保险企业风险管理教学大纲 - 附件1 理论课程教学大纲样本

保险企业风险管理教学大纲 - 附件1 理论课程教学大纲
样本
课程名称:《保险企业风险管理》
课程号:
2007年4月
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《保险风险管理》教学大纲
课程号:0040809 大纲编写人:李蔚
一、开设学院:
经济与金融学院保险系
二、教学对象:
保险学专业
三、教学目的:
要求学生掌握保险风险管理的一些概念和基础知识;掌握保险风险管理的基本思想和方法，培养学生分析实际问题的基本思路与能力。

四、教学要求:
各章的教学要求分重点掌握、一般掌握和了解三个层次。

重点掌握的是本章基本内容，一般掌握的内容适当再扩展一些。

考试以重点掌握和一般掌握的内容为主，了解的内容占很小比例。

五、教学课时及其分配:
总学时:36学时
课时分配课时第一章保险企业风险管理概述 2 第二章保险企业的偿付能力管理 4 第三章经济风险管理 4 第四章利率风险管理 4 第五章保险费率风险
管理 4 第六章保险准备金风险管理 4 第七章巨灾风险管理 4 第八章保险投资风险管理 6 第九章保险业风险的宏观管理——保4 险监管
六、考核:
考查。

考核方式:期末考试。

试卷分为填空(20分)、判断(20分)、简答(30分)、论述(30分)。

七、教材:
魏巧琴(保险企业风险管理(上海财经大学出版社，2002
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八、主要参考书目:
[1]许谨良(保险学(上海社会科学院出版社.2000 [2]卓志著(保险经营风险防范机制研究(西南财经大学出版社.2003 3]江生忠，张雪冰(保险投资(中国金融出版社，1993 [
[4]钟明(国际贸易服务――保险(上海交通大学出版社，1998 九、讲授提纲:附后
第一章保险企业风险管理概述(2课时) 第一节风险概述
一、风险的定义与本质
风险是指造成损失的不确定性，它是保险业产生和发展的前提条件二、风险的特征
客观性、不确定性、损失性
三、保险企业风险管理的职能
风险评估;损失控制;事故调查;灾损分析;防灾培训
第二节保险企业经营风险的特征与分类
一、保险企业经营风险的定义
它是指在经营业务过程中由于各种因素的影响，使实际经营结果与预期值发生偏差，从
而造成损失的风险
二、保险企业经营风险的特征
潜伏期长、发应滞后;隐蔽性强;时候震动大，危害性严重
三、保险企业经营风险的分类
环境性风险、经营性风险、人为性风险
第三节保险企业经营风险管理的目标与原则
一、保险企业经营风险管理的目标
一般而言，保险企业风险管理的目标可分为损前管理目标和损后管理目标。

