财务审批制度及流程
公司财务制度及审批流程
公司财务制度及审批流程第一章总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，保障公司财产安全和增值，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级各类财务活动，财务人员和相关人员应严格遵守。
第三条公司财务工作要坚持合法合规原则，确保资金真实合法，不得挪用、私分或偷漏。
第四条公司财务制度是公司治理的重要组成部分，全体员工都要积极配合执行，不得有违规操作。
第五条公司财务部门应建立健全的内部审计机制，加强对财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。
第六条公司领导要加强对财务工作的重视和管理，依法履行正确的财务职责，维护公司财富安全。
第七条财务人员要不断提高自身业务水平，严格遵守法律法规和公司各项规定，保守公司财务机密。
第八条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有，其他部门要积极配合，做好财务管理工作。
第二章财务管理第九条公司财务管理工作由公司财务部门负责，包括预算、审核、结算、监督等各项工作。
第十条公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务活动，提高财务工作的透明度和规范化。
第十一条公司应建立健全的财务制度审批流程，明确各项财务活动的审批权和责任。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，规范现金收付、银行存取、资金调拨等活动。
第十三条公司应建立健全的会计核算制度，确保会计数据真实准确，报表及时公布。
第十四条公司应建立健全的预算管理制度，做好预算编制、执行和评估工作。
第十五条公司应建立健全的内部审计制度，发现和纠正财务活动中的问题和风险。
第十六条公司应建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督检查，及时发现问题。
第十七条公司应建立健全的信息披露制度，提高公司财务报告的透明度和可读性。
第十八条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别和防范。
第十九条公司应建立健全的外部融资管理制度，合理安排公司债务和股权融资。
第二十条公司应建立健全的税收管理制度，确保公司税收合理合法。
第二十一条公司应建立健全的审计监督制度，加强对公司财务活动的审计监督。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
财务管理制度和审批流程
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程1. 综述2. 财务制度2.1 财务管理制度财务管理制度是企业内部对财务管理活动进行规范的一系列制度。
包括但不限于以下几个方面：财务管理权限分配：明确各级管理人员的财务权限范围，避免财务管理的混乱和滥用。
财务报表编制与审计：规定了财务报表的编制方法和审核程序，确保财务报表的准确性和真实性。
财务会计核算制度：明确了会计核算的规则和方法，并规定了相应的会计处理程序。
2.2 财务管理制度的执行财务管理制度的执行是指企业将财务管理制度具体付诸实施的过程。
在执行过程中，需要注意以下几个方面：制度的宣贯：将制度内容进行宣传和培训，确保全员了解制度要求。
制度的监督检查：建立相应的监督检查机制，对财务管理制度的执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3. 审批流程3.1 费用报销审批流程费用报销审批流程是指企业内部对员工报销费用进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的费用报销审批流程：员工填写费用报销单，并附上相关的票据和单据。
部门经理审核费用报销单，并确认费用是否符合公司政策和规定。
财务部审核费用报销单，并核对相关票据和单据的真实性。
领导审批费用报销单，并最终决定是否批准报销。
3.2 采购审批流程采购审批流程是指企业内部对采购活动进行审核和批准的一套流程。
以下是一般的采购审批流程：员工填写采购申请单，并明确所需采购品类和数量。
部门经理审核采购申请单，并确认采购是否符合公司需求和预算。
采购部门审核采购申请单，并评估供应商的信誉和价格优势。
领导审批采购申请单，并最终决定是否批准采购。
4.财务制度及审批流程是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够有效地管理财务风险，提高财务管理水平，保障企业的财务安全。
企业应根据自身需求和特点，制定相应的财务制度和审批流程，并确保其执行和监督检查的有效性。
只有这样，企业的财务管理工作才能够更加规范、高效、透明。
财务制度及审批流程
千里之行，始于足下。
财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。
审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。
本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。
一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。
2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。
预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。
3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。
资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。
