出纳新手必备知识内容
出纳岗位基础知识(新手必备)
三、严谨的工作作风
要做好出纳工作首先要热爱出纳工作， 要有严谨的工作作风和职业习惯。 出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就 会造成意想不到的损失，出纳员必须养 成与出纳职业相符合的工作作风，概括 起来就是：
精力集中、有条不紊； 严谨细致、沉着冷静。
1、精力集中：工作起来要全身心地 投入，不为外界所干扰。 2、有条不紊：就是计算器具摆放整 齐，钱数票据存放有序，办公环境 洁而不乱。 3、严谨细致：就是收支计算准确无 误，手续完备，不发生工作差错。 4、沉着冷静：就是在复杂的环境中 随机应变，化险为夷。
五、道德修养
出纳人员必须具备良好的职业道德修养， 要爱岗敬业，忠于职守，做到口勤、手勤 和腿勤。 口勤：不明白就问，多请示，多汇报； 手勤：经办业务要手勤，今日事，今日 毕，填制凭证、登记日记账，库存现金日 清月结，帐实数相符。
腿勤：多跑银行，超过规定限额的库存 现金要及时送存银行，经常与银行核对账 目，以保证货币资金的安全。要遵纪守法、 廉洁自律、洁身自好、不贪不占公家便宜； 做到手脚干净，一尘不染。注意保守机密， 竭力为本单位忠心工作，树立为单位的总 体利益，全体员工利益服务的思想。 如你不能做到遵纪守法、廉洁奉公，甚 至利用职业搞“近水楼台先得月”只会 “一失足成千古恨”后毁一生。
认知三： 对出纳人员的基本要求
一、掌握相关财经法规、政策和制度 二、具备较高的业务技能
（一）文字的书写：要工整、清晰
例：购进材料（用正楷）或购进材料（用行体）
（二）阿拉伯数字的书写
1 2 9 0
3
4
5
6
7
8
1
2 3 4 5
6 7 8
9
0
阿拉伯数字的书写要求是： 1、每个数字要大小匀称，笔划流畅，每个 数码独立有形，不能连笔书写，要能让使 用者一目了然。 2 、每个数字要紧贴底线书写，但上不可 顶格，其高度占全格的1/2的位置，要为 更正错误数字留余地。除6、7、9外，其 他数码高低要一致。书写数字“6”时，上 端比其他数字高出 1/4 ，书写数字“ 7” 和“9”时，下端比其他数码伸出1/4。
初当出纳必须要掌握的知识
初当出纳必须要掌握的知识初当出纳这样学第一部分出纳的理论知识第一节出纳的基本知识一、企业为什么要设置出纳岗位？（1）货币资金合理流动。
出纳是和货币资金打交道的，而货币资金的周转又直接对业务经营产生影响，货币资金周转越快，它的经济效益就越高；反之，货币资金周转不灵，单位的业务经营也很难正常运行。
出纳工作有责任根据国家有关财经制度和单位的货币资金状况，合理地安排货币资金的收付活动，合理调度和安排资金，力求业务经营活动的正常运行。
（2）货币资金安全完整。
货币资金是一个单位物质财富中最积极的要素，是企业经营资金的组成部分和再生产过程的重要物质基础，保护货币资金的安全完整是预防国家和单位财产受损失的重要环节。
出纳工作通过对货币资金收付业务引起的增减变动，有步骤的登记和结存管理，是监督货币资金收付存取活动，保证货币资金安全完整的重要手段。
出纳工作还可对违法乱纪行为和经济犯罪起到预防作用，促进廉政建设和社会主义经济建设事业的发展。
（3）货币资金准确核算。
出纳工作是按照国家的现金管理制度和银行结算办法来进行货币资金的收付结算，按照国家的方针政策正确及时记录单位的货币资金往来业务。
这样，一个单位某一时期内货币资金的增减变动及使用情况便得到了全面真实反映，从而为单位经营决策和会计核算提供了基础数据。
特别是在社会主义市场经济条件下，财会信息成为单位经营决策的重要条件，及时准确地提供单位货币资金活动信息，越来越受到关注，在单位会计核算和经营管理中的作用也越来越明显。
二、出纳与会计有怎样的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
1、总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳培训内容
出纳培训内容
1. 出纳到底要干啥呀？举个例子，就像你管理自己的小金库一样，要清楚每一笔钱的收支情况。
从现金的收付到票据的管理，再到银行对账，都得整得明明白白。
2. 票据处理可是个重要活儿！想想看，要是票据乱了套，那可就麻烦啦！比如收到的发票，你得仔细核对，不能出一点差错啊。
3. 现金管理多关键呀！你可不能把钱弄混了呀。
就好比你手里的零食，你得清楚有多少，不能弄丢或者算错数量嘛。
4. 银行对账也很重要哦！这就像和银行这个“大伙伴”对账，每一笔都得对上，不能有遗漏呀。
5. 出纳得细心细心再细心呀！要不然出了差错怎么办？就像走钢丝，稍不注意就掉下去啦。
6. 要懂财务制度呀，这可是咱做事的规矩！好比游戏规则，不遵守怎么玩得转呢？
7. 保险箱的管理也不能马虎哟！那可是钱的“家”呀，得保护好。
8. 还有职业道德呢！这可不能丢呀，要像爱护自己的名誉一样爱护它！总的来说，出纳培训内容真不少，每一项都得认真学、好好做呀！。
出纳必备知识点总结
出纳必备知识点总结作为企业的出纳员，有一些必备的知识点是必须要了解和掌握的。
以下是一些出纳必备知识点的总结：1. 会计基础知识出纳员需要掌握基本的会计知识，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用等基本概念。
此外，出纳员还应了解会计凭证的种类和使用方法，例如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2. 税务知识出纳员需了解企业所得税、增值税、个人所得税等相关税法法规，以便正确处理各种税务事务，确保公司的税务合规。
3. 银行业务知识出纳员需要了解各种银行业务，包括开立银行账户、资金存取、转账等各种操作流程和规定，并且需要掌握一定的银行业务沟通能力，以便和银行及时联系解决资金问题。
4. 财务报表知识出纳员需要了解公司财务报表的基本构成和编制流程，包括资产负债表、利润表等，以便正确处理相关的资金流动和账务处理。
5. 财务软件应用知识出纳员需要掌握财务软件的基本操作方法，如Excel、财务软件等，以便能够快速准确地处理各种财务数据和报表。
