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现金日记账和银行存款日记账的登记方法

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账，这可是财务世界里超级重要的存在呀！就好像是企业资金的忠实守护者。

咱先说现金日记账，它就像是一个细心的记录员，每一笔现金的收支都要清清楚楚地记录下来。

每当有现金进入或流出，就赶紧在上面留下痕迹。

登记的时候可不能马虎，要一笔一笔准确无误地写上去。

每一笔交易都得有来源和去向，就像人要知道自己从哪里来，要到哪里去一样。

这可不是闹着玩的呀！再看看银行存款日记账，它和现金日记账就像是一对好兄弟。

银行里的每一笔存款变动，都要在它这里留下脚印。

每次存钱、取钱、转账，都得认真记录，这可关系到企业的资金安全呢！难道不是吗？登记它们也有讲究呢！日期得写清楚，不能搞错了时间顺序，不然就乱套啦。

摘要要简洁明了，让人一看就知道这笔钱是干啥用的。

金额更不能写错，这可是关键中的关键呀！然后按照顺序依次登记，不能跳着来，就像排队一样要有秩序。

这就好比是一场精彩的演出，每一个环节都不能出错，不然整个表演就不完美了。

现金日记账和银行存款日记账就是这场演出的剧本，得写得精彩，演得更精彩！想想看，如果登记错了会怎么样？那可就麻烦大啦！就像走路迷失了方向，找不到正确的路。

所以一定要认真对待，不能有丝毫的懈怠。

它们还能帮助企业随时了解自己的资金状况呢！就像有一双眼睛时刻盯着资金的流动。

通过它们，可以清楚地看到钱从哪里来，花到哪里去，有没有浪费，有没有合理使用。

这多重要啊！总之，现金日记账和银行存款日记账是财务管理中不可或缺的部分。

它们就像两个忠诚的卫士，守护着企业的资金安全。

我们要像对待宝贝一样对待它们，让它们发挥最大的作用，为企业的发展保驾护航！这就是我对它们的看法，难道不是这样吗？。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法

现金日记账和银行存款日记账的登记方法推荐文章出纳银行日记账格式是什么热度： excel银行日记账怎么核对热度：库存现金日记账登记依据热度：银行日记账余额为零热度：未登记入账的记账凭证如何改正热度：现金流量表属于年报,在编制时,若按目前通用的工作底稿法或T形账户法,则需要对全年的有关业务进行分析、整理、调整后才能编制。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和银行存款日记账的登记方法。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

银行存款日记账登记方法技巧.doc

银行存款日记账登记方法技巧银行日记账登记方法一、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明符号，表示已经入账。

二、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

三、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的启用及交接记录封面内逐项填记有关事项。

四、日记账应该按日结出余额，日结可逐笔查询余额，但也可以每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。

有的会计在进行现金日记账日结时，总是另起一行，摘要栏内写本日合计，同时结出本日合计及余额，这样做当然可行，但是一个月要另起三十行既占篇幅，又没有必要。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏;要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对;定期与银行送来的对帐单进行核对。

六、一般月结的方法是在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红色字居中书写本月合计同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在本月合计行下面再划一条通栏单红线。

七、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

八、年末各账户按前述方法进行月结的同时，在各账户的本年最后一笔记录下面划通栏双红线，表示年末封账。

九、结转下年时，凡是有余额的账户，都应在年末划通栏双红线，并在下面一行摘要居中红笔注明结转下年滋养。

转入下年新账时，第一笔摘要栏内红笔填写上年结转即可。

十、没有余额的账户，应当在借或贷栏填写平字，并在余额栏元位填写表示。

银行存款日记账登记技巧1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明此行空白、此页空白字样，并由记帐人员签名或盖章。

日记账的登记方法

日记账的登记方法日记账:是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。

下面店铺就为大家解开日记账的登记方法，希望能帮到你。

日记账的登记方法日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。

(一)现金日记帐的登记方法现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。

对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。

每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及帐面的结余额，并将现金日记帐的帐面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

