挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总
【挑战杯创业大赛报告系列】第九部分 财务分析
第九部分财务分析(一)基本会计假设在第二年开始需要流动资金投入,按规定企业应自筹30%，向工商银行贷款70%投产运营时需员工100人，人均年工资及附加1.5万元，预计在投产期第一年(计算期第二年)达到设计能力的80%，第二年达到设计能力的90%，第三年达产(达到设计生产能力)银行借款利率为8.64%行业折现率为12%从第五年开始，按投资比率进行利润分配企业享受高新企业的优惠政策减按15%征收企业所得税预计折旧残值率为5%，采用直线折旧法，期限为10年除特别指明外，费用及项目的单位均为：万元企业的资金来源，30%为自筹资金，70%为向银行借款(二)年度报表单位：万元（三）财务分析1、投资分析1）投资回收期Pt=(累计净现金流量开始出现正值年份数-1)+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量=(4-1)+ 1391.65/2340.93=2.59因此，我们预计在经营的第三年收回投资。
2）净现值NPV=442>0，投资可行，且在第四年偿还银行贷款。
3）内涵报酬率IRR=15.00%4) 净现值率NPVR=442/(5851.68+390.01*0.893+531.77*0.797+648.28*0.712)= 0.06235这说明对本公司的投资在保证12%的基本报酬率的基础上，每一元的投资可获得0.06元左右的额外收益。
2、投资利润率（达到设计能力后的一个正常年份利润总额与总投资的比率）1）第二年投资利润率=1181.86/(5851.68+390.01)=18.93%2）第三年投资利润率=1752.92/(5851.68+390.01+531.77)=25.88%3）第四年投资利润率=2021.69/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=27.01% 4）第五年投资利润率=2232.58/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=30.28% 5）第六年投资利润率=3036.83/(5851.68+390.01+531.77+648.28)=40.92%由此我们可以发现，我公司的投资利润率总体呈直线上升趋势，投资利润率与一般高新技术产业的投资利润率在第六年是基本持平，适合长期投资。
挑战杯创业计划书财务分析
挑战杯创业计划书财务分析篇一：创业计划书财务分析财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。
2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。
招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。
但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。
这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。
风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。
在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。
2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。
3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。
2.产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。
对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。
2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。
3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。
3.财务风险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。
对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。
2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。
由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。
3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。
大学生创业计划大赛财务分析部分
大学生创业计划大赛财务分析部份一、引言大学生创业计划大赛是为了鼓励和支持大学生创业而举办的比赛。
财务分析部份是该计划的重要组成部份，旨在评估和分析参赛团队的财务状况和可行性。
本文将详细介绍财务分析部份的标准格式，包括财务指标、财务报表分析和财务风险评估。
二、财务指标1. 营业收入：参赛团队的主要收入来源，包括销售额、服务费用等。
2. 成本和费用：参赛团队的运营成本和其他费用，如原材料成本、人力资源费用等。
3. 毛利润：营业收入减去成本和费用，反映参赛团队的盈利能力。
4. 净利润：毛利润减去税费等其他费用，反映参赛团队的净盈利能力。
5. 资产负债率：参赛团队的负债占总资产的比例，反映参赛团队的偿债能力和财务风险。
6. 流动比率：流动资产除以流动负债，反映参赛团队偿付短期债务的能力。
7. 速动比率：流动资产减去存货后除以流动负债，反映参赛团队在没有存货支持下偿付短期债务的能力。
8. 利润率：净利润除以营业收入，反映参赛团队的盈利能力。
三、财务报表分析1. 利润表：分析参赛团队的营业收入、成本和费用、毛利润、净利润等指标，评估其盈利能力和盈利结构。
2. 资产负债表：分析参赛团队的资产、负债和所有者权益，评估其财务状况和偿债能力。
3. 现金流量表：分析参赛团队的现金流入和流出情况，评估其现金管理能力和偿债能力。
四、财务风险评估1. 偿债能力评估：通过分析资产负债表和流动比率、速动比率等指标，评估参赛团队的偿债能力。
2. 盈利能力评估：通过分析利润表和利润率等指标，评估参赛团队的盈利能力。
