【北方】北方分公司2015年四季度全面预算工作讲评材料

北方分公司2015年四季度全面预算工作讲评
一、2015年总体经营情况
2015年分公司运力同比净增1.82%，可利用座公里90亿座公里，同比增加3.56%，货邮周转量7485万吨公里，同比下降5.29%，客运生产增幅高于运力增幅。

全年完成运输收入43.77亿元，同比下降3.77%。

其中客运收入（不含燃油附加费）40.64亿元，同比提高4.99%，高于运量增幅，座公里收入（不含燃油附加费）0.451元，同比提高1.38%；货运收入（含燃油附加费）13421万元，同比降低7.48%，超过运量降幅，吨公里收入（含燃油附加费）1.79元，同比降低2.31%。

总成本费用40.88亿元，同比下降8.78%，吨公里成本费用水平4.11元，同比降低11.61%；实现利润总额3.72亿元，同比增加1.92亿元。

与年中调整后预算相比，运输收入较预算多完成3259万元，超出0.75%；总成本费用较预算减少5275万元，节余1.27%，利润总额超出预算8395万元。

二、2015年全面预算考核情况
（一）分公司全面预算考核完成情况
2015年，分公司全面预算考核除累计落地剩油量超预算扣
（二）分公司各单位四季度考核完成情况
市场销售部完成考核指标，获得加分；飞行部、地面服务保障部、运行指挥部、后勤保障部因未完成考核指标被扣分。

四季
（三）分公司各单位预算执行情况
2015年各单位成本费用支出共计8898万元，较预算节约1700万元，均控制在预算之内。

其中：信息工程部通过改变结算方式、清理超配电话等措施，通讯费用有明显节约；后勤保障部通过优化班车租赁与运营模式、改变办公用车行驶路线等措施，车辆租金、燃油费、路桥费等多项费用均有不同程度结余。

2015年各单位成本费用执行情况表（万元）
三、大项成本管理情况
（一）航油成本
2015年航油成本9.66亿元，较动态预算超支382万元，超额率0.4%。

好的方面：一是计划外多加油现象得到有效控制。

针对二季度计划外多加油出现反弹的状况，运指部精确制定飞行计划，积极向飞行员宣讲加油计划的科学性，飞行部要求机长严格按计划加油，对超计划500公斤以上的需要飞行经理、值班经理和机长共同签字。

分公司下半年计划外加油航班占比为7.89%，比上半年降低0.96个百分点；四季度占比为6.06%，比三季度降低3.4个百分点；全年占比7.41%，远低于总部10%的目标要求。

二是精准业载工作成效显著。

针对1、2月份业载偏差较大的问题，分公司主要领导高度重视，多次召集地服、运指、货运、财务等相关部门专题分析研究，通过加强预计业载报送的协调配合、制定详细的报载工作执行程序，做好报载数据的分析工作等多项措施，逐渐降低预报业载的偏差。

北方执管航班业载偏差从5月份开始低于2吨，9月份达到全年最低值1.47吨；非北方执管航班业载偏差从3月份开始持续下降，12月份达到全年最低值1.46
吨。

全年累计业载偏差2.57吨，低于总部3吨的目标要求。

存在问题：一是每班落地剩油量超预算。

2015年每班落地剩油量5.14吨，超预算0.01吨，同比增加0.03吨。

自7月以来，三种机型每班落地剩油量连续超标，除A319机型与同期持平外，A320、A321机型均连续超过同期水平。

二是航段油耗水平超过定额。

全年分公司航油消耗25.1万吨，超出定额962吨。

在执行的22134个航段中，超定额的航段比例为32%，其中A321机型超定额的航段比例为34%。

2015年航油超标航段比例表
三是对在机务维修过程中产生的航油消耗没能全面掌握，特别是对APU的使用状况缺乏基础数据、了解不多。

改进措施：航油成本控制小组一是要梳理飞行数据，查找航班加油计划与实际加油差距的原因，进一步采取措施，减少低于500公斤以下的超计划加油航班数量，降低每班落地剩油量；二是关注超标航段和主要机型，争取保持合理航油消耗水平，降低航油成本。

三是建立与机务工程部沈阳飞机维修基地沟通协调机制，共同降低机务维修使用的航油成本。

（二）餐食成本
2015年餐食成本9169万元，比动态预算超支3.15万元，超支率0.03%。

好的方面：一是财务部认真审核北方航食编制的两个新航季配餐计划，提出六条修改意见并被采纳；二是与飞行部沟通，按配餐文件规定将CZ351航班的机组正餐改为点心餐，全年节约成本8.76万元；三是针对年初东塔餐厅配备机组餐超标的问题，飞行部等相关部门与供应商协商补充合同条款，严控金额较大的前十种食材的进货数量，库存管理精细化，机组餐较预算标准节约13%。