又分为财务
稳定性目标、持续发展目标和盈利目标
二、保险企业经营风险管理的原则
全面细致的原则、量力而行的原则、经济效益的原则
第四节保险企业经营风险管理的程序
一、风险的识别
保险企业通常运用的风险识别方法有两类:异类是资产财务报表分析法;另一类是奉贤
环境分析法
二、风险的评估与衡量
风险的评估与衡量的任务是衡量某项业务发生奉贤的性质及其可能性大小，以及估算这
种风险可能带来的风险的损失数额，为正确处理和控制保险企业风险提供依据三、风险的控制
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控制风险的策略通常有以下几种:回避风险策略;防范风险策略;抑制风险策略;分散
风险策略;风险的监管
第二章保险企业的偿付能力管理(4课时) 第一节保险企业的资产与负债
一、保险企业的资产
它是保险企业所拥有的或控制的能以货币计量的经济资源
二、保险企业的负债
我国博爱县企业资产负债表中把其分为流动负债、行器副找和所有者权益
三、对保险企业的资产与负债的评估
资产=负债+保单持有者盈余
第二节保险企业偿付能力的经济内涵
一、偿付能力的概念
偿付能力是指企业偿还债务的能力，具体表现为企业是否有足够的资产来抵偿其负债二、偿付能力的经济内涵
保险企业的偿付能力表现了保险企业资产与负债之间的一种关系三、偿付能力边际的种类
最低偿付能力边际、法定偿付能力边际、实际偿付能力边际四、法定最低偿付能力边际的规定
它是各国保险管理机关要求保险企业必须达到的偿付能力边际的最低标准
第三节影响保险企业偿付能力的因素
一、保险企业的偿付准备金
保险企业的偿付准备金的增减，体现了保险企业偿付能力的消长二、保险企业承保能力的控制
控制最常用的手段是运用再保险机制
三、建立保险赔偿基金的损失概率计算的准确性和可靠程度
第四节偿付能力与保险企业的财务稳定性
一、保险企业的财务稳定性
它是指保险企业所积累的保险基金是否足以履行可能发生的赔偿责任二、保险财务稳定性的度量
三、偿付能力与财务稳定性之间的关系
偿付能力的大小直接影响到保险企业经营的财务稳定程度大小
第三章经济风险管理(4课时) 第一节经济周期风险的防范
一、经济周期概述
经济周期是指社会经济活动中呈现出的经济繁荣和衰退的周而复始的运动
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二、经济周期风险对保险业的影响
经济周期的不同阶段会对保险企业的供求和业务经营产生很大影响
三、防范经济周期风险的对策
第二节保险市场竞争风险的规避一、保险市场竞争风险
是由于保险市场经营主体的增加，个经营主体在急功近利的思想指导下，或者为了不失
去原有的市场份额，采取规避法律和违反商业道德的各种不正当行为进行竞争而导致的风险
二、保险市场的竞争手段
包括保险价格竞争、保险质量竞争、保险服务竞争、保险人才素质竞争
三、保险市场竞争风险的管理
第三节通货膨胀风险的治理
一、通货膨胀简介
通货膨胀是指物价水平普遍而持续的上升。

