金融企业的贷款业务
金融企业会计存款贷款
金融企业会计存款贷款1. 概述金融企业作为金融体系的核心组成部分，扮演着重要的角色。
其中，存款和贷款是金融企业的主要业务。
本文将探讨金融企业会计中的存款和贷款业务，包括其基本概念、会计处理和相关政策。
2. 存款2.1 存款的定义存款是指个人或企业将其闲置资金存放到金融机构中，以获取利息或用于日常支付和投资的一种金融行为。
存款是金融企业的主要负债，对于金融企业来说，存款的合理管理和利用至关重要。
2.2 存款的分类存款可以分为活期存款和定期存款两种。
2.2.1 活期存款活期存款是指随时可取的存款，存款人可以根据自己的需要随时存取资金，活期存款一般不计付息。
2.2.2 定期存款定期存款是指存款人将一定期限内不可提取的资金存入金融机构，存款人在存款时与金融机构约定存款期限和利率。
2.3 存款的会计处理金融企业需要对存款进行会计处理，以准确反映存款的变动和存款相关的利息收入。
常见的会计处理方法有：2.3.1 存款的确认和登记金融企业需要在存款发生时确认存款，并将其记录在存款账户中。
存款账户包括活期存款账户和定期存款账户。
2.3.2 利息收入的确认和登记存款人根据存款利率获得的利息应被确认为金融企业的利息收入。
金融企业需要及时将利息收入确认并登记入账。
2.3.3 存款的结转存款人可以随时提取活期存款。
金融企业需要将提取的存款及时结转，并将其记录在存款账户中。
2.4 存款政策存款政策是国家和金融监管部门制定的对金融机构存款业务的规定和指导原则。
存款政策通常包括存款准备金率、存款利率和存款保险等方面的规定。
3. 贷款3.1 贷款的定义贷款是指金融机构向个人或企业提供资金，并按约定期限和利率收取利息的一种金融行为。
3.2 贷款的分类贷款可以分为短期贷款、中长期贷款和个人贷款等类型。
其中，短期贷款一般用于满足短期资金需求，中长期贷款主要用于企业投资扩张，个人贷款主要用于个人消费和购房等。
3.3 贷款的会计处理贷款在会计处理上需要进行确认、登记和计提利息等操作。
九金融企业会计商业银行贷款业务的核算
17 630
应收利息——东方公司
10 111
2004年12月31日贷款计提利息收入时：
借：应收利息——东方公司 7996
贷：利息收入
7996
(4) 2005年1月1日收到部分本息时：
借：吸收存款——活期存款 (东方公司、本金) 27 741
贷：贷款——信用贷款(东方公司、本金)
19 745
应收利息——东方公司
借：应收利息——东方公司 2 972
贷：利息收入
2 972
(6) 2007年1月1日收到剩余本息时：
借：吸收存款——活期存款 (东方公司、本金) 27 741
贷：贷款——信用贷款(东方公司、本金)
应收利息——××户
12
3．信用贷款按期收回的核算
a.借款人主动归还到期贷款的核算。
b.银行主动扣收到期贷款的核算。贷款到期，借款人未能主 动归还贷款，而且其存款账户的余额又足够还款时，金融的会计 部门征得信贷部门同意，由信贷部门出具“贷款收回通知单”， 并加盖信贷部门业务公章，会计部门即可凭此填制一式四联的还 款凭证扣收贷款，也可以填制一式三联的特种转账传票进行扣收。
0
100 000
1
27 741 12000 15741 84259
2
27 741 10111 17630 66629
3
27 741 7996 19745 46884
4
27 741 5626 22115 24769
5
27 741 2972 24769
0 16
银行的会计处理如下：
(1)2002年1月1日贷款发放时
应收利息——××户 13
4．贷款展期的核算 借款人要求贷款展期时，短期贷款必须在到期日前，中长期贷 款必须在到期日一个月前，由借款人填制一式三联的“贷款展期 申请书”，向信贷部门提出展期申请。信贷部门审查同意后，在 “贷款展期申请书”，上签注意见，一联留存，其他两联作贷款 展期通知交会计部门办理贷款展期手续。对展期贷款，会计部门 一般不办理转账手续，仅在原保留的借款凭证及贷款分户账上注 明展期日期及新的到期日期，并将一联“贷款展期申请书”附在 借款凭证后面一并保管，另一联加盖业务公章交借款人收存。
金融企业会计 商业银行贷款业务核算
第四章商业银行贷款业务核算第一节贷款业务概述一、贷款的意义与种类（1）按贷款期限的不同，可以将贷款分为短期贷款（1年以下，含1年）、中期贷款（1年以上5年以下，含5年）和长期贷款（5年以上，不含5年）。
（2）按还款方式的不同，可以将贷款分为一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。
一次偿还的贷款在贷款到期时一次偿还本金，而贷款利息则根据约定，或在整个贷款期间分期支付，或在贷款到期时一次支付。
分期偿还的贷款则按年、按季、按月以相等的金额还本付息。
（3）按贷款对象的不同，可以将贷款分为公司贷款和个人贷款。
（4）按贷款保障条件的不同，可以将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，银行通常要收取较高的利息。
担保贷款是指以一定的财产或信用作为还款保证的贷款。
根据还款保证的不同，担保贷款可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。
票据贴现是持票人向银行贴付一定利息所做的票据转让行为。