3. 现金管理能力评估：通过分析现金流量表和现金流入、流出情况，评估参赛团队的现金管理能力。
五、结论根据财务指标、财务报表分析和财务风险评估，综合评估参赛团队的财务状况和可行性。
参赛团队应注意提高盈利能力、偿债能力和现金管理能力，以确保创业项目的成功实施。
六、参考资料1. 《财务报表分析与应用》2. 《财务管理》3. 《创业管理》以上为大学生创业计划大赛财务分析部份的标准格式文本，希翼对您有所匡助。
挑战杯财务分析
1.1. 股本结构与规模股本来源股本规模天使投资创业团队技术入股资金入股金额20万6万36万比例32.26% 9.68% 58.06% 股本结构中，创业团队技术及资金入股占总股本的67.74%，风险投资方面，我们打算引入天使投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。
1.2. 资金来源与运用❖主要来源：出资人自筹资金36万❖天使投资20万❖技术入股6万资金主要用于购建生产性固定资产(9万)，主要用于购置电脑20台、办公桌椅、其他硬件设备（盆栽、会议桌）以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。
资金运用：25.5万公司开办费：3.5万元各种证明、证书、注册商标费：5000元初期公关费：1.2万人员培训费：1.8万工作室投资费用：4万元工作室租赁：2000元/月（天河科技城）2万元/年装修费：2万设备购买：18万打印机、空调、传真机：5000元办公桌椅、装饰品：1.5万元服务器、ADSL等网络设备：9万元电脑若干台：7万元1.3. 财务数据作为一个新公司，我们没有历史数据作为参考，因此，我们根据行业的历史数据已经问卷调查，相关权威机构的近十年的统计数据及相关实践得来的经验，运用统计等数学方法进行计算。
1.3.1.营业收入估算经营计划：充分发挥电子商务的优势，在广州市占有一定的市场份额;做初期的广告宣传，树立公司形象，扩大公司知名度；以创造小区信息的商务平台为主要业务，其他业务作为辅助，并根据顾客需要构思开拓新的服务。
计算依据：服务商家收费：在每个圈里面，有着不同的主题，商家类型也不相同，根据商家与家友网合作深度的高低，分为普通服务商家、特约服务商家、VIP服务商家三种，其合作关系，是指在商家，可以在家友网设计好的位置，发布自已的宣传信息；而对于不同级别的商家，其享有的权限分别不同，具体如下：1、特约服务商家：有独立的管理后台，可以发布图片，活动等信息，容量限定在10M以内。
2、VIP服务商家：更强大的管理后台，可设计产品论坛，可根据需要设计网上交易平台，对于以上的合作商家，我们采取了不同的取费方式！第一年，对于所有服务商家免费试用。
挑战杯财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言挑战杯是我国大学生课外学术科技作品竞赛的简称，自1989年创办以来，已成为全国高校大学生展示学术成果、交流学术思想的重要平台。
近年来，随着挑战杯赛事的不断发展，参赛项目的数量和规模不断扩大，财务管理工作也日益复杂。
本报告将对挑战杯赛事的财务状况进行深入分析，以期为赛事的可持续发展提供有益的参考。
二、挑战杯赛事财务概况1. 赛事收入挑战杯赛事收入主要包括以下几个方面：（1）政府拨款：各级政府为了支持高校科技创新，对挑战杯赛事给予了不同程度的资金支持。
（2）企业赞助：部分知名企业为了提升品牌形象，积极参与挑战杯赛事，提供赞助资金。
（3）社会捐赠：社会各界爱心人士对挑战杯赛事的关注和捐赠，为赛事提供了部分资金支持。
（4）门票收入：部分赛事采取商业化运作，通过门票收入增加赛事收入。
2. 赛事支出挑战杯赛事支出主要包括以下几个方面：（1）赛事组织费用：包括赛事筹备、宣传、现场布置、评委聘请、奖励发放等费用。
（2）场地租赁费用：赛事举办地场地租赁费用。
（3）设备购置费用：赛事所需设备、器材购置费用。
（4）交通费用：参赛队伍、评委、工作人员等交通费用。
（5）住宿费用：参赛队伍、评委、工作人员等住宿费用。
三、挑战杯赛事财务分析1. 收入结构分析从挑战杯赛事收入结构来看，政府拨款和企业赞助是主要收入来源。
政府拨款占比逐年下降，企业赞助占比逐年上升。
这说明挑战杯赛事对企业的吸引力不断增强，但过度依赖企业赞助可能导致赛事的财务风险。
2. 支出结构分析挑战杯赛事支出主要集中在赛事组织费用、场地租赁费用和设备购置费用。
其中，赛事组织费用占比最大，其次是场地租赁费用。
这说明赛事组织成本较高，需要进一步优化赛事组织流程，降低成本。
3. 盈利能力分析挑战杯赛事的盈利能力主要体现在收入与支出的对比上。
近年来，挑战杯赛事的盈利能力波动较大，主要受政府拨款和企业赞助的影响。
在政府拨款减少的情况下，赛事盈利能力受到一定程度的影响。
挑战杯财务报告总结分析(3篇)
第1篇一、前言挑战杯是中国大学生课外学术科技作品竞赛，旨在激发大学生的创新精神、创业意识和实践能力。
近年来，随着挑战杯活动的深入开展，越来越多的优秀项目脱颖而出，为社会创造了巨大的价值。
本文将对挑战杯财务报告进行总结分析，以期为今后的挑战杯活动提供有益的借鉴。
二、挑战杯财务报告概述1. 财务报告内容挑战杯财务报告主要包括以下内容：（1）项目申报及评审费用：包括项目申报材料制作、评审专家聘请、评审场地租赁等费用。
（2）项目资助费用：包括项目研发、设备购置、实验材料等费用。
（3）项目宣传费用：包括宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织等费用。
（4）其他费用：包括办公费用、差旅费用、奖励费用等。
2. 财务报告编制方法（1）收入核算：按照实际发生的项目申报及评审费用、项目资助费用、项目宣传费用等进行核算。
（2）支出核算：按照实际发生的项目研发、设备购置、实验材料、宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织、办公费用、差旅费用、奖励费用等进行核算。
（3）盈余核算：收入减去支出即为盈余。
三、挑战杯财务报告总结分析1. 财务状况分析（1）收入分析从财务报告可以看出，挑战杯活动的收入主要来源于项目申报及评审费用、项目资助费用和项目宣传费用。
其中，项目申报及评审费用占比较高，说明项目申报和评审是挑战杯活动的重要环节。
此外，项目资助费用和项目宣传费用也占一定比例，表明挑战杯活动在支持项目研发和宣传推广方面投入较大。
（2）支出分析挑战杯活动的支出主要包括项目研发、设备购置、实验材料、宣传材料制作、宣传渠道搭建、活动组织、办公费用、差旅费用和奖励费用。