2015年旅客餐食除国内超支外，国际和地区均低于去年和预算指标，国际分别节约11.19%、13.44%，地区分别节约14.18%、25.35%；机组餐食分别比去年及预算降低3.15%和
2.76%。

存在问题：一是2015年国内航线旅客餐食较去年同期增加6.92%，超出预算7.5%。

二是2016年餐食预算标准偏紧。

除国际航线旅客餐食与上年持平外，其余均低于上年。

特别是国内航线旅客餐食14.25元/人，比上年实际数减少1.51元/人，压力较大。

改进措施：餐食成本控制小组一是继续执行股份公司2015年11月下发的严控机组重复配餐通知要求，做好机组配餐的梳理工作，从源头降低机组餐食成本。

二是积极与北方航食公司沟通协调，实现数据共享，共同采取措施降低旅客餐食成本。

（三）机供品成本
2015年机供品成本支出1439万元，比动态预算超支6.11万元，超支率0.43%。

好的方面：一是2015年地区航线人均机供品消耗水平下降明显，分别比上年和预算降低21.05%、21.25%；二是2015年的机供品配供差管控较好，各月均低于去年同期，除5月份外均低于8%的控制目标。

项目2014年实际2015年预算2015年实际
同比增幅比预算增幅(元/人) (元/人) (元/人)
国内航线 3.12 3.09 3.11 -0.32% 0.64%
国际航线 4.24 4.24 4.39 3.54% 3.54%
地区航线 3.99 4 3.15 -21.05% -21.25%
存在问题：国内和国际航线人均成本均超预算，造成动态预算后机供品总成本超标。

其中：国内航线人均标准超预算0.02元/人，超出0.64%；国际航线人均标准超预算0.15/人，超出3.54%。

改进措施：餐食成本控制小组要加强与北方航食公司的沟通协调，一是要密切关注国内和国际航线人均标准超标问题，找出原因，采取措施降低成本。

二是继续做好机供品配备和回收工作，在2015年基础上继续降低配供差。

（四）两舱服务费
2015年两舱服务费支出1049万元，较动态预算节约44万元，节约率4.03%。

好的方面：一是地服部严格实行日出库制度，根据历年同期的旅客人数，测算出本年每个月各休息室的旅客人数，再根据各
休息室实际进入人数估算近几天旅客人数并确定每日出库量。

二是服务人员每次少量摆放消耗品，增加巡视次数，随时填充，并对每日的现场配送和实际消耗进行监控。

通过采取上述措施，在自营两舱服务人均成本中，备品和冷餐分别比去年降低了2.5元和0.34元，降幅分别为25.99%和14.66%。

2015年自营两舱服务费成本指标对比表
三是通过与交通银行、沈阳商道公司等单位合作创收，使两舱休息室利用率总体提高，特别是国内头等舱休息室同比增加
存在问题：一是2015年沈阳出港国际地区两舱旅客为5350人，较上年降低14.8%，而国际两舱休息室利用率较上年降低31.57%，高于出港旅客的降幅。

二是特色值机办理率低于30%的目标值。

一至四季度特色值机办理率分别为26.16%、33.9%、30.53%和28.18%，从二季度开始有逐渐下降的趋势，特别是网上值机办理率从6月份开始持续走低。

改进措施：建议地服部一是依据季节、服务人数变化灵活制定热餐、冷餐配餐计划，做好跟踪管控工作，保证成本支出与实际服务旅客相匹配。

二是采取灵活多样的方式，开展两舱创收工作，重点是提高国际两舱休息室利用率。

三是在提高自助值机办理率的同时，改变网上值机办理率在低位徘徊的不利局面，确保2016年特色值机率达标。

（五）逾重行李收入收取率
8月份开始股份公司对各始发站出港的逾重行李收入收取情况开展监控，从4-12月监控数据看，沈阳出港国内航线逾重行李收取率整体呈上升趋势，从4月份的14.52%提升到12月份的60.79%，提升了46.27个百分点。

具体情况详见下表：
好的方面：为提高逾重行李收入收取率，分公司地服部认真查找原因，制定整改措施：一是迅速向全员通报有关情况，要求员工提高遵章守纪意识，坚决杜绝擅自减免逾重行李收费的违规行为；二是制定具体的检查措施和流程，对违规人员根据相关规定进行处罚，防止违规情况的发生。