4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。
成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。
5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。
费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。
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二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。
审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。
3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、综述1.1 目的本文档旨在规范公司财务管理流程，明确各项制度和流程，并加强财务审核控制，提高财务运营效率，保障公司资产安全。
1.2 范围适用于公司所有部门和员工。
二、会计核算制度2.1 会计核算准则根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，公司采用权责发生制会计核算准则。
2.2 会计科目设置根据公司业务特点，设置以下会计科目：1. 资产类2. 负债类3. 权益类4. 收入类5. 费用类2.3 会计账簿根据公司业务情况，设立以下会计账簿：1. 总账2. 明细账3. 辅助账簿2.4 会计核算流程（1）每日记账每日根据业务发生情况，记账入账。
（2）月末结账每月最后一天进行月末结账处理，以备下一月份记账。
（3）年末结账每年12月31日进行年末结账处理。
三、财务管理制度3.1 费用报销制度公司实行费用报销审批流程，确保费用支出合理性、准确性、及时性。
（1）费用报销申请员工在完成报销事项后，填写《费用报销单》，将单据交至所在部门主管审核签字。
（2）费用报销审批所在部门主管完成审核后，将报销单及附件交至财务部门进行审批。
（3）财务审批财务部门审核报销单据符合财务管理制度的规定，审批金额无误后，安排付款。
3.2 合同管理制度公司设有专责管理合同范本、合同的起草、审批、签订和执行的部门，确保公司与外部单位之间的合法合规性。
（1）合同起草由各部门提出合同需求，并由专业人员起草合同范本。
（2）合同审批合同草案经所在部门主管审核后，送至法务部门进行审查。
（3）合同签订经过法务部门审核通过后，原件存档，副本交由各相关部门。
3.3 收付款管理制度公司实行收款和付款审批流程，确保资金的合理流转和安全性。
（1）收款管理根据业务情况和合同规定，开立收款凭证，并进行相应的会计核算处理。
（2）付款管理根据业务情况和合同规定，开立付款凭证，并进行相应的会计核算处理。
所有付款均需经过专人审批后进行。
四、审计与风险管理制度4.1 审计制度公司设有内部审计部门，负责对公司各项活动的法律合规性、财务合规性、流程合规性等进行全面审计，发现问题及时纠正。
财务内部审批流程及制度
财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。
组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。
有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。
对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。
1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。
2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。
5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。
7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。
8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
财务制度的出账审批手续
财务制度的出账审批手续一、审批流程1. 出账申请：员工需要在发生支出前填写出账申请表，将支出金额、用途、付款方式等信息详细列出，经过部门负责人或项目负责人审批。
2. 预算核查：财务部门会对申请单中的支出金额进行核查，确认该支出是否符合企业的预算计划，如果预算超支，则需要相应上级领导的批准。
3. 出账审批：经过预算核查后，财务部门会将申请单送交出账审批人员，出账审批人员会综合考虑财务状况、企业政策、合规性等方面，审核申请单是否符合要求。
4. 支付准备：出账审批通过后，财务部门会开始准备支付，确定支付方式（支票、银行汇款等）并通知相关人员进行支付操作。
5. 支付确认：支付完成后，财务部门会保存相关支付凭证，并通知申请人和相关部门完成资金流转的确认工作。
6. 财务记录：支付完成后，财务部门需做好详细的财务记录，包括支出金额、支出项目、支付方式等信息，并及时更新相关会计帐务。
二、相关文件1. 出账申请表：用于员工填写支出的详细信息，包括支出金额、用途、日期等，必须由部门负责人或项目负责人审批。
2. 预算核查表：用于财务部门核查支出是否符合企业预算计划的工具，也需要相关负责人签字批准。
3. 出账审批表：由出账审批人员审核申请单的工具，记录审批意见及结果，必须有出账审批人的签字。
4. 支付凭证：包括支票、银行汇款单据等，用于确认支付的有效凭证，并需有相关人员签字确认。
5. 财务记录表：记录支出的详细信息，包括支出金额、支出项目、支付方式等，有助于财务部门管理和核查。
三、注意事项1. 出账审批必须按照流程和程序进行，不能擅自跳过任何环节，否则将引发财务管理混乱和风险。
2. 出账审批人员需具备良好的财务素养和责任心，审批时要认真核查相关文件和信息，确保支出合规、合理。