(二)银行存款日记帐的登记方法银行存款日记帐，应按各种存款分别设置。

银行存款日记帐通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。

在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。

会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。

2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。

然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。

银行存款日记账的登记方法样本

银行存款日记账的登记方法样本在日常的个人理财管理中，银行存款是一种安全可靠的储蓄方式。

而为了更好地管理自己的银行存款，建立一个稳定的财务记录系统是非常重要的。

在这篇文档中，我们将介绍一种常见的银行存款日记账的登记方法样本，帮助您更好地管理和记录您的存款。

首先，让我们确定一下我们需要记录的信息。

银行存款日记账应当包含以下内容：日期、存款金额、存入银行的支票或现金号码、存款帐户或银行卡号码、存款方式、存款来源等。

接下来，我们将一步步讲解如何使用样本进行日记账的登记。

样本展示如下：日期存款金额支票/现金号码存款帐户/银行卡号码存款方式存款来源-----------------------------------------------------------------------------------------------01-01 $1000 123456 789456 银行转账工资01-05 $500 789012 123456 支票物业收入01-10 $2000 654321 987654 现金销售收入根据上方样本，让我们具体介绍每一列的含义和填写方法。

1. 日期：记录存款的日期，按照年-月-日的格式填写，如01-01表示1月1日。

2. 存款金额：填写存入银行的金额。

可以使用货币符号标识，如$表示美元，￥表示人民币等。

3. 支票/现金号码：如果存款是通过支票付款方式，填写支票号码；如果是现金存入，可以忽略该列。

4. 存款帐户/银行卡号码：填写您的存款帐户或银行卡号码。

这有助于您追踪不同帐户的存款情况。

5. 存款方式：填写存款的方式，比如银行转账、现金、支票等。

可以根据实际情况进行填写。

6. 存款来源：填写存款的来源。

比如工资、销售收入、物业收入等。

这有助于您了解资金的来源情况。

在进行日记账的登记时，需要根据每次存款填写相应的信息。

您可以按照时间顺序记录存款，确保账目的准确性。

每当有存款发生时，您只需继续在空白行中填写新的存款信息即可。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

银行日记账的登记方法

银行日记账的登记方法银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，下面就让店铺带你们了解一下银行存款日记账的登记方法吧。

银行存款日记账的登记方法1.格式库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记; 贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记; 贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法1.格式总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法1.格式明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。

它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。

一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

(3)数量金额式明细分类账。

数量金额式明细分类账是在账页的“借方”、“贷方”、“余额”各栏中再分别设置“数量”、“单价”、“金额”栏目的明细账。

它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。

出纳怎样登记银行存款日记账

出纳怎样登记银行存款日记账出纳是会计制度实施、执行及会计核算的基础,是会计核算工作中非常重要阶段,随着社会主义深入的改革和新会计制度与准则的变化,出纳在会计中作用显得越来越重要。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳怎样登记银行存款日记账。

出纳怎样登记银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

出纳银行存款日记账的核对方法银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。

账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。

出纳银行存款日记账的登记方法

出纳银行存款日记账的登记方法出纳银行存款日记账的登记是企业财务管理中的重要一环，是一个记录企业存款和支付活动的重要凭证及会计资料，为编制会计报表和归集企业财产项目提供重要依据。

所以，出纳银行存款日记账的登记方法非常重要，本文将介绍出纳银行存款日记账的登记方法。

首先，出纳银行存款日记账的登记应该以相应的银行存款凭证为依据，按日期按升序排列各项存款凭证。

每笔存款当日，应把日记账上“存款”分录，金额写在左栏，右栏填写存入银行和账号，备注填写付款银行及款项用途，如报销、支付货款等。

其次，出纳银行存款日记账的登记应按照公司实际活动登记存款。

比如，如果从客户收到的款项存入银行，应在日记账上登记收入类别，例如登记“收款客户名称”；如果存入本公司自有资金，应登记“本公司自有资金”这一类别；如果从客户收到借款，应登记“借款客户名称”，备注填写“借款“这一类别；如果从客户收到应收账款等，应登记“应收账款客户名称”，备注填写“应收账款”；如果从客户收到押金，应登记“押金客户名称”，备注填写“押金”这一类别，以此类推。

再次，当发生银行退款或汇款时，应及时登记到出纳银行存款日记账中，以免影响后续会计核算。

如果是银行退款，应在日记账上登记“银行退款”，金额写在右栏，备注填写“银行退款”；如果是汇款，应在日记账上登记“汇款”，金额写在右栏，备注填写“汇款”这一类别，以此类推。