6. 理财知识出纳员需要了解基本的理财知识，包括货币基金、定期存款、理财产品等，以便能够对公司的闲置资金进行合理的理财安排，提高资金的使用效率。
7. 风险防范知识出纳员需要对各种财务风险有一定的了解，以便能够及时识别各种潜在的风险，并采取相应的防范措施，确保公司财务安全。
8. 沟通协调能力作为公司财务部门的一员，出纳员需要具备一定的沟通能力和协调能力，以便能够和其他部门及时沟通和协调解决各种财务问题。
9. 学习能力出纳员需要具备较强的学习能力，不断学习和更新自己的知识，以便能够及时适应各种财务相关的变化和发展。
以上就是出纳必备知识点的总结，出纳员需要掌握上述知识点，才能更好地胜任自己的工作。
希望对出纳员有所帮助。
出纳岗位重要基础知识点
出纳岗位重要基础知识点
以下是出纳岗位的重要基础知识点：
1. 财务基础知识：作为出纳，你需要了解基本的财务概念和原则，例如资产、负债、所有者权益、借方和贷方等。
同时，你还需要了解会计准则和财务报表的基本内容。
2. 收款和付款管理：出纳需要熟悉各种收款方式，例如现金、支票、银行转账等。
你需要掌握收款流程和相关的登记记录，确保收款的准确性和安全性。
此外，你还需要了解付款的流程，以确保及时支付供应商和其他债权人。
3. 银行业务知识：作为出纳，你需要与银行有密切的合作关系。
你需要了解银行开户流程、存款和取款规则、电子银行服务以及其他与银行相关的业务。
此外，你还需要了解汇款和外汇交易的基本知识。
4. 财务软件和工具：现代出纳大多使用财务软件来管理财务事务。
你需要熟悉使用常见的财务软件，例如Excel和财务管理系统。
对于某些特定行业来说，你可能还需要了解特定行业的财务软件和工具。
5. 税务知识：出纳需要了解基本的税务规定和原则，例如增值税、所得税和个人所得税等。
你需要确保公司的税务申报和缴纳工作符合相关法规，并及时了解最新的税收政策变化。
6. 风险管理：作为出纳，你需要对潜在的风险进行识别和管理。
你应该熟悉内部控制的原则和方法，并能够制定有效的风险管理策略。
此外，你还需要了解有关防止诈骗和盗窃的措施，以保护公司的资金和财产安全。
以上是出纳岗位的重要基础知识点，掌握这些知识将有助于你在工作中更好地管理和处理财务事务。
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。
以下是一些出纳基础知识入门：
1、日常现金管理：包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。
这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易，以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。
2、银行业务管理：与银行建立良好的关系，确保账户安全和准确无误地存取款项。
此外，还需要定期提交银行对账单，核对账户余额和交易记录。
3、财务报表编制：协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表，以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。
4、内部控制：确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求，防止潜在的财务风险。
5、接下来，让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。
6、良好的数学能力：出纳员需要具备扎实的数学基础，能够熟练计算和处理各种金额和利率。
7、细心和耐心：处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎，以免出现错误或遗漏。
同时，出纳员还需要有较强的沟通能力，以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。
出纳知识点总结
出纳知识点总结作为公司财务岗位中的一员，出纳是公司资金管理中的关键角色。
出纳的主要职责是负责公司的日常资金收支管理，包括收款、付款、结算、报销等。
出纳需要具备一定的财务知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件，具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够承担起相关的责任和义务。
下面我们就来总结一下出纳需要了解的知识点。
一、基本财务知识1. 会计基础知识出纳需要了解公司的会计基础知识，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等概念，以及会计凭证的基本构成和核算方法。
2. 财务报表分析出纳需要了解公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，能够进行简单的财务分析，了解公司的财务状况及经营业绩。
3. 税收政策出纳需要了解公司的税收政策，包括各项税收政策规定，能够合理处理税收事务，降低税收成本，避免税收风险。
4. 账务处理流程出纳需要了解公司的财务管理制度和相关政策规定，熟悉公司的账务处理流程，包括收款、付款、结算、报销等相关流程。
二、银行业务知识1. 银行账户管理出纳需要了解公司的银行账户管理制度，包括开户、销户、账户变更、账户调拨等业务。
2. 银行存款业务出纳需要了解公司的银行存款业务，包括定期存款、活期存款、通知存款等，能够合理安排公司的资金存管。
3. 银行结算业务出纳需要了解公司的银行结算业务，包括支票、汇票、电汇、网银等，能够熟练操作，并确保公司资金的安全和及时使用。
4. 银行贷款业务出纳需要了解公司的银行贷款业务，包括短期贷款、中长期贷款、银行承兑汇票融资等，能够做好相关的贷款管理和返还。
三、现金管理知识1. 现金收款业务出纳需要了解公司的现金收款业务，包括线下收款和线上收款，能够妥善管理公司的现金流入。
2. 现金支出业务出纳需要了解公司的现金支出业务，包括员工工资发放、供应商付款、费用报销等，能够妥善管理公司的现金流出。
3. 现金盘点与清点出纳需要定期进行公司现金盘点与清点，确保公司现金的安全和准确。