其中，项目研发和设备购置费用占比较高，说明挑战杯活动在支持项目研发方面投入较大。
此外，宣传费用和奖励费用也占一定比例，表明挑战杯活动在宣传推广和激励优秀项目方面投入较大。
（3）盈余分析根据财务报告，挑战杯活动在2019年度实现了盈余。
这说明挑战杯活动在运营过程中，通过合理的管理和有效的资金运用，实现了经济效益。
挑战杯财务可行性分析
挑战杯财务可行性分析引言挑战杯是中国大学生创新创业大赛，作为我国最具影响力的大学生科技赛事之一，每年都吸引了大批优秀的青年才俊参与。
然而，举办这样一项规模如此庞大的比赛，需要付出相应的财务投入。
本文将对挑战杯的财务可行性进行分析，探讨其财务运作模式以及可持续发展的前景。
财务运作模式挑战杯的财务运作模式主要包括项目筹集资金和资金使用两个环节。
项目筹集资金主要通过以下几种途径：1. 资助与赞助：挑战杯得到了许多企业、政府机构以及学校的资助与赞助。
这些资金主要用于赛事的组织运作、奖项设立和交通食宿等方面。
2. 注册费用：参赛选手需要缴纳报名费用，这些费用成为筹集资金的一部分。
报名费的收入将用于赛事的运营、场地租赁和奖金设立等方面。
3. 捐赠：一部分个人和机构会以捐赠的方式支持挑战杯的举办。
这些捐赠款项将用于比赛的组织、宣传和评审工作等。
资金使用主要涉及以下几个方面：1. 赛事组织：包括场地租赁、设备购置、工作人员费用等。
2. 奖项设立：挑战杯将各个类别的优秀项目进行评选，并颁发相应的奖金和证书。
3. 宣传推广：借助媒体渠道和社交平台，将挑战杯推广给更多的人。
4. 运营与管理：包括人员培训、办公开销、会务费用等。
财务可行性分析收入分析挑战杯的收入主要来自于赞助与资助、注册费用和捐赠。
这些收入来源的稳定性较高，因为挑战杯作为国内知名赛事，吸引了许多资助方与合作伙伴。
同时，参赛选手对于挑战杯的关注度也很高，报名费用的收入也相对可靠。
此外，挑战杯作为大学生创新创业的平台，也能得到一定数量的捐赠。
成本分析挑战杯的成本主要包括赛事组织、奖项设立、宣传推广和运营与管理。
赛事组织方面，场地租赁、设备购置和工作人员的费用是主要成本。
奖项设立方面，奖金和证书的费用是一部分支出。
宣传推广方面，广告投放和媒体宣传的费用是必要的成本。
运营与管理方面，包括人员培训、办公开销和会务费用等。
盈利能力分析挑战杯的盈利能力主要体现在赛事组织的费用控制以及筹集资金的有效运用。
挑战赛财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、报告概述报告名称：XXXX挑战赛财务分析报告报告时间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日报告编制单位：XXXX财务部报告编制人：XXXX报告目的：通过对XXXX挑战赛的财务状况进行全面分析，评估挑战赛的财务效益，为今后的财务决策提供依据。
二、挑战赛概况1. 挑战赛背景XXXX挑战赛是由XXXX公司主办的，旨在激发创新思维、促进产业发展、推动企业转型的大型综合性赛事。
本次挑战赛吸引了众多企业和个人参与，经过层层选拔，最终共有XX支队伍进入决赛。
2. 挑战赛项目本次挑战赛共设有XX个项目，涉及领域包括：科技创新、智能制造、文化创意、环境保护等。
三、财务分析1. 收入分析（1）收入构成本次挑战赛收入主要包括以下几部分：- 报名费：XX万元- 奖项奖金：XX万元- 赞助费：XX万元- 其他收入：XX万元（2）收入分析- 报名费收入：随着参赛队伍的增加，报名费收入较去年同期增长XX%，达到XX 万元。
- 奖项奖金支出：为激励参赛队伍，本届挑战赛奖金总额较去年同期增长XX%，达到XX万元。
- 赞助费收入：本届挑战赛共获得XX家企业的赞助，赞助费收入较去年同期增长XX%，达到XX万元。
- 其他收入：主要包括门票收入、场地租赁收入等，较去年同期增长XX%，达到XX 万元。
2. 成本分析（1）成本构成本次挑战赛成本主要包括以下几部分：- 人力成本：XX万元- 场地租赁成本：XX万元- 设备租赁成本：XX万元- 奖品采购成本：XX万元- 营销推广成本：XX万元- 其他成本：XX万元（2）成本分析- 人力成本：本届挑战赛人力成本较去年同期增长XX%，达到XX万元，主要原因是参赛队伍数量增加，评审、组织等工作量加大。
- 场地租赁成本：本届挑战赛场地租赁成本较去年同期增长XX%，达到XX万元，主要原因是决赛场地租赁价格上涨。
- 设备租赁成本：本届挑战设设备租赁成本较去年同期增长XX%，达到XX万元，主要原因是部分设备需求量增加。
挑战杯创业计划书《财务分析》部分 完美版
第八章财务分析8.1 主要财务假设公司设在海南省海口市美兰区海甸岛江南城。
土地流转行业按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税，按缴纳的营业税缴纳7%城建税与3%教育费附加。
契税按成交价格（合同）缴纳3%，同时按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额缴纳土地增值税。
公司成立的前三年免征所得税。
电脑等使用寿命为3年，运输工具折旧年限为4年，办公用品折旧年限为5年，期末无残值，按直线折旧法计算。
公司第三年起以净利润的25%分红。
8.2 报表8.2.1 损益表损益表单位：万元8.2.2 现金流量表现金流量表单位：万元8.2.3 资产负债表资产负债表单位：万元8.3 财务报表分析为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下：8.3.1 偿债能力债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。
下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面进行分析。
8.3.2 营运能力营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力，为了反应公司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。
8.3.3 盈利能力盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力，反映了公司成本费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进行分析。