3. 出账申请需事先做好预算计划和财务预警，避免出现资金紧张或超支情况，影响企业的财务稳健。
4. 财务记录要做到及时、准确、完整，便于财务部门随时查阅、核查支出情况，保证企业账务的清晰性和真实性。
财务管理审批制度与流程
财务管理审批制度与流程财务管理审批制度与流程1. 引言本旨在规范财务管理审批制度与流程，以确保财务决策的合规性、高效性和透明度。
财务审批是企业内部重要的决策环节，合理的审批制度和流程对于避免财务风险、提升资金利用效率具有重要意义。
2. 审批制度2.1 审批权限的设置根据岗位职责和权限，设定不同级别的审批权限，并明确各级别审批即时处理的时限和范围。
2.2 审批程序2.2.1 提交审批财务决策发起人应填写相关审批申请表，附上必要的文件和信息，并通过企业内部审批系统提交审批申请。
2.2.2 审批流程审批流程根据财务决策的不同类型和金额设置不同的审批层级，并明确各级别审批人员的职责和审批时限。
2.2.3 通知和记录企业内部审批系统应及时通知各级审批人员进行审批，并记录每一步审批的结果和意见。
2.2.4 审批结果审批结果应及时通知申请人，并根据需要，将审批结果反馈给相关部门或人员。
3. 审批流程的细化3.1 采购审批流程3.1.1 采购需求确认负责人确认采购需求并填写采购申请表，附上相关资料。
3.1.2 采购方案编制采购部门根据需求编制采购方案，并提交给财务部门进行预算核算。
3.1.3 预算核算财务部门核算采购方案的预算，并据此进行审批决策。
3.1.4 采购执行申请采购部门填写采购执行申请表，包括供应商选择、合同条款等信息，并提交给财务部门审批。
3.1.5 财务审批财务部门根据预算情况和采购执行申请进行审批决策，并在审批系统中记录审批结果。
3.1.6 采购执行财务部门通知采购部门执行采购，并监督采购的履约情况。
3.2 投资审批流程3.2.1 投资申请投资部门提出投资申请，包括项目背景、预期收益等，填写投资申请表并附上相关文件和信息。
3.2.2 资金计划财务部门根据投资申请，制定资金计划，包括资金来源和使用方式，并进行预算核算。
3.2.3 预算核算财务部门核算投资项目的预算，并据此进行审批决策。
3.2.4 投资决策企业高层对投资项目进行评估和决策，并将决策结果通知财务部门和投资部门。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程本文档旨在制定财务制度及审批流程，以确保财务管理工作有效、规范、透明。
以下是具体内容：一、财务制度1. 财务目标：明确公司财务目标，包括盈利、资产增值、现金流管理等方面的目标，并定期评估和调整。
2. 财务角色与责任：明确财务部门及相关岗位的职责，并建立相应的绩效评估体系。
3. 预算管理：制定年度预算计划，规划公司各项经济活动，并进行监督、控制和调整。
4. 财务核算：建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计准则、帐务处理流程等。
5. 资产管理：制定资产采购、处置以及折旧、摊销等管理规定，确保资产的安全和有效利用。
6. 费用管理：规范费用报销、审批和控制流程，提高费用管理的效率和透明度。
7. 合规要求：确保财务管理与相关法律法规相符，明确内外部审计的义务与程序。
二、财务审批流程1. 支出类审批流程a. 采购需求提出：部门向采购部门提出采购需求，明确物品、数量、金额等信息。
b. 采购审批：采购部门根据公司采购政策，评估采购需求的合理性，并进行审批。
c. 合同签订：与供应商签订正式合同，确保合同的合法性和完整性。
d. 费用报销：采购完成后，部门向财务部门提交费用报销申请。
e. 财务审核：财务部门审核费用报销申请的合规性与准确性。
f. 支付审批：财务总监或者相关负责人审核并批准支付申请。
g. 付款处理：财务部门进行付款操作，并保存相关交易记录。
2. 收入类审批流程a. 销售定单：销售部门根据客户需求与财务目标制定销售计划，并与客户签订销售定单。
b. 合同签订：与客户签订正式合同，明确交货条件、付款方式等。
c. 发货与服务：根据合同约定，提供产品或者服务，并记录相关信息。
d. 发票开具：财务部门根据交货或者服务情况开具相应发票。
e. 收款申请：财务部门根据发票情况，向客户发送收款通知并申请收款。
f. 财务审核：财务部门审核收款申请的合规性与准确性。
g. 收款处理：财务部门进行收款操作，并保存相关交易记录。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。
该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。
本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。
二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。
具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。
高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。
2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。
审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。
部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。
2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。
审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。
审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。
三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。