通货膨胀的衡量
通货膨胀的类型分为温和的、奔驰的和恶性的二、通货膨胀对保险业的影响削弱保险投资功能
破坏保险市场的供求平衡
削弱了保险的分摊奉贤的职能
弱化了保险的损失补偿功能
三、通货膨胀风险的治理
加强保险资金的运用，增强基金的保值和增值能力开发应付通货膨胀的新险种
改造传统险种，增加应付通货膨胀的特别条款
第四节通货紧缩风险的治理
一、通货紧缩简介
是指商品和劳务的价格水平普遍持续地下跌二、通货紧缩对保险业的影响恶化了商业保险的经营环境与法律环境，影响了保险企业的稳健经营
使保险市场割据发生变化，市场竞争加剧使专业自保成为企业风险转移的主要手段三、通货紧缩风险的治理
加强金融渗透和金融融合
积极拓展海外保险市场
大力开发保险新险种
运用信息技术，降低管理成本，增加承保利润
第四章利率风险管理(4课时)
第一节利率概述
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一、利率的概念和特征
利息与借款数额的比率称为利息率，简称利率特征:可变性、有限性、可调节性
二、利率的种类
法定利率、市场利率、限制利率
名义利率、实际利率
第二节寿险保单的利率效应
一、利率与寿险保单的关系
寿险经营一开始就引入了利率因素，而且这一因素一直贯穿于寿险经营的全过程
二、利率效应
第三节利率风险对保险业的影响一、寿险公司的利源分析
寿险公司的利润来源与死差益、费差益、退保益等二、利率波动对投保人的影响
影响投保人的投保行为
影响投保人对已有保单的维护行为
三、利率波动对寿险公司的影响
影响寿险公司的资产
影响寿险公司的负债
影响寿险公司的损益
第四节利率风险的管理策略分析一、科学合理的确定保单的预定利率
二、建立寿险利率的风险防范机制，弥补利差损三、大力开发保障型险种和各种利率敏感性险种
第五节我国寿险业利率风险的防范与化解一、我国寿险业利率风险的现状
二、利差返还和分红保险
三、我国寿险业防范利率风险急需完善的配套措施加强精算力量，使精算成为寿险企业经营状况的监测器放宽寿险资金运用的范围，加强投资管理，提高投资收益率加强对寿险企业偿付能力额度的监管
第五章保险费率风险管理(4课时)
第一节保险费率及其风险分析
一、保险供给和保险需求
保险市场的需求
保险市场的供给
保险市场的够求平衡
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二、市场规律对保险市场的特殊作用
三、理论费率、实际费率和管制费率
三种费率相互联系、相互制约又相互冲突、相互矛盾四、保险费率风险的成因
客观因素及主观因素
第二节保险费率厘定的准则
一、法律准则
公平性、合理性及充分性
二、业务准则
简明、稳定、灵活及促进防损
第三节财产保险费率厘定方法研究一、财产保险费率厘定的方法
判断法、分类法、增减法
二、财产保险费率的厘定
纯费率、附加费率
第四节人寿保险费率厘定要素分析一、人寿保险费率厘定的基本要素
三个基本要素:死亡率或生存率、利息率、营业费用率二、人寿保险费率的厘定
第五节风险的防范
一、保险公司的自我管理
形成有保险费率厘定机构或保险公司厘定费率，保险行业协会协调费率，保险监管机构
宏观监管费率的良性费率运行机制
二、保险费率的中观协调
保险行业协会的中观自律
三、保险费率的宏观监管
第六节对我国保险费率厘定的建议一、广泛收集统计资料，提高保险精算水平，确保费率厘定的合理和准确
二、保险费率比寻是公平和激励的费率
三、保险费率不是完全市场化的费率，也不是固定不变的统一费率
四、实行弹性费率制，根据保险市场竞争规律调整保险费率五、加强政府对保险费率的监管
第六章保险准备金风险管理(4课时)
第一节保险准备金的种类
一、未到期责任准备金
二、赔款准备金
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三、理赔费用准备金
四、保险保障基金
五、保险公积金
六、总准备金
第二节未到期责任准备金的计提方法一、产险未到期责任准备金的计提方法月比例法、逐月计算法、年年均值法
二、寿险未到期责任准备金的计提方法理论责任准备金的计算方法
实际责任准备金的修正方法
第三节赔款准备金的合理估算
一、准确计提赔款准备金的必要性
准备计提赔款准备金是保险监管机构对偿付能力充足性的要求
准备计提赔款准备金是保险会计配比原则的要求准备计提赔款准备金是合理厘定费率的要求二、已报告尚未赔付准备金的计提
逐案估计法、平均估值法、赔付率法、表式估值法三、已发生尚未报告赔款准备金的计提损失外摊法、计数平均法、B—F法
四、影响赔款准备金的因素分析
外部因素、内部因素
第四节保险准备金风险的防范策略研究一、我国未决赔款准备金计提和管理中存在的问题未决赔款准备金管理的法律法规不够完善未决赔款准备金成为某些公司的利润调节器二、加强我国未决赔款准备金管理的策略研究加强保险公司自身对偿付能力的管理
加强对保险公司理赔部门的管理
大力发展非寿险精算技术
选择合适的赔款准备金计提方法
第七章巨灾风险管理(4课时)
第一节巨灾风险概述
一、巨灾风险的分类
常态巨灾风险和异态巨灾风险
二、巨灾风险的特点
损失发生频率很低、影响范围广、损失程度巨大、概率论不使用与巨灾风险