通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析，可以看到：1.公司偿债能力较强，能很轻松地偿还当年的短期贷款，不用担心由于无法支付短期债务而导致企业现金断流；2.公司的资产周转率高，说明资产使用效率高，运营能力强。
3.公司资产增长率高，投资回报高且增长较快，盈利能力较强，在未来三到五年发展良好。
4.公司投资发方案可行。
挑战杯--财务部分
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
名称 水煮三国建筑物1间 会议室2间 心灵港湾主题餐厅 动物舍10间 棋牌室一间 厨房二套 池塘两个 烧烤广场一个 凉亭2个 长形座椅10个 石质桌椅2套 旋转木马1个 碰碰车10辆 滑梯1步 转椅1套 宣传大屏电脑3个 桌椅140套 餐具1400套 服务台3个 合计
平均单价 45.00 45.00 500.00 7.67 4.00 55.00 第二阶段 20,000.00 60,000.00 93,817.67 72,500.00 25,000.00 3,125.00 750.00 3,750.00 625.00 11,000.00 125.00 290,692.67 第二阶段 212,557.33 第二阶段 16,000.00 2,500.00 43,250.00 61,750.00 第二阶段 150,807.33
序号
1 2 3 4 5
名称 垂钓用具 烧烤工具 鱼苗 鸡苗 猪仔
6 7
序号
拔河所用绳 菜籽 招聘人员职位 前台接待 管理人员 店长 店员 厨师 帮厨
20套 20种
购买 购买
30.00 5.00
合计 1 2 3 4 5 6 合计
收入项目 门票收入 餐饮收入（自助餐） 会议收入 烧烤用具出租收入 钓具出租抽入 疗养收入 合计 成本项目 土地租赁费 房屋租赁费 折旧费 职工薪酬 垂钓用具 烧烤工具 拔河所用绳 鱼苗成本 鸡苗成本 猪仔 菜籽成本 合计 阶段 利润 费用项目 管理费用 销售费用 财务费用 合计 阶段 利润总额
600.00 100.00 34,700.00
备注 人员数量（个） 工资待遇（元/月） 所需总金额 2,000.00 16,000.00 8 负责接待 1,000.00 24,000.00 负责鱼塘等的管理 24 5,000.00 25,000.00 负责餐厅、水煮三国 5 1,300.00 26,000.00 20 2,000.00 36,000.00 18 1,300.00 19,500.00 15 12,600.00 146,500.00 90 第一阶段 第二阶段 总收入 81,000.00 81,000.00 150,000.00 13,800.00 7,200.00 33,000.00 366,000.00 第三阶段 24,000.00 60,000.00 93,817.67 84,500.00 30,000.00 3,750.00 900.00 4,500.00 750.00 12,000.00 150.00 314,367.67 第三阶段 401,132.33 第三阶段 20,000.00 3,000.00 43,250.00 66,250.00 第三阶段 334,882.33 数量 2,700.00 2,700.00 375.00 2,700.00 2,700.00 750.00 11,925.00 第四阶段 32,000.00 60,000.00 93,817.67 122,500.00 35,000.00 4,375.00 1,050.00 5,250.00 875.00 13,000.00 175.00 368,042.67 第四阶段 522,207.33 第四阶段 24,000.00 3,500.00 43,250.00 70,750.00 第四阶段 451,457.33 平均单价 45.00 45.00 500.00 7.67 4.00 55.00 -
挑战杯大学生创业计划大赛的财务部分汇总
例一生物试剂净化水9.2.2资金来源和资本结构安排1．总资本结构公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。
考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。
其中对外融资约108.5 万元，占17.83%；自有资本约500万元，占82.17%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的77.2%；2）技术入股，114万，占总股份的 22.8%。
图 资本结构图2．资本结构安排远景筹划 财务假设➢ 公司的闲置资金有好的投资方向； ➢ 未来借款资金成本低于内含报酬率； 远景筹划➢ 在未来三年中：➢ 保证公司资产负债率在18%左右； ➢ 资本流动率2：1；➢ 充分利用财务杠杆的放大作用。
9.3融资方案项目初始总投资预计 608.5 万元。
9.3.1债务资金筹集由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负总资产 609.2万元总权益500万，占82.17%总负债109.2万，占17.83%债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。
因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%；（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%。
银行融资：方式：短期流动贷款，一般9个月。
资金成本：当前银行利率7.47%，假定政策性银行贷款优惠利率为5.58%，假定筹资费率为1%，则：资金成本=5.58%×（1-18%）/(1-1%)=4.71%还款方式：永续展期方式，不间断续贷。
《“挑战杯”中国大学生 创业计划竞赛--财务运作》 专题报告
《“挑战杯”中国大学生创业计划竞赛--财务运作》专题报告创业箴言“没有超人的胆识，就没有超凡的事业；没有敢于承担风险的心理素质，任何时候都成不了企业家。
”“勇气是创业的先决条件，但勇气不是万能的。
创业路上坎坷与荆棘密布，唯有勇敢者兼智慧者才能撷取最美的一朵。
”“大无畏的勇气，坚决的态度，脚踏实地的作风，实枪实战的经验——对于创业者，这些东西最可贵。
”为老板打工不如为自己打工。
“不要把创业想得太复杂，也不要把它想得太简单，创业路上风风雨雨，刚开始的时候就是L e a r n i n g b y d o i n g(边做边学)。