(出纳入门只要十二天)出纳新手必备知识(doc 40页)
(出纳入门只要十二天)出纳新手必备知识(doc 40页)出纳新手必备知识：现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4)根据收款凭证登记现金日记帐。
如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
现金支出的处理程序是什么？办理现金支出的业务程序一般为：(1)复核现金付款凭证。
(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。
(3)根据付款凭证所列金额付出现金；(4)在付款凭证“出纳”栏签章。
(5)根据付款凭证登记现金日记帐。
怎样复核现金付款凭证？现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。
出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。
其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。
出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。
出纳岗位基础知识新手必备
出纳岗位基础知识新手必备引言出纳岗位是一项对财务和账务有深入了解并负责管理财务流程的重要职务。
作为一个新手，了解和掌握出纳岗位的基础知识是至关重要的。
本文将介绍出纳岗位的基础知识，帮助您快速上手。
1. 出纳职责出纳是负责处理和管理公司的现金流和账务的人员。
以下是出纳的主要职责：•日常现金管理：负责现金的收款和付款，包括现金存款和取款。
•银行交易管理：负责处理公司的银行业务，如支票兑现和电子转账。
•账务管理：负责记录和核对公司的财务交易，包括准确记录收入和支出。
•报告和记录：负责生成报表和记录账目，如现金流量表和银行对账单。
2. 出纳岗位要求的技能和素质•财务知识：出纳需要具备基本的财务知识，包括理解财务报表和财务术语。
•算术能力：出纳需要具备良好的数字处理和计算能力，能够准确无误地进行账务处理。
•细致和准确：出纳的工作需要高度的细心和准确性，以确保账目的准确性和完整性。
•沟通能力：出纳需要与其他部门和银行进行有效的沟通，因此良好的口头和书面沟通能力非常重要。
•团队合作：出纳往往需要与其他团队成员合作完成任务，因此具备团队合作精神和能力也是必要的。
3. 出纳岗位的核心流程3.1 现金流管理现金流管理是出纳岗位最重要的职责之一。
以下是现金流管理的核心流程：•现金收款：负责接收和登记现金收款，确保准确记录每一笔现金收入。
•现金付款：负责处理和记录各种现金付款，包括支付给供应商和员工的现金。
•现金存款：将现金存入银行，并记录每次存款的金额和日期。
•现金取款：根据需要，负责从银行取款现金，并记录取款的用途和金额。
3.2 银行业务管理出纳也需要处理与银行相关的各种业务，以下是银行业务管理的核心流程：•支票管理：负责收取和处理公司的支票，并确保支票准时兑现。
•电子转账：根据公司需要，负责处理各种电子转账，包括向供应商付款和员工发薪水等。
•银行对账：定期对比公司的银行账户余额和银行提供的对账单，以确保账目准确无误。
出纳岗位知识点总结
出纳岗位知识点总结一、财务知识1. 财务基础知识出纳需要熟悉企业的财务制度和流程，掌握会计核算的基本原理和方法。
了解资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，掌握会计分录和账务处理的方法。
对财务管理的基本原理和相关法律法规有一定的了解。
2. 账户管理出纳需要熟悉银行业务和金融工具，能够熟练操作银行存取款、结算、汇款等业务。
对账户管理的法规和操作流程有一定的了解，能够熟练使用财务软件进行账务记录和报表生成。
3. 税务知识出纳需要了解税法和税收政策，掌握企业的纳税义务和申报流程。
了解企业所得税、增值税和其他税种的核算原则和计算方法，熟悉相关税务报表的填报和申报流程。
二、风险管理1. 风险识别出纳需要具备风险识别的能力，能够及时发现企业内部和外部的风险隐患。
包括资金风险、信用风险、市场风险和管理风险等方面的风险。
2. 风险控制出纳需要熟悉风险控制和应急处理的方法，能够有效地控制和降低企业的风险。
包括制定风险管理策略和应急预案，建立健全的风险管理体系，加强内部控制和风险监控。
三、法律法规1. 金融法律法规出纳需要了解有关金融业务和金融产品的法律法规，包括《商业银行法》、《金融机构法》和《银行业监督管理法》等相关法规。
掌握相关金融法规对企业资金管理和财务报告的影响。
2. 税收法律法规出纳需要熟悉有关税收的法律法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国个人所得税法》等相关税法。
了解税收政策和税务管理的最新动态，掌握相关税收法规对企业纳税的要求和程序。
四、沟通技巧1. 与部门沟通出纳需要与公司内部不同部门和岗位进行沟通交流，协调内部业务流程，共同解决工作中的财务问题。
需要善于沟通表达，尊重他人，协调各方利益。
2. 与外部单位沟通出纳需要与银行、税务机关和其他外部单位进行沟通，处理公司与外部单位的关系。
需要保持良好的职业操守和专业形象，维护公司的合法权益，促进公司与外部单位的合作与发展。
会计出纳必备知识点
会计出纳必备知识点会计出纳是一个组织中十分重要的岗位，他们承担着财务管理和资金流动的重要责任。
在这个职位上，会计出纳需要具备一系列必备的知识点，以确保组织的财务运作顺利进行。
下面将详细介绍在会计出纳工作中必备的知识点。
一、基础会计知识作为会计出纳，必须具备一定的基础会计知识。
这包括了资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用的概念等。
会计出纳还要了解会计的核算方法和原则，如借贷记账、会计凭证的记录和编制等。
二、会计核算会计出纳需要了解和掌握会计核算的各个环节。
具体来说，会计出纳要能够熟练编制和处理账务凭证，如收款凭证、付款凭证等。
此外，还要了解会计分录的编制和核算。