最后，每笔存款或汇款当日，应及时确认存款和汇款凭证正确无误，以确保出纳银行存款日记账的准确性，以及错误不影响后续会计核算。

综上所述，出纳银行存款日记账的登记方法包括以相应的银行存款凭证为依据按日期排列存款凭证，以及按照公司实际活动登记存款，并及时确认存款和汇款凭证，以确保准确无误。

出纳银行存款日记账的准确登记，不仅能更准确地记录企业存款和支付活动，而且可以有效地编制会计报表和归集企业财产项目，提高企业的财务管理水平。

登记银行存款日记账的方法.doc

登记银行存款日记账的方法登记银行存款日记账的方法日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入记号企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入收号。

3.摘要摘要栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目对应科目栏应填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点:第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则库存现金的对应科目有主营业务收入和应交税费，此时可在对应科目栏中填入主营业务收入，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账对应科目栏中填入管理费用等，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方借方金额栏、贷方金额栏应根据相关凭证中记录的库存现金科目的借贷方向及金额记入。

6.余额余额栏应根据本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

银行存款日记账的账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。

银行存款日记账怎么做

银行存款日记账怎么做？当公司银行账户太多时，公司的每个账户都要做一个银行存款日记账，银行存款日记账属于明细账类别，应该按开设的账户明细核算。

建议出纳同时做一个银行存款日记总账，以便于核对各明细账及与会计账簿里的银行存款总账进行核对。

收到的钱就记入银行帐的借方,出去的钱就记到贷方。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额。

银行存款日记账登记具体方法：1.所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

2.根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

3.要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4.文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

5.使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

6.必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

7.每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

8.每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账登记注意事项：1.现金日记账和银行存款日记账都是顺时记账。

2.期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=期末余额。

3.只要有收入或支出，入账或转账就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账本，只要有现金或银行存款流动，就要记账，以保证库存现金和账簿相符。

还要对库存现金进行盘点，银行存款日记账和银行对账单相符，如有不符，注意查找双方未达账项，编制银行余额调节表，确实保证账实相符。

银行存款日记账第一页开始是如何填写的？把账号、开户行填上，摘要写上年结转，金额写上年余额。

如果是新企业，直接按凭证号填写，日清月结。

银行存款日记账借方和贷方分别表示什么?银行存款属于资产类科目，资产的增加记在借方而资产的减少记在贷方；例如从银行提取现金2000元借：现金2000贷：银行存款2000借方表示增加现金2000元而贷方表示减少银行存款2000元以上就是关于银行存款日记账怎么做的详细介绍，更多与银行存款日记账有关的内容，请继续关注，希望本文对你有所帮助。

会计实务：出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些

出纳现金和银行日记账的登记方法有哪些出纳人员的日常工作中除了要跑银行、开发票还有需要登记账簿。

那么，出纳时现金日记账和银行日记账的登记方法有哪些呢？一、现金日记账的登记方法现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。

对于从银行提取现金的业务，由于只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而现金的收入数，应根据银行存款付款凭证登记。

每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。

现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

现金日记账的登记对应科目：填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。

填写时应注意以下几项： 1．对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目； 2．对应科目有多个时，应填入主要对应科目； 3．当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

二、银行存款日记账的登记方法银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。

每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。

什么是银行存款日记账,银行存款日记账填写方法是什么

什么是银⾏存款⽇记账,银⾏存款⽇记账填写⽅法是什么什么是银⾏存款⽇记账银⾏存款⽇记账是指专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。

银⾏存款⽇记账必须采⽤订本式账簿，其账页格式⼀般采⽤“收⼊”(借⽅)、“⽀出”(贷⽅)和“余额”三栏式。

银⾏存款收⼊数额应根据有关的现⾦付款凭证登记。

每⽇业务终了时，应计算、登记当⽇的银⾏存款收⼊合计数、银⾏存款⽀出合计数，能及账⾯结余额，以便检查监督各项收⼊和⽀出款项，避免坐⽀现⾦的出现，并便于定期同银⾏送来的对账单核对。

银⾏存款⽇记账书写要求(1)根据复核⽆误的银⾏存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相⼀致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发⽣的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳⾏、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)⽂字和数字必须整洁清晰，准确⽆误。

(6)使⽤钢笔，以蓝、⿊⾊墨⽔书写，不得使⽤圆珠笔(银⾏复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每⼀账页记完后，必须按规定转页。