”胆识，决心和毅力。
无论是美国的比尔〃盖茨,还是中国的马云（雅虎中国、阿里巴巴网络首席执行官），都是靠白手起家的成功创业者，早已成为大学生的“偶像”。
在就业形势日益严峻的今天，自主创业当老板已成为众多大学生挥之不去的“梦想”。
报告提纲一、创业计划书二、初始融资及创业投资三、投资运用（资产或资源）四、企业运营及分配五、财务分析及相关数据指标六、大学生创业的优惠政策七、现场咨询一、创业计划书★创业计划书为什么要撰写创业计划书?对于正在寻求资金的风险企业来说，创业计划书就是企业的电话通话卡片。
创业计划书的好坏，往往决定了投资交易的成败。
对初创的风险企业来说，创业计划书的作用尤为重要，一个酝酿中的项目，往往很模糊，通过制订创业计划书，把正反理由都书写下来。
见后再逐条推敲。
创业者这样就能对这一项目有更清晰的认识。
可以这样说，创业计划书首先是把计划中要创立的企业推销给了创业者自己。
其次，创业计划书还能帮助把计划中的风险企业推销给风险投资家，公司创业计划书的主要目的之一就是为了筹集资金。
创业计划书的主要内容一、公司摘要：这一部分要介绍公司的主营产业、产品和服务、公司的竞争优势以及成立地点时间、所处阶段等基本情况。
二、公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标、公司的发展规划和策略。
三、产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点、有关的专利、著作权、政府批文等。
挑战杯创业计划书财务部分基本内容参考
挑战杯创业计划书财务部分基本内容参考创业计划书财务部分基本内容参考：(一)创业计划中的财务问题的内容以及主要要求1、创业计划中的财务问题的内容创业计划中的以下几部分会涉及到较多的财务问题：（1）执行总结中的财务预测（2）企业筹资规划和资本结构计划（3）企业投资规划与安排（4）风险分析与规避（5）财务预算与财务分析（6）盈亏平衡分析与财务敏感性分析（7）风险资金退出分析2、执行总结中的财务预测的主要内容（简明扼要）（1）筹资计划和资本结构（2）投资规划（3）投资回收期、净现值、内涵报酬率和各种利润率规划指标（4）主要风险和风险管理措施3、企业筹资规划和资本结构计划的主要内容（1）公司注册资本额度（2）公司注册资本来源（3）公司资产总额（4）公司资本结构安排（5）公司资产负债率（6）公司负债来源、负债期限与利率4、企业投资规划与安排的财务内容（1）企业投资总额（2）列表显示企业固定资产投资状况（名称、数量、单价、金额) （3）企业流动资金余额状况（如何测算的，现金、存货、应收款项）（4）投资预算的方法依据（5）同类企业投资状况比较5、风险分析与规避的财务内容（1）你的新创企业面临哪些基本的风险（市场、竞争、技术）？（2）你将采用哪些措施应对这些风险？（3）你认为你的公司有哪些非凡的机遇/业务发展的可能性？（4）资本基数的扩大会对你有什么帮助？（5）在情景分析中，对于最好和最差两种情况，在今后五个财政年度中，你的规划可能是什么样的？（6）这对你的资金需求和收益将产生什么影响？（7）在你看来，这些情景分析的可行性有多大（8）它们对你的业务规划有什么影响？6、财务预算与财务分析（1）你的收入、费用的发展趋势是怎样的？（2）你的现金流量的发展趋势是怎样的？你预计什么时候能达到收支平衡（即总收入大于总支出）？（3）基于你资产折现力规划，你对融资的需求有多高？在最差情况下，需要多少现金？（4）你的财务规划的前提假设是什么？（5）你拥有哪些资金来源？可以满足你的融资需求吗？（6）你向潜在的投资者提出什么样的交易条件？（7）投资者希望得到多少回报？（8）他们将如何实现利润（撤资选择方案）？（9）公司财务预算（销售预算、生产预算、成本预算、费用预算、现金流量预算）（10）公司预计五年的财务报表（预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表，第一年按季度编制，以后各年按年度编制）（11）根据预计财务报表所作的财务分析（结构分析、趋势分析、比率分析）7、盈亏平衡分析与财务敏感性分析（1）盈亏平衡点分析（2）外部环境变化时主要财务指标的变化敏感度分析（市场容量销售量的变化、价格变化）8、风险资金退出分析（1）创业板和中小企业板上市（熟知各个交易所上市要求）（2）合资合营（3）出售（4）收购（5）兼并（6）管理层收购（7）公司回购（8）清算注销（二）财务规划与预测需要注意的事项1、企业筹资规划和资本结构计划需要注意的事项（1）企业筹资额度是根据其资金需要量（投资需求确定的）（2）资金的主要来源是风险资金投入、技术入股和管理团队参股（3）注意无形资产入股的比例限制（4）无形资产作价的合理性（评估与协商作价均可）（5）由于风险投资的高风险性，起初吸引债务资金很难，负债比例不宜过高（6）图示说明资本结构（7）熟悉风险投资机构和银行借贷的条件程序要求（8）目前除银行以外的社会借贷资金的有效利用。
挑战杯比赛的财务预算
五：财务分析启动资金投资预算表表1：一） 初期资金投入预测分析：刚开始第一年的启动资金主要是设备等固定资产的购买，需要大量的资金。
还有其他的经营费用，我们分为三个部分考虑，第一部分是固定资产的购买，第二部分是企业开办费，第三部分是流动资金，为保险起见，流动资金我们算好2个月的，以至于我们在出现状况时还有资金继续经营。
在表中的项目中，需要说明的是我们的工资这项费用是比较低的，因为我们的团队为自己8人合伙，工资的分配主要是由利润决定，刚开始可能利润不高，所以每人的工资没有计入启动资金内。
其他数据均通过查询参考同类型店铺得来。
启动资金共计需46250元。
图1（二）筹资途径：1、通过大学生贷款机构贷50000元2、通过自己积累及父母支持，每人每年负责投资6000元，共48000元。
向亲友短期借款10000元 合计：108000元(三)投资收益与风险分析 主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，生产中能够保证产品质量；（四）投资回收期通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为15个月，投资方案可行。
回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)全年投资总额为固定资产加上流动资产，开办费等。
第一年流动资产为17300*6=103800元，即全年投资总额为27750+103800+1200=132750元，第一年总收益为111500元。