对账务的录入、汇总和调整都需要会计出纳进行操作和监控。
三、财务报表会计出纳要熟悉各种财务报表的编制和理解。
这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过财务报表，会计出纳可以了解组织的财务状况和经营状况，为决策提供依据。
四、税务知识税务知识也是会计出纳必备的一项技能。
会计出纳需要了解税法规定，能够合理地进行税费的计算和处理。
这包括各类税收政策、税收申报流程和税务报表的编制等。
五、内部控制会计出纳要了解和遵守组织的内部控制制度。
内部控制能够帮助组织规范财务管理和防范风险。
会计出纳要熟悉内部控制的相关规定和制度，加强财务流程的监督和管理。
六、银行业务作为会计出纳，了解和掌握银行业务也是必不可少的。
会计出纳需要熟悉各类银行账户的开立流程和操作规范，能够处理结算、汇款、兑现和存取款等业务。
此外，会计出纳还要熟悉电子银行系统的使用和安全操作。
七、软件应用现代会计出纳要善于运用各类财务软件进行会计核算和处理。
会计软件能够提高工作效率，提供准确的会计报表。
因此，会计出纳需要熟悉并能够熟练操作财务软件，如Excel、SAP等。
这些是会计出纳在日常工作中必备的知识点。
当然，真正的会计出纳还需要不断学习和提升自己的财务管理能力。
只有不断完善自己的知识和技能，才能在工作中更好地履行职责，为组织的财务管理作出积极的贡献。
会计出纳新手必备知识
会计出纳新手必备知识【最新资料，WORD文档，可编辑修改】现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4)根据收款凭证登记现金日记帐。
如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
出纳新手上班第一天必备知识
出纳新手上班第一天必备知识1.现金收入的主要来源有哪些?各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：1单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
2收取不能转账的单位或个人的销售收入。
3不足转账起点起点为100元的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。
2.怎样复核现金收款凭证?现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：1现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
2现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
3现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
4使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
5复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
6复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
7收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
3.现金收入的处理程序是什么?现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：1复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
2当面清点现金。
3开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，4根据收款凭证登记现金日记账。
如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。
4.现金支出的处理程序是什么?办理现金支出的业务程序一般为：1复核现金付款凭证。
出纳基础会计知识点汇总
出纳基础会计知识点汇总出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一环。
作为一名出纳，掌握基础会计知识是必不可少的。
下面，我将为大家汇总一些出纳必备的基础会计知识点。
一、会计的基本概念会计是一门通过记录、分析和报告财务信息的学科。
它主要涉及到资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的核算。
而会计的目的是为了提供各类用户对企业财务运作情况的了解和决策的依据。
二、会计分录的基本要素会计分录是会计记录的基本形式，它由四个要素构成：借方、贷方、科目和金额。
借方和贷方分别代表着账户的增减情况，科目则反映了被记录事项的性质，而金额则表示具体的数值。
三、会计凭证的种类和使用方法会计凭证是会计工作中的一种重要工具，它主要用于记录和证明各类交易和事项。
常见的会计凭证类型包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
使用会计凭证时，需要填写凭证号码、日期、科目、金额等信息，并附上相应的支持文件。
四、会计科目的分类和编码会计科目是会计核算的基本单元，按照资产负债表和利润表的要求，可以将其分为资产、负债、所有者权益、收入和费用等不同类别。
为了方便管理和查询，对会计科目还可以进行编码，例如使用“1001”表示现金、使用“2001”表示应收账款等。
五、财务报表的基本内容财务报表是反映企业经济活动和财务状况的重要文件，其中最主要的包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表反映了企业各项资源和债务的状况，利润表展示了企业在一定时期内的盈利能力，现金流量表关注的是企业的现金收入和支出情况，而所有者权益变动表则记录了所有者投资和取得利润的变动情况。
六、常见的财务分析指标财务分析是对企业财务状况和经营情况进行评估和研究的过程。
