园区开发公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强园区开发公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合
法性、合规性和有效性，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于园区开发公司（以下简称“公司”）及其所属各级分支机构、各部门的财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 精益求精原则：优化财务管理流程，提高财务管理水平。

3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 效率优先原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务机构与人员
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部的主要职责包括：
1. 负责编制和执行公司财务预算；
2. 负责公司资金筹集、使用和调度；
3. 负责公司成本费用管理；
4. 负责公司财务报告编制；
5. 负责公司税务筹划；
6. 负责公司财务档案管理；
7. 完成公司领导交办的其他财务工作。

第六条财务部应配备具有相应资质的财务人员，负责具体财务工作。

第三章财务核算
第七条公司实行权责发生制，按照会计准则进行财务核算。

第八条公司会计核算应遵循以下要求：
1. 会计凭证真实、完整、合法；
2. 会计账簿准确、完整、连续；
3. 财务报告及时、真实、准确；
4. 财务报表清晰、规范。

第四章资金管理
第九条公司资金管理遵循以下原则：
1. 资金集中管理，统一调度；
2. 资金使用合理，确保安全；
3. 资金效益最大化。

第十条公司资金筹集应通过合法渠道，确保资金来源合规。

第十一条公司资金使用应按照预算执行，严格控制非预算支出。

第五章成本费用管理
第十二条公司成本费用管理应遵循以下原则：
1. 成本控制，降低成本；
2. 费用合理，提高效益；
3. 成本核算，加强管理。

第十三条公司应建立健全成本费用核算体系，对各项成本费用进行细化管理。

第十四条公司应定期进行成本费用分析，找出成本费用管理的薄弱环节，采取措
施进行改进。

第六章财务报告与税务管理
第十五条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十六条公司应按照国家税收法律法规，进行税务筹划，确保公司合法合规纳税。

第七章附则
第十七条本制度由公司财务部负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十九条本制度如有未尽事宜，由公司财务部根据实际情况进行补充和修订。