下面用简单方式，不考虑净现值的方式计算回收期。
回收期=总投入/年收益*12, 即=132750/111500*12=15 所以15个月就可以收回成本。
保守估计,在一年半后就可以收回全部投资额。
销售收入预测表表2：(五)营业额分析我们湛师一共有3万多的师生还不包括附近的中学生，如果在3万目标顾客中，有30%人到店消费，一年平均在店里消费5次，每次平均5元，这将是约22万的销售额。
较为保守估计，月计营业额4-10月在10000元-15000元，淡季在8000元-12000元左右。
2022年大学生创业计划大赛财务分析部分
2022年大学生创业计划大赛财务分析部分财务分析1、资本结构与前期投资公司早期的启动资金主要来自风险投资、个人投资和银行贷款。
注册资本为115万元人民币，其中外来风险投资50万元，大学生创业资金申请10万元，银行贷款30万元，商标权、专利技术25万元。
公司成立初期的资本结构如图：表8-1-1在公司注册资本中，实有资产为90万元，公司成立过程中，需要网站设计与维护、物流仓储设备购置与使用、公司各部门费用等投入，尤其在物流货物仓储、仓储运输及配送设备、研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。
努力在发展初期做到利用网络信息平台，方便生产厂商和销售商了解货物信息；货物仓储、仓储运输及配送设备，缩短出入库时间，降低存取时间，减少配送服务周转周期；通过营销、广告宣传，提高公司的知名度；不断进行研发，开发先进的软件管理系统，设计更加科学货物配送路线，降低成本。
在做好公司经营的同时，也要不断优化公司内部情况，努力做到人才配置合理并不断优化。
为此，公司结合资金状况，作出如下分配额。
资金的分配及用途如下图所示：1）长期预算（分会计年度预算数据）2）短期预算（分季度预算数据）公司正常经营期间的某年度预计现金流量表如下表：公司正常经营期间的某年度预计利润表如下图：预计资产负债表是总括反映预算期内企业财务状况的一种财务预算，是以期初资产负债表为基础，根据销售、生产、资本等预算的有关数据加以调整编制的。
公司正常经营期间的某年度预计资产负债表如下图：通过财务预算，将实际数与预算数对比，可及时发现问题和调整偏差，使公司的经济活动按预定的目标进行，从而实现公司的财务目标，便于进行财务分析。
3、财务预测及报表分析主要假设：公司所需的运输设备、原材料供应商的信誉良好，厂房建设、公司各部门设备的安装、网站调试能够顺利完成。
公司成立后在营业过程中能够服务质量，各部门业务运营良好。
在此假设下，做出如下财务分析。
3.1.1公司的发展分析根据公司的发展计划，在财务方面实现以下各阶段的目标，财务支出及资金投入预测如下图所示：3.1.2前期经营分析1）前三年财务分析：第一年主要任务是把公司各项准备工作逐渐完善，将资金投入到各项设备购置和各部门费用中，利用网络平台和公司宣传建立起良好的公司信誉。
挑战杯财务分析
挑战杯财务分析六、财务分析（⼀）财务预测基本假设本公司在创⽴初期，主要有如下基本假设，其中⼀些数据预测，在前⽂已经进⾏过相关的阐述。
1．销售量根据体验式饭庄的地址和市场需求及公司营销能⼒的分析，得到有机农产品第⼀年的销售量为1100吨，随着品牌知名度的提⾼，销售量⼤幅度的增长，第⼆年⾄第五年的销售量依次为2100吨，3300吨，5650吨，7040吨，第五年的市场占有率为12%。
2．价格有机农产品的价格在前⾯的定价策略⾥⾯已经进⾏了详细的阐述,我们将销售的预计单价保守估计为4.8万元每吨。
3．产量本公司遵照市场的需求和公司的营销能⼒综合制定产量计划，同时充分考虑蔬菜的季节性因素。
4．选址体验式饭店选址于上海市，客户群体对有机农产品有着较为深厚和成熟的认知，上海集结了中国⼤多数的⽉⼦会所，⼈们的消费⽔平⾼，同时对健康消费的需求⼤。
⽽有机农产品的加⼯产则选址于安徽合肥，合肥⼀直⿎励⼤学⽣⾃主创业有着诸多的政策优惠，同时环巢湖⼯业圈也在建设。
⽽合肥位于中部地区，适合持续发展，临近诸多发达城市，交通便利，有农场作为稳定原料供应地且地租较便宜。
5．变动成本公司根据⽣产车间和市场情况预测产品的变动成本为单位产品售价的65%。
6．税率有机农产品加⼯⼚不征收所得税，主要征收增值税；体验式饭庄的所得税为25%，第⼀年受政策优惠不进⾏征收，同时消费税按照5%的税率进⾏征收。
7．薪资管理⼈员的⼯资第⼀年为20万元，随着企业规模的不断扩⼤，该阶层⼈员的年薪将上涨⾄35万元每年；体验式饭庄⼈员的薪资为7万元每年；加⼯⼚⼯⼈的⼯资为每年总成本的20%。
包含社保费、福利费在内，社保费按照薪资的10%进⾏交纳，福利费按照薪资的20%进⾏交纳，员⼯继续教育费和⼯会费也包含其中。
8．存货由于农产品对于新鲜具有较⾼的要求，我们存货的周转周期⼤概为3—5天，存货为预计销售量的40%左右，随着加⼯能⼒的提⾼，存货的库存量将逐步下降⾄25%。
挑战杯财务管理制度
挑战杯财务管理制度背景挑战杯是一个全国性的大学生创业比赛，旨在促进大学生自主创业和自主创新，激发大学生创新思维和创业精神。
随着比赛的不断发展壮大，挑战杯的财务管理也变得越来越复杂。
为了规范挑战杯的财务管理，需要制定一套科学的财务管理制度，保证比赛资金使用的合理性和透明性。
制度目标制定挑战杯财务管理制度的目标在于加强对挑战杯比赛资金的监管和管理，建立健全的财务制度和内部控制制度，提高挑战杯比赛的财务管理水平。
具体地：•提高比赛资金管理透明度•规范财务管理流程，防范财务风险•建立健全财务管理制度，保证比赛资金使用的合理性和合法性制度内容一、资金管理1.比赛资金来源：挑战杯比赛资金包括赛事组委会投资和各级政府给予的赞助。
2.资金使用管理：–资金使用必须遵循项目立项和审批制度。
–资金使用必须符合财务管理制度要求，如采购合同、票据、发票等文件应有齐全，资金使用过程中应有相应的记录和审批手续。
3.资金监管：–比赛资金由专人专管，全程跟踪，及时监督，确保比赛资金使用正确、合法和透明。
–每日将比赛资金的使用情况上报比赛资金管理部门，并及时公示。
二、票据管理1.发票管理：–比赛资金的经费使用必须使用法定税务发票，并按照规定设置专门的发票专用章。
–财务部门应建立发票领用登记、发票使用登记两类证明文件，严格控制发票的领用和使用。
2.收据管理：–收据必须加盖发票专用章或者直接结算付款，凭借收据结算的金额必须与实际付款金额一致。
–财务部门应建立收据领用登记、收据使用登记两类证明文件，严格控制收据的领用和使用。