在进行财务分析时，常用的指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率等。
这些指标能够从不同角度反映企业的偿债能力、盈利能力和经营效率等方面的情况。
七、内部控制的重要性和方法内部控制是指企业为达到经营目标而采取的各种措施和方法。
出纳会计必备知识点
出纳会计必备知识点一、会计基本原理会计是一门记录和分析财务信息的学科，其核心是遵循一些基本原理。
在出纳工作中，了解以下几个基本原理是必不可少的。
1.1 货币计量原则货币计量是指所有的经济交易都以货币的形式进行记录和计量。
出纳需要熟悉货币单位，并正确计算和汇总货币的收支。
1.2 实体独立原则会计核算的对象是企业实体，而不是企业的拥有人或者管理者个人。
出纳需要理解企业和个人财务的区别，并确保将企业资金和个人资金分开处理。
1.3 会计期间原则会计核算按照一定的时间段进行，通常是一个财务年度。
出纳需要严格按照财年进行记账和报表编制，确保财务信息的准确性和完整性。
1.4 成本主义原则会计核算需要按照成本进行，即资产和负债的计量应基于其购买或生产成本。
出纳需要了解各项费用的计算方法，确保正确计算和分配成本。
二、记账与账务处理出纳作为一个会计岗位，需要了解记账和账务处理的基本知识，以确保财务数据的准确性和及时性。
2.1 借贷记账法借贷记账法是会计核算中的一种方法，也被称为双向记账法。
出纳需要熟悉借记和贷记的概念，并正确记录和处理每一笔交易的借贷方向。
2.2 凭证的编制凭证是会计核算中的重要文件，用于记录和证明每一笔交易。
出纳需要了解不同类型凭证的编制规则，以及常见的会计凭证科目。
2.3 账务处理账务处理包括日常的收款、付款、报销等业务，出纳需要熟悉账务处理的流程，并按照规定的程序进行操作。
同时，出纳还需要及时处理异常情况，如逾期付款、错账等。
三、银行业务操作出纳作为企业和银行之间的联系纽带，需要熟悉银行业务的操作流程，并能够准确处理各种银行业务。
3.1 银行账户管理出纳需要负责企业银行账户的开立、销户、变更等手续。
同时，出纳还需要妥善保管银行账户的相关文件和凭证，并进行定期的对账工作。
3.2 银行存款业务出纳需要及时处理企业的收入和支出，包括银行存款、取款和转账等操作。
出纳需要严格遵守企业资金的安全性原则，并确保所有资金都能够到达指定的账户。
出纳工作涉及的知识点
出纳工作涉及的知识点一、货币资金管理。
1. 现金管理。
- 现金收支规定。
- 根据人教版相关教材，企业现金收支应遵循一定的规定。
现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
- 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
- 现金清查。
- 出纳人员应定期或不定期地进行现金清查。
清查时，出纳人员必须在场。
- 如果发现现金长款（溢余），应先通过“待处理财产损溢”科目核算，查明原因后，如果属于应支付给有关人员或单位的，计入“其他应付款”；属于无法查明原因的，计入“营业外收入”。
- 若发现现金短款（短缺），同样先通过“待处理财产损溢”科目，查明原因后，属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分，计入“其他应收款”；属于无法查明原因的，计入“管理费用”。
2. 银行存款管理。
- 银行账户的开立与使用。
- 企业应根据需要开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
- 基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，一个企业只能开立一个基本存款账户。
- 一般存款账户用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
- 专用存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。
- 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。
- 银行存款的核对。
- 出纳人员要定期将企业银行存款日记账与银行对账单进行核对。
如果两者余额不一致，原因可能是存在未达账项。
- 未达账项包括企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。
- 为了查明银行存款的实际余额，需要编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表只是一种对账工具，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。
出纳入门--出纳新手必备知识
出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。
作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。
本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。
2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。
•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。
2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。
•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。
•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。
•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。
3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。
•了解盘点流程、频率和记录方式。