申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。
申请人应保证申请内容真实可信。
3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。
如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。
3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。
财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。
3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。
高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。
审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。
3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。
申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。
四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。
财务管理制度审批流程
一、总则1. 为加强企业财务管理，规范资金使用，保障企业财产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
2. 本制度适用于企业内部所有涉及资金收支的部门和人员。
二、审批流程1. 预算编制与审批（1）各部门根据年度经营计划和业务需求，编制年度预算，报财务部审核。
（2）财务部对各部门预算进行汇总、分析，形成企业年度预算草案。
（3）企业领导班子对预算草案进行讨论、审议，形成最终预算。
（4）财务部根据最终预算，编制月度、季度和年度财务计划。
2. 费用报销审批（1）报销人提交费用报销单，附相关票据和证明材料。
（2）部门经理对报销单进行初步审核，确保费用合规、合理。
（3）财务部对报销单进行审核，包括费用标准、票据合规性等。
（4）涉及大额费用或特殊事项的，需经分管领导审批。
（5）财务部根据审批意见，办理报销手续。
3. 资金支付审批（1）涉及资金支付的申请，需提供相关合同、协议等文件。
（2）部门经理对资金支付申请进行初步审核。
（3）财务部对资金支付申请进行审核，包括合同合规性、资金使用合理性等。
（4）涉及大额资金支付或特殊事项的，需经分管领导审批。
（5）财务部根据审批意见，办理资金支付手续。
4. 重大资金决策审批（1）涉及重大资金决策的项目，需由企业领导班子进行讨论、审议。
（2）财务部对项目进行财务分析，提供决策依据。
（3）企业领导班子根据财务分析结果，进行决策。
（4）财务部根据决策结果，办理资金支付手续。
三、监督与责任1. 财务部负责对企业财务管理制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。
2. 各部门负责人对本部门财务管理制度执行情况进行监督，确保资金使用合规、合理。
3. 对违反财务管理制度的行为，依法依规进行处理。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况进行修订。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、引言本文档旨在规范公司的财务制度和审批流程，确保公司财务活动的合规性和可追溯性。
财务制度包括财务管理的基本原则、基本制度和操作规程，审批流程旨在对公司各类支出进行审批和授权。
二、财务制度1.财务管理的基本原则1.1 审慎原则：公司应审慎管理财务资源，确保合理利用和保值增值。
1.2 透明原则：公司应公开财务信息，确保信息披露的及时、准确和完整。
1.3 风险控制原则：公司应设立健全的风险管理制度，合理评估风险，并采取相应措施进行控制。
1.4 合规原则：公司应遵守相关法律法规和财务会计准则，确保财务活动的合规性。
2.财务管理的基本制度2.1 预算管理制度①编制年度预算②预算执行与控制③预算调整与审核2.2 资金管理制度①资金归集与支付②资金的投资与融资③资金监控与风险控制2.3 会计核算制度①会计政策和会计估计②会计凭证的填制与审核③财务报表编制与审查2.4 税务管理制度①税收筹划与风险预警②税务申报与缴纳③税务审计与争议处理2.5 资产管理制度①固定资产管理②存货管理③应收账款管理3.财务操作规程3.1 付款管理①供应商付款流程②员工费用报销流程③其他付款流程3.2 收款管理①客户收款流程②其他收款流程3.3 费用报销管理①费用报销申请流程②费用报销审核与审批流程③费用报销核销与支付流程3.4 结算管理①合同结算流程②项目结算流程3.5 财务报告编制三、审批流程1.预算审批流程1.1 部门预算编制与申报1.2 预算审核与审批1.3 预算执行与控制2.采购审批流程2.1 采购需求申请与审批2.2 采购合同签订与审批2.3 采购付款申请与审批3.资金支出审批流程3.1 费用报销申请与审批3.2 合同支付申请与审批3.3 资金调拨申请与审批4.资金收入审批流程4.1 合同收款申请与审批4.2 其他收款申请与审批四、附件本文档涉及以下附件：2.资金申请与审批表格3.费用报销申请表格4.合同审批表格5.收款申请表格五、法律名词及注释1.卖方：指出售商品或服务的供应商。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批是一个组织内部的重要环节，它旨在确保财务资源的合理调配和使用，防止财务风险和经济损失的发生。
一个健全的财务审批制度和流程对保证财务管理的规范性和高效性具有重要意义。
下面将介绍一套完整的财务审批制度及流程，并简要分析其实施效果。
一、制度框架1.审批权限设定为了确保财务审批的权责分明，应根据员工职位和业务需要设定相应的审批权限。