三、财务分析和报表1.财务分析：–比赛财务部门应将比赛资金的使用情况、资金流向等情况进行分析，及时发现和解决财务管理中存在的问题，为比赛管理和决策提供科学数据支持。
2.财务报表：–比赛财务部门应及时编制比赛资金使用报表、财务报表等，为比赛管理、经费使用决策和评估提供准确数据支持。
–比赛财务部门应按照规定时限报送财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
挑战杯财务分析完整版
第九部分财务分析9．1财务假设及说明9.1.1财务假设本公司的财务预测及财务预估报表编制是基于下面几个重要假设成立的基础上，如果下面假设不成立或发生大的变化，必然对财务预算产生重大影响，导致财务预算失真，就要重新预算。
本公司经营预算假设五年内不增开分店，即财务预算以第一个直营店销售情况为主，而不考虑其他分店的情况。
◇相关利率、比率及指标，参照国家公布的财务评价参数值、现行市价和同行业水平确定。
◇会计期间：会计期间从公历每年1月1日至12月31日止◇记账本位币：本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
◇公司生产经营良好，不考虑计提各项资产减值准备。
◇固定资产按直线法提折旧，净残值率为5% 。
◇未发生或有事项、债务重组等特殊交易或事项。
◇每期的主营业务收入和其它收入当期全部收回。
每期的成本及其他费用当期全部结清。
◇公司日常经营活动和日常维护活动会发生的期间费用预计与公司的销售收入呈一定的比例关系，占比15%。
9.1.2销售预测本项目除总店以及网店以外，预计在第一年开始仅在武汉设一家总店，第2-5年在全国逐步分设分店。
现将产品售价（特别说明：售价为折后价，还有调节空间）与成本以及投放于市场的比例列示如下：考虑到本公司是新疆特产直销，不论是直营店模式还是网商模式均为现销，没有应收账款。
根据市场容量分析，联系公司规模，在实体店方面，第一年是只有一个直营店，从第二年到第五年在全国各地开分店，销售量都会增加。
在网店方面，将根据本公司规模情况而定。
表9-2销售预算（单位：万元/公斤）9.1.3经营成本预测公司日常经营活动和日常维护活动会发生销售费用、管理费用、财务费用，也包括广告费、差旅费、业务宣传费、贷款利息、折旧等。
简便起见，该企业除所得税以外的经营税金也估算在这部分费用中。
因此，这部分的经营成本将会与公司的销售收入呈一定的比例关系，并且在进入市场初期宣传费用占到经营费用的60%。
公司直营店采用租赁的模式，公司现已在武汉光谷步行街找到合适的店铺，每年租金10万。
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例一生物试剂净化水9.2.2资金来源和资本结构安排1．总资本结构公司创立初期资金来源主要有两个方面：信用负债和自有资本。
考虑到负债资本的筹集在创业初期相对比较困难，本计划书拟在第一年度四季度才安排债务筹资。
其中对外融资约 万元，占%；自有资本约500万元，占%，其中：1）现金入股386万元，占总股份的%；2）技术入股，114万，占总股份的 %。
图 资本结构图2．资本结构安排远景筹划 财务假设公司的闲置资金有好的投资方向； 未来借款资金成本低于内含报酬率； 远景筹划在未来三年中：保证公司资产负债率在18%左右； 资本流动率2：1；充分利用财务杠杆的放大作用。
融资方案项目初始总投资预计 万元。
总资产 万元总权益500万，占%总负债万，占%9.3.1债务资金筹集由于本项目为高新技术项目，项目成本低廉，原料来源广泛，投资回报率较高，有利用财务杠杆的条件，为保证生产经营的顺利进行，不断加大研发投入力度，保持适当的负债率是必要的，由于本项目产品基于环保理念，用于处理废水的生物制剂，非常符合国家政策，易于争取到政策性银行贷款。
因此拟与国家开发银行湖南省分行签订贷款协议，条件优惠，筹资费率低：债务资金筹集分两个方面：（1）在原材料购置时，80%付款率，余款有一个季度的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%；（2）在设备购置时，90%付款率，余款有六个月的延付期；以这种方式筹得部分流动资金。
资金成本基本由业务费组成，约为：1%。
银行融资：方式：短期流动贷款，一般9个月。
资金成本：当前银行利率%，假定政策性银行贷款优惠利率为%，假定筹资费率为1%，则：资金成本=%×（1-18%）/(1-1%)=%还款方式：永续展期方式，不间断续贷。
但不作长期贷款处理，以降低贷款利率，节约资金成本。
银行融资占总投资的%，万元。
9.3.2股权资本的筹集股权资本分三个部分：风险资本、长沙某公司投资、技术股。
专利技术：权威机构评估入价114万元;约占总资金的%。
现金入股：长沙某公司投资万 100元，占总资金的%；吸收二至三家风险资本 286万元，占总资金的%。
权益资金成本：假定筹资费率为%，废水处理行业内（化工行业）平均投资报酬率为%。
则自有资本资金成本率：资金成本=%×（1-15%）/%)=%加权平均资金成本：平均资金成本=%×%+%×%=%十、投资回报和财务状况收入预测根据表10-1中对市场占有量的估计，未来五年用于处理工业废水生物制剂的销售量（吨）为如下所示。
经我们估算，预计初期产品售价：6000元/吨。
随着市场竞争的出现及产品成本的降低，产品价格从第三年起将有所调整，大概调整为5000元/吨。
预计2008年第一季度开始投资，第三季度正式销售。
未来五年的收入预测见表表未来五年生物制剂市场销售量估计单位：万吨部门年份第一年第二年第三年第四年第五年按全国估计销售量生物制剂表未来五年收入预测表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年时间项目销售收入720015912174202106027080成本费用预测经我们估算，产品生产初期，其单位成本为：1600元/吨。
随着规模效应的产生，产品单位成本将逐年下降。
营业费用和管理费用按照销售净额的%提取，其中管理费用分配70%，营业费用30%。
税金及其附加依照增值税计算，增值税依照3%的税负计算。
未来五年的成本费用预测明细表见表10-6。
表10-6 未来五年成本费用汇总表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年生产成本 1920营业费用 54管理费用财务费用小计营业利润预测未来五年的营业利润预测见表10-7表10-7 营业利润预测表单位：万元第一年第二年第三年第四年第五年销售收入720015912174202106027080成本费用合计预计营业利润财务报表盈余公积金、法定公益金的计提比例分别为10%、5%。