⽅法同现⾦⽇记账。

(8)每⽉⽉末必须按规定结账。

银⾏存款⽇记账填写⽅法1.⽇期“⽇期”栏中填⼊的应为据以登记账簿的会计凭证上的⽇期，现⾦⽇记账⼀般依据记账凭证登记，因此，此处⽇期为编制该记账凭证的⽇期。

不能填写原始凭证上记载的发⽣或完成该经济业务的⽇期，也不是实际登记该账簿的⽇期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填⼊据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采⽤通⽤凭证格式，根据记账凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“记×号”;企业采⽤专⽤凭证格式，根据现⾦收款凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明⼊账的经济业务的内容，⼒求简明扼要。

4.对应科⽬“对应科⽬”栏应填⼊会计分录中“库存现⾦”科⽬的对应科⽬，⽤以反映库存现⾦增减变化的来龙去脉。

5.借⽅、贷⽅“借⽅⾦额”栏、“贷⽅⾦额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现⾦”科⽬的借贷⽅向及⾦额记⼊。

银行存款日记账

银行存款日记账银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。

二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。

登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。

三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。

更正时使用红色钢笔或水笔。

四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。

发生错误时，应该按照划线法进行更正：1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。

2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并更正正确数字，并加盖记账人员印章。

五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。

在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。

2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。

除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。

帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。

3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。

4.帐簿记录错误的更正方法。

如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。

出纳银行日记账的登记方法

出纳银行日记账的登记方法出纳银行日记账是银行进行现金支出和收入的基础核算工作，也是出纳员日常操作的重要内容。

出纳员需要按照一定的规范和流程来登记现金流动情况，保证账目的真实性和准确性。

本文将介绍出纳银行日记账的登记方法。

一、了解出纳日记账的基本结构出纳日记账是银行的现金账簿之一，主要记录银行现金流动的情况，包括现金存入、取出、转账、支票、汇票等各种交易。

出纳日记账的基本结构包括日期、摘要、收入、支出和余额等五个方面。

日期和摘要用来说明具体的交易时间和内容，收入和支出则分别反映了现金的流入和流出，而余额则是本次交易后的账户余额。

二、认真核对交易凭证出纳员需要在对交易凭证进行仔细核对确认之后，再开始进行账目的登记。

对于来自客户的各种支票、汇票等凭证，必须逐一确认其真实性和正确性，防止虚假或错误信息的登记。

对于银行内部的支付凭证，也必须进行认真核对并严格按照规定的程序进行操作。

三、按照规定的格式登记账目在进行出纳日记账的记录时，需要按照规定的格式进行登记，在每一项内容上都要确保记录清晰、规范。

具体操作如下：（一）日期和摘要：在进行每一项流动资金的记录时，需要先填写日期，格式可以是XX月XX日或XX日。

一般情况下，摘要字数应控制在20字以内，简要说明交易内容。

（二）收入和支出：收入和支出分别在账本的左右两侧进行填写，收入在左侧，支出在右侧。

每笔收入和支出对应的金额需要在相应的位置进行记录，都应该准确无误地填写数字。

不得省略零头，也不得随意调整金额，避免影响账目的真实性。

（三）余额：在每一笔交易记录之后，都要按照规定的方式来计算余额，以便了解账户的资金余额，计算方法是按照上一笔交易后的余额加上本次收入后的余额，再减去本次支出后的余额。

该项内容是非常重要的，应该按照规定的方式进行计算和填写。

四、做好账目审查和校对尽管出纳员在记录账目时非常认真，但是由于人为错误或其他因素，仍然可能存在一些错误或者疏漏。

因此在完成一天的工作之后，出纳员需要对当日收入和支出的记录进行仔细审查和校对，确保账目的准确无误。

如何登银行存款日记账

如何登银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

具体要求是:1.根据核对无误的银行存款收据和付款记账凭证登记账簿。

2所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

3.按经济业务顺序逐项登记账簿。

4必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

5.文字和数字必须整洁、清晰、准确。

6使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔银行复写账簿除外或铅笔书写。

7每笔账页记录完成后，必须按规定进行转账。

该方法与现金日记账相同。

8.必须在每个月底结算。

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。

帐户和证书的对账收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。

账证核对主要按照业务发生后顺序一笔一笔进行,检查项目主要是:1.检查凭证编号。

2、检查记账凭证与原始凭证看两者是否完全相符。

3.检查对账凭证的金额和方向是否一致。

检查中发现差错,要立即按照规定方法更正,以确保账证完全一致。

账户对账银行存款日记账是根据收付凭证逐项登记的,银行存款总账是根据收付凭证汇总登记的,记账依据是相同的,记录结果应一致,但由于两种账薄是不同人员分别记账的,而且总账一般是汇总登记的,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错。