一般来说，高级管理人员拥有较高的财务审批权限，中层管理人员和财务部门人员具有一定审批权限，而普通员工仅能提交审批申请。
同时，制度应明确审批权限的限制，防止滥用权限。
2.审批流程设计审批流程应根据不同的费用类型和金额设置相应的审批流程。
一般按照金额从低到高的顺序划分审批层级，低金额的费用可以由直接上级审批，高金额的费用则需要多级审批。
同时，制度的设计还应考虑到流程的连贯性和高效性，避免审批流程繁琐、耗时过长。
二、审批流程1.费用申请员工在需求产生时，应向负责的财务部门或审批岗位提交申请表，说明费用类型、金额、用途等相关信息。
申请表应具有一定的格式和内容要求，以便审批人员能够准确理解和判断申请事项。
2.初审负责审批的人员在收到申请表后，应进行初步审查。
初审主要是核对申请表的完整性、申请人的身份和职位等信息。
如果申请表不完整或者不符合要求，应及时通知申请人补充完善。
3.审批审批人员根据申请表中的信息和自身授权进行审批。
审批应根据相关规定和政策，确保费用的合理性和合法性。
审批时，应注意保密审批信息，避免泄露财务数据和商业机密。
4.复审金额较高、涉及敏感信息或需要多级审批的费用，应进行复审。
复审的目的是为了增加审批环节，减少人为疏漏和失误的发生。
复审不仅可以提高审批的准确性，还可以增强费用支出的合规性和规范性。
5.备案审批完成后，应将审批结果记录到系统或者文件中，作为审批依据和历史数据的参考。
备案包括审批人、审批时间、审批意见等相关信息。
同时，备案还有助于责任追溯和信息查询，便于后续审计工作的进行。
公司财务管理审批制度及流程
公司财务管理审批制度及流程一、为啥要有这个制度和流程呢。
公司就像一个大家庭，钱就好比是这个家的生活费。
财务管理审批制度和流程啊，就是要确保这钱花得明白，花得合理。
要是没有个规矩，大家随便花钱，那这公司的钱很快就会乱套啦。
比如说，今天这个部门想干啥就干啥，乱买东西，明天那个部门瞎报费用，那公司就会有很大的财务风险。
这个制度和流程就像是家里的管家，得把好关，不能让钱莫名其妙地就没了。
二、审批制度的大概框架。
1. 金额分级审批。
这就像是游戏里的关卡一样。
小额的支出呢，可能只需要部门主管批准就好啦。
比如说几百块钱的办公用品，部门主管心里有数，他觉得确实是部门需要的，那他点点头就行。
但是要是涉及到大额的资金，那可就不一样喽。
比如说好几万甚至几十万的项目支出，这就得层层上报啦。
可能先是部门经理签字，然后到财务经理审核，最后还得总经理拍板才行。
这就像是升级打怪，金额越大，要过的关就越多，这样才能保证每一笔大钱都花得谨慎。
2. 审批权限明确。
每个职位在这个审批过程里都有自己的权力范围。
部门主管呢，他就负责自己部门内日常开销的初步审核，他得知道这个钱是不是花在了刀刃上。
财务经理就像是个财务小能手，他要从财务专业的角度去看这笔钱花得合不合理，有没有违反公司的财务规定。
总经理呢，他要从公司整体的战略角度出发，考虑这个支出对公司未来发展有没有好处。
这就好比大家在一个团队里，各自分工明确，谁也不能越权。
三、审批流程是啥样的呢。
1. 费用报销流程。
2. 项目资金审批流程。
要是有个项目要申请资金，那就更复杂一点啦。
项目负责人得先写一份详细的项目计划书，这个计划书里得有项目的目标、预算、预期收益啥的。
然后把这个计划书交给上级领导。
领导会先评估一下这个项目的可行性，如果觉得可行，就一级一级往上送审。
在这个过程中，每个审核的人都会提出自己的意见和建议。
比如说财务经理可能会说这个预算里有一部分费用太高了，能不能削减一下。
最后到总经理那里，如果总经理批准了，那这个项目的资金就可以按计划安排啦。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、背景介绍财务审批制度是指针对公司财务支出的审核和批准程序的一套规范和流程。
在一个公司的运营过程中，财务支出是非常重要的环节，因此需要制定财务审批制度来确保公司的资金使用合理、透明、符合法规和公司政策。
二、审批流程1. 费用报销审批流程1. 员工提交费用报销申请单，包括费用明细、发票和相关证明材料。
2. 财务部接收申请单，并核对所提交的材料是否齐全和符合公司政策。
3. 若材料不齐或不符合政策，则申请被拒绝，需要员工重新提交。
4. 若材料齐全且符合政策，则财务部将申请单转交给审批人。
5. 审批人对申请单进行审阅，判断费用是否合理，并决定是否批准。
6. 审批人批准后，财务部将费用报销转入支付流程。
7. 财务部支付费用，并记录相关信息。
2. 采购审批流程1. 部门负责人提出采购需求，并填写采购申请单。
2. 财务部接收申请单，并核对所填写的采购信息是否准确和合理。
3. 若申请信息有误或不合理，则申请被拒绝，需要部门负责人重新提交申请。
4. 若申请信息准确且合理，则财务部将申请单转交给采购部门。
5. 采购部门负责人对申请单进行审批，并决定是否批准采购。
6. 批准后，采购部门负责人将申请单转交给财务部，财务部根据批准的申请单进行付款。
三、审批权限1. 费用报销审批权限：根据员工级别和报销金额的不同，审批权限不同。
较小金额的费用由直接上级审批，较大金额则需要高级管理层或财务主管审批。
2. 采购审批权限：根据采购金额的不同，审批权限不同。
低额采购可以由部门负责人直接审批，高额采购则需要高级管理层或财务主管审批。
四、审批记录和纪要1. 费用报销审批记录包括员工的申请单、财务部的审核意见、审批人的批准意见和财务部的支付记录。
2. 采购审批记录包括部门负责人的申请单、财务部的审核意见、采购部门负责人的批准意见和财务部的付款记录。
3. 所有审批记录和纪要应妥善保存，定期进行归档，以备后续审计和查询。
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财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021
公司财务管理审批制度及流程
一、采购付款审批制度流程
一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审
批制度流程。
二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：
1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对
几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下：
3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注
明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下：
5、物料购置的工作流程：
三、货款审批：
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采
购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同
或订单支付。
单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订
合同。
3、货款支付审批程序：
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；
（2）仓库签发的验收入库单；
（3）供应商的对账单；
（4）供应商开具的发票（由会计附上）。
5、货款审批工作流程：
注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付
款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请
单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审
批的依据；
3、该货款审批主要是针对月结供应商；
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。
二、销售收款管理制度流程：
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现
销售利润最大化，特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收
到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。
三．费用报销审批程序：
1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般是指员工现金报销费用。
2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务
主管领导申请同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。
4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。
5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用
发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。
6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合
理，计算是否准确等。
2、差旅费报销审批程序：
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
3、报销审批流程：
注：1、报销金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划；
2、逢周 为报销日。
4．公务借款：
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应
的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、
出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借
款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
3、借款流程：
注：借款金额超过 元以上，要提前一天给财务报计划。
四．出纳付款流程：
1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，
2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
四．会计管理制度流程：
1.税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。
税款申报及纳缴流程：
2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电
子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，
自行按月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。
三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）、许可
证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总
账及明细帐；公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领
取，并妥善保管，实行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付
证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理
保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部示
2013年月11月5日。