见表10-8、表10-9和表10-10表10-8 资产负债表单位万元表10-9 利润及利润分配表表单位：万元注：1.根据湖南省税务部门的规定，高科技企业享受所得税三免两减半的优惠。
2.盈余公积和公益金按照税后利润的20%提取，分配股利第一年不提，第二、三年按照税后净利的20%提取，第四年以后则按照税后净利的50%提取。
表10-10 现金流量表单位：万元注：1.考虑到销售时有折扣、赊销现象发生，销售商品、提供劳务收到的现金我们按销售收入的80%计算。
2.购买商品，接受劳务支付的现金我们按销售成本的80%计算。
3支付给职工的现金见下表：表：招聘职工人数预算表表：职工的人数工资预算表单位万元注平均工资：普通工人1500元/月，技术工人2500元每/月，售后服务人员：3000元/月管理人员：5000元/月财务状况分析在生物制剂处理工业废水方面，我们公司具有先入者在位优势，有较强定价能力；公司在偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力均有良好表现。
具体分析如下10.5.1预计盈利变化趋势表10-11 盈利变化趋势分析表由分析表可以看出，如果公司战略能得到较好的执行，且市场状况良好，公司盈利会增长很快，预计到第六年还可保持1倍的增长速度。
10.5.2公司偿债能力分析表10-12 偿债能力分析表分析说明：1）公司预计的资产负债率基本在9%和25%之间上下波动,负债率比较低。
2）流动比率和速动比率均大于1，也说明公司具有良好的偿债能力。
3）考虑到产品的生产经营周期，公司可以在后三年适当加大借款融资的份额，以加大研发投入，加快产品的更新换代，充分利用财务杠杆的放大作用。
10.5.3公司运营能力分析表10-13 运营能力分析表分析说明：从表中可以看出，存货周转率基本稳定在每年3-6次左右，应收帐款周转率一般都在5次以上，流动资产周转率每年也在1-3次之间，公司各项资金的周转速度都比较快，资产流动性比较强。
但随着竞争的加剧，资金周转的速度正在逐渐变缓。
所以在营运过程中应多关注存货和生产过程的管理。
10.5.4盈利能力比率分析表10-14 盈利能力分析表上面分析表表明：从上表可以看出，公司的盈利能力很强，这说明公司所在的行业有较大的潜力，公司发展能力很强。
但是从另一方面可以看到，无论是净资产收益率、总资产收益率还是销售净利润率，都呈下降的趋势，正因为如此，因为存在潜在的市场进入者，为应对潜在竞争对手的挑战，我们应加大新产品的开发力度，保持技术领先，进而维持高回报率。
10.5.5公司发展能力分析表10-15 发展能力分析表年第一年第二年第三年第四年第五年项目销售增长率——121%%%%总资产增长率—%%%%利润增长率0%121%1．1%%%分析说明：我们公司进入的是一个全新的产业领域，在前两年中遇到的竞争相对比较弱，销售收入和资本积累的增长都比较快。
但我们也看到，在第三年开始我们各项指标的增长速度很缓慢。
五年内平均利润率只达到了40%，说明尚存在后劲不足的问题。
这要求我们应该在销售方面积极开拓市场，扩大市场占有率，才能得到更好的发展。
总之，由于我们公司在头几年中是市场领导者，各项指标均表现得鼓舞人心。
但随着竞争的加剧也暴露出各种问题：发展能力表现出后劲不足；收益率在逐年下降；资金周转速度逐年变缓。
针对这些问题，我们可以采取一些相应的措施及早防范：加大研发投入，加快产品的更新换代，开发新技术、新产品，不断提高企业的核心竞争力。
加强对存货、应收帐款的管理，以减少其对资金的占用，提高资金的使用效率。
以市场为导向，关注消费者和竞争对手的动态十一投资可行性分析我们从常规和资金成本两个角度来分析财务风险。
常规分析条件假设在不考虑资金时间价值的条件下分析投资效果；设备采购顺利,质量可靠,在第一个季度内安装调试完毕.第二季度开始具备正常运营业能力；运行过程中,基本在原有规模上重复生产,暂不扩大生产规模；厂房基础配套设施齐全,租赁后即可投入运营。
现金流量分析通过净利润还原投资过程中的现金流，得到如下现金流量表：表10-1投资现金流量表单位：万元建设期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资流动资金-250税后净利润+折旧+无形资产摊销+利息现金流量净额从表中可以看出,项目运行过程中,除投资初期存在资金不足,有万元的资金空缺，需外借部分资金启动外,整个运营过程现金流基本满足；出现现金短缺风险可能性比较小。
如果原材料和产成品市场价格波动在可控的范围内，则本投资项目财务风险比较小.投资方案是可行的。
贴现分析法我们采用贴切现分析法，将未来收益与与在的投资进行比较，以权衡投资效果和风险。
11.2.1投资净现值分析当前银行短期贷款利率为%，相对较低；考虑到投资机会成本和风险因素，现预定贴现率为10%，计算投资净现值：NPV=+++%)101(78.49252%)101(84.10478++3%)101(52.11123++4%)101(35.12034++5%)101(15.15989+= 所以，NPV=>0,说明投资的实际报酬率超过了10%。
投资是可行的。
10.2.2投资内含报酬率通过净现值分析，可知本公司投资报酬率大于12%。
我们还可以根据现金流量表进一步分析投资的实际报酬率：设投资实际内含报酬率为IRR ；那么根据NPV=∑=nk 1n irr CI )1(+ -∑=nk 1nirr CO)1(+ =0计算出IRR=98%。
投资内含报酬率达到98%，远大于加权平均资金成本率%，一定程度上也超过了行业平均水平；主要原因是：本产品优质低价，单位毛利高； 市场潜力大，有增长后劲。
细分市场上没有竞争者。
财务风险总结通过从现金流和和投资收益两个角度来考察本投资项目，我们发现项目能正常运转，投资目的能基本实现，大部分财务风险是可控、能被预计的。
总之，投资是基本可行的。
但也存在如下问题：技术的成熟度会影响前期研发的投入，进而影响项目达产期和最终盈利能力。
产品售价对公司盈利的影响最敏感，同样也会影响顾客的购买意愿，影响潜在市场向现实市场转换。
因此售价引起的盈利水平和销售量之间的矛盾将最终影响公司的财务状况。
固定资产专用程度比较高，资本退出风险比较大。
前期融资过程中，风险资本和债务资金的筹集都存在一定的风险，这些风险都会对投资收益甚至项目成败产生极大影响。
对此，在创业初期，要对技术产业化程度进行充分考虑，进行相应的前期研发投入；对产品售价进行仔细预测，考虑适度的降价空间。
对融资失败的风险有充分的准备，并考虑相应的替代方案。