客攻击。

2.加强对涉及财务信息和资金流动的员工的考核和管理，确保员工的诚信和责任心。

3.对紧要财务决策、关键流程和敏感操作实施权限掌控，设立审批流程和审计机制。

4.定期组织财务培训和警示教育，提高员工的财务风险意识和防范本领。

第四章责任和监督
第十一条责任追究
1.对违反财务管理制度和规定的个人和部门，将依照企业规定进行责任追究。

2.对造成企业经济损失、财务风险的人员将追究其相应的责任和法律责任。

第十二条监督检查
1.财务部门负责对企业财务活动进行监督和检查，确保财务活动的合法性和规范性。

2.监督部门负责对财务部门的监督和检查，确保监督工作的公正和有效。

3.内部审计部门负责对企业的内部掌控和风险防范情况进行审计，发现问题及时改进。

第五章附则
第十三条修改和解释
本制度的修改和解释权归企业管理层全部，并经过相关部门和员工
代表的讨论和确认。

第十四条生效和实施
本制度自发布之日起生效，并由财务部门负责组织实施，同时通知
全部部门和员工遵守。

第十五条其他事项
对于本制度未尽事宜的处理，由企业管理层依据实际情况进行决议，并及时通知相关部门和员工。