三、世界巨灾风险的概况
四、我国巨灾风险的现状
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第二节巨灾保险的内部筹资方式——保险总准备金的积累一、影响保险总准备金积累的主要因素
投资因素、税收因素、
二、影响保险总准备金积累的其他因素
保险责任范围、保险责任性质、通货膨胀、提取比例三、保险公积金积累适度规模的模型分析
第三节巨灾保险的外部筹资方式——再保险、风险证券化一、再保险
再保险是保险公司为了应付巨灾风险而常用的一种筹资方式再保险对原保险的贡献
在保险的局限
二、保险风险证券化
保险风险证券化产生的背景及特点
保险风险证券化产品
第四节巨灾保险中的政府功能
一、美国全国洪水保险计划
二、日本的地震保险
三、我国政府在巨灾保险中的功能
第八章保险投资风险管理(6课时) 第一节保险投资内外动因分析
一、保险投资发展的内在动因
直接动因:保险市场竞争的日益加剧，导致保险公司主营业务利润的下降甚至亏损是保
险投资发展的直接动因
根本动因:保险产品结构的创新是保险投资发展的根本动因二、保险投资发展的外部动因
资本市场的发展和完善
对资本市场和保险投资管制的放松
第二节资本市场与保险投资的良性互动
第三节保险证券投资风险研究
一、系统性风险
系统性风险是由政治、经济等全局因素而引起的所有投资产品的投资收益变动的风险，
分市场风险、利率风险和购买力风险
二、非系统性风险
非系统性风险是只对个别公司或某个行业的证券收益产生影响的风险，分信用风险、经
营风险
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第四节保险证券投资风险的衡量
一、ß系数法
系统性风险常用ß值来衡量
二、收益,标准差法
它是运用概率论中的方差或标准差来测量和比较不同证券资产的风险
三、债券信用评级
信用评级的依据
信用评级的的登记标准
第五节利率免疫技术在债券投资中的运用一、利率免疫技术的概念和种类概念:它是通过构造一个不受风险影响的资产组合，来达到预定的期末现金值，一满足
未来债务的支出
种类:现金配合和持续期限配合
二、利率免疫技术的实例分析
三、持续期限免疫技术运用中应注意的问题
第六节政府对保险业投资的监管
一、对保险投资范围的限制
为了保证保险投资的安全，各国的保险监管机关一般都通过立法的形式，对保险投资范
围进行严格的限制
二、对保险投资比例的限制
投资比例限制包括两种投资与某种形式资产的最比例限制和某一项资产投资的最高比例
限制
三、对投资资产与负债的配比关系的限制
四、对金融衍生工具的使用限制
金融衍生工具既是一种规避风险的工具，又可作为一种投机的方法
第七节我国保险投资策略分析
一、我国保险投资的现状
二、对我国保险投资的建议
逐步扩大保险公司投资可上市的证券投资基金的比例允许设立保险投资基金和基金管理公司
允许保险公司将部分资金直接投资于股票与不动产允许部分的保险资金投资于金融衍生工具
对保险资金的投资管理实行专业的基金管理
第九章保险业风险的宏观管理——保险监管(4课时)
第一节保险监管概述
一、保险监管的必要性
保险企业的公共性
保险合同的特殊性
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保险技术的复杂性
二、保险监管的目标
保证保险公司的偿付能力
维护保险市场的正常秩序
保证保险合同的公平和公正
三、保险监管体系
保险监管法规
保险监管机构
保险信用评级
四、保险监管的方式
公告监管、规范监管、实体监管
第二节保险偿付能力的静态监管一、最低资本金的规定
资本金是保险公司的开业资本，大多数国家的保险法都规定了设立保险公司所需的最低
注册资本金
二、财务比率分析法
保险监管信息系统(IRIS)
财务分析和偿付能力追踪系统(FAST) 三、风险资本要求法
美国NAIC的RBC方法
加拿大寿险也的MCCSR要求
日本保险偿付能力监管法
四、现场法定检查法
美国现场法定检查
加拿大的现场法定检查
五、偿付能力监管的缺陷
第三节保险偿付能力的动态监管一、美国的现金流量测试CET
现金流量测试是在某一确定的评估日，爱一系列预测的基本假设情况下，通过预测和比
较资产与负债在未来某个时间段内可能的现金流量的时间和数量，分析保险公司在这个时间
段中的财务状况、偿付能力水平、准备金水平、插屏设计的可行性等
二、加拿大的偿付能力动态测试DST 加拿大的偿付能力动态测试又称为资本充足性动态测试三、偿付能力动态测试的优点
最大优点表现在两方面:对寿险公司而言，可以发现威胁公司维持良好财务状况的各种
因素，二对保险监管机构来说可以清楚了解各家寿险公司的实际情况以采取相应措施
第四节我国保险偿付能力监管分析一、我国保险法对偿付能力监管的具体规定二、我国保险监管中存在的问题
保险监管大多属于事后性监管
保险监管属于静态监管
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保险监管没有对保险公司进行资产负债匹配的管理
三、偿付能力动态监管将是我国保险监管的发展方向
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