3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。
•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。
•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。
3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。
•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。
4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。
•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。
4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。
•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。
•了解基本账簿和账务处理流程。
5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。
5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。
•了解年度报表的编制流程和合规要求。
6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。
•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。
出纳入门只要十二天出纳新手必备知识
出纳新手必备知识:现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1) 单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2) 收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
⑶不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1) 现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2) 现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3) 现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
⑷使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5) 复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6) 复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
⑺收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为:⑴复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2) 当面清点现金。
(3) 开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4) 根据收款凭证登记现金日记帐。
如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
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一、出纳新手必备知识：上班第一天的任务
１、现金收入的要紧来源有哪些？
各单位在办理经济业务时，可按国家现金治理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：
(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
２、如何样复核现金收款凭证？
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金治理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：
(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提早或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。
要紧是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。
假如发觉科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
３、现金收入的处理程序是什么？
现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般
为：
(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，
(4)依照收款凭证登记现金日记帐。
假如销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
４、现金支出的处理程序是什么？
（１）如何样办理现金支付？
办理现金支出的业务程序一般为：
(1)复核现金付款凭证。
(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。
(3)依照付款凭证所列金额付出现金；
(4)在付款凭证“出纳”栏签章。
(5)依照付款凭证登记现金日记帐。
（２）如何样复核现金付款凭证？
现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。
出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。