经过努力，9月份开始逾重行李收入收取率有了较大的提升，当月达到64.52%，四季度平均55.07%，环比二季度和三季度分别提高30.32和24.91个百分点，监控工作取得明显成效。

存在问题：自9月份逾重行李收入收取率实现一个较高的增幅后，没有进一步的提升，反而略有下降，且没有实现地服部设定的逾重行李收入收取率达到70%的目标要求。

改进建议：地服部严格执行公司逾重行李收取的相关规定，加大监督和检查的力度，进一步提升逾重行李收入收取率，提高逾重行李收入，实现总部逾重行李收入考核目标，从而为公司创造更大的经济效益。

（六）销售费用
1.代理费支出情况
分公司全年累计业务代理费实际发生12935.16万元，比预算节约1836.93万元，节约率12.44%，同比减少4682.59万元，减幅26.58%；百元收入业务代理费3.09元，低于预算0.47元，同
好的方面：代理费总体控制较好，低于预算且同比下降明显。

从客运代理费情况看，同比下降了25.94%，其中国内客代理费同比下降34.44%，国际客业务代理费同比增长21.08%。

一方面由于基本代理费的逐步取消使国内基本代理费同比减少了78.64%，另一方面市销部加强与主要共飞公司的协调，减少了航线前返代理费Z值的投放，四季度仅在沈阳-成都、海口、杭州三条航线投放了3%的Z值，使国内前返促销费同比减少了28.34%。

此外严格控制后返促销费，调减四季度的封顶奖励费率，遏制了后返促
存在问题：2015年由于促销政策调整，减少前返支出，加大了后返促销力度，导致国内和国际后返促销费都有较大幅度的增
加，增幅分别为26.32%和46.78%。

尤其是国际客运后返促销费增长明显，在国际客运收入仅增长11.64%的情况下，国际客运促销费的增幅大于收入增幅35.14个百分点，促销费的投入没有带来相应的收入增长。

改进建议：市场销售部密切关注后返促销费的增长趋势，做好评估和考核，使促销费的投入带来更大的回报，提高促销费的使用效能，同时严格控制代理费支出水平，确保2016年代理费支出不突破预算指标。

2.直销收入情况
2015年分公司直销收入74173万元，直销比例为28.4%，同比提高6.5个百分点。

其中柜台直销增长明显，收入占比增加8.6个百分点；网络直销收入占比增加4.6个百分点，呼叫中心收入
好的方面：2015年分公司直销比例除8月外其余月份均高于去年同期，其中2月、10月、11月、12月直销比例达到30％以上，四季度平均达34.10%，呈现出较好的发展态势。

存在问题：全年直销比例波动较大，呈现两头高中间低的趋势，特别是7、8月生产旺季，直销比例处于全年最低水平。

改进建议：市场销售部以“互联网+”战略为契机，积极推广电子直销，提升直销能力，持续提高直销比例，努力实现“提直降代”的目标，从根本上降低业务代理费支出。

（七）日常费用与其他支出
2015年日常费用支出8889万元，较预算节约2562万元；其他支出共计15089万元，较动态预算节约20.25万元。

好的方面：分公司各单位认真贯彻落实“八项规定”，招待费、差旅费有显著下降，全年共计节约164万元；同时，财务部联合信息工程部、办公室等相关单位，结合股份公司要求及审计整改意见，通过改变电报结算方式、清理办公电话、整合办公资源等措施，节约通讯费、办公费共计461万元；通过完成市销部搬迁及空警租房退租等多项工作，节约租赁费175万元；积极推进“三供一业”移交等多项工作，节约物业管理费、水电暖费等
429万元。

各单位成本管控能力与预算管理意识不断增强，形成了较好的降本增效的氛围。

存在问题：通过积极管控形成的成本节约值得肯定，但仍有一部分预算的节约并不是成本管控形成的。

部分项目的节约很大程度是由于业务规划不够合理、招标采购环节不够流畅、合同签订不够及时等原因造成，有的项目预算已经批复却迟迟不能开展，也影响了财务部门的结算，最终影响了相关单位的考核与全体员工的利益。

改进建议：在编制预算时要将全年经济业务了然于心，这样才会保证“有预算不超支，无预算不开支”，确保预算与实际使用尽可能匹配，否则不但浪费了预算指标，更不利于下一年度预算编制工作的开展。

要对经济业务做好充分规划，发生费用及时报销，保证会计核算的及时性。