其复核方法及差不多要求同现金收款凭证大致相同。
出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：
(1)关于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了幸免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。
(2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了幸免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。
(3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转帐起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。
(4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章
的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。
如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。
(5)“原始凭证分割单”(表６－１)可作为填制付款凭证的依据。
但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。
５、什么是备用金？预借备用金时如何样处理？
备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。
实行备用金制度，有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率；同时也能够防止现金过多地占用在个人手上，有效地操纵资金占用。
各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的治理。
单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，一般应由经办人填写借款凭证。
借款凭证一式三联，第一联为付款凭证，财务部门作为记帐依据；第二联为结算凭证，借款期间由出纳
员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件；第三联交借款人保存，报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据。
经办人在填写借款凭证时，应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名，送有关领导审批后依照借款凭证编制现金付款记帐凭证。
关于借用的备用金，会计上能够通过“其他应收款－一备用金”账户来核算。
例：大圣公司销售科12月31日领取备用金1000元，作零星采购和开支使用，经办人为王刚。
王刚在领用备用金时，应按规定填制借款凭证，有关人员编制现金付款记帐凭证，出纳员依照现金付款凭证支付现金(或现金支票)，其会计分录为：
借：其他应收款----备用金 100O
贷：现金 1000
６、定额备用金制度下报销备用金时如何样处理？
备用金报销的处理依企业备用金治理制度的不同而有所区不。
备用金治理制度能够分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。
所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员依照其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。
实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金，用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。
只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。
实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买物资或用于零星开支后，应将所购买的物资交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。
有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。
出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。
如此报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。
例：大圣公司维修科使用定额备用金制度，金额为1200元。
5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，次日到财务
科报销，会计编制付款凭证,出纳员补给现金800元，如此维修科的备用金又达到了 1200元。
会计分录是:
借: 治理费用 800
贷:现金 800
假如5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时,出纳员应付给的现金确实是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。
７、非定额备用金制度下报销备用金时如何样处理？
非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，依照每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。
报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。
关于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借。