（5）按照自主程度的不同，可以将贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
自营贷款是指商业银行自主发放的贷款，贷款本息由商业银行收回，贷款的风险由商业银行承担，自营贷款构成商业银行贷款的主要部分。
委托贷款是指由委托人提供资金，由受托人根据委托人指定的贷款对象、用途、金额、期限和利率，代为发放、监督使用并协助委托人收回的贷款。
在办理委托贷款业务的过程中，贷款人只收取手续费，并且不承担贷款的风险。
特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成（要求他人完成任务）国有独资商业银行发放的贷款。
此类贷款具有政策性贷款的性质，但又不属于政策性贷款，如扶贫救灾贷款。
（6）按贷款质量和风险程度的不同，可以将贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。
正常贷款是指借款人能够履行合同，有充分把握按时、足额偿还本息的贷款。
关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
中国工商银行贷款业务种类介绍
我国工商银行是我国大型国有商业银行之一，具有多元化的金融服务业务。
在贷款业务方面，我国工商银行为个人客户和企业客户提供了多种类型的贷款产品，以满足不同客户的需求。
本文将对我国工商银行的贷款业务种类进行介绍，以帮助客户更好地了解和选择合适的贷款产品。
一、个人贷款业务1. 个人消费贷款个人消费贷款是我国工商银行为个人客户提供的用于生活消费、购物耐用消费品或应急资金需求的贷款产品。
申请人可以根据自己的资金需求选择不同的还款方式和贷款期限，以满足个人消费需求。
2. 个人住房贷款个人住房贷款是我国工商银行为购物、建造、翻建、维修住房、支付住房租赁费用等人士提供的贷款服务。
个人住房贷款可根据借款人的资金需求和还款能力提供灵活的还款方式和贷款期限，以帮助借款人实现自己的住房梦想。
3. 个人汽车贷款个人汽车贷款是我国工商银行为个人客户提供的用于购物新车或二手车的贷款产品。
借款人可以根据自己的资金需求选择不同的还款方式和贷款期限，以便更快地实现购车计划。
4. 个人教育贷款个人教育贷款是我国工商银行为个人客户提供的用于支付学费、住宿费、教材费等教育支出的贷款产品。
借款人可以根据自己的资金需求选择不同的还款方式和贷款期限，以帮助实现自己或子女的教育目标。
二、企业贷款业务1. 经营性贷款经营性贷款是我国工商银行为各类企业提供的用于生产经营、商品流通、项目投资等方面的贷款产品。
根据企业的不同经营状况和贷款需求，我国工商银行可提供不同额度和期限的经营性贷款，满足企业的资金周转需求。
2. 投资性贷款投资性贷款是我国工商银行为企业提供的用于资本性支出、工程建设、设备更新等投资项目的贷款产品。
借款企业可根据投资项目的具体需求选择不同的还款方式和贷款期限，以满足自己的资金投资需求。
3. 厂房、土地、设备贷款厂房、土地、设备贷款是我国工商银行为企业提供的用于购置厂房、土地、设备等固定资产的贷款产品。
我国工商银行可根据企业的具体资产购置需求提供不同额度和期限的贷款，帮助企业扩大生产规模和提高生产效率。
商业银行的企业贷款业务
商业银行的企业贷款业务商业银行作为金融机构的一种，承担着为企业提供融资支持的重要角色。
企业贷款业务是商业银行的主要业务之一，它不仅对于企业的发展至关重要，也对整个经济的稳定发展起到了积极的推动作用。
本文将围绕商业银行的企业贷款业务展开讨论。
一、企业贷款的定义及分类企业贷款是指商业银行向企业提供的用于企业经营活动或特定投资项目的资金支持。
根据用途和期限的不同，企业贷款可以分为经营性贷款和投资性贷款。
经营性贷款主要用于企业的日常经营资金周转，包括流动资金贷款、信用贷款等。
投资性贷款则是用于企业的固定资产投资，如购买设备、房产等，通常具有较长的贷款期限。
二、商业银行的企业贷款流程1. 申请阶段：企业向银行提交贷款申请，包括基本信息、贷款金额、用途等。
银行将根据企业的信用状况以及还款能力进行评估，并要求提供相关的财务报表和担保材料。
2. 审批阶段：银行对企业的申请进行审查，包括对企业的信用、还款能力、抵押担保品的价值等进行评估。
同时，银行还需要进行风险管理，确保贷款的安全性。
3. 合同签订：一旦贷款申请通过审批，银行将与企业签订贷款合同，明确贷款金额、利率、贷款期限、还款方式等具体条款。
双方在合同中还会约定违约责任、还款保证等重要事项。
4. 贷款发放：在合同签订之后，银行将按照约定的方式和时间将贷款金额划入企业账户，以供企业使用。
5. 贷款管理：企业在贷款期间，需要按照合同约定准时还款，并提供相关的还款证明和财务报表。
同时，银行会定期对企业进行贷后管理，监控企业的还款状况以及经营状况。
三、商业银行企业贷款业务的意义和作用1. 促进企业发展：商业银行的企业贷款业务为企业提供了资金支持，可以帮助企业扩大生产规模、引入先进技术、提升市场竞争力，从而促进企业的快速发展。
2. 促进就业增长：企业贷款使得企业能够获得资金支持，扩大经营规模，创造更多的就业机会，为社会经济发展做出积极贡献。
3. 优化资源配置：商业银行通过对企业资金需求的评估，根据市场需求提供贷款支持，可以优化资源配置，促进资源的有效流动。
商业银行小微企业贷款业务操作规程
商业银行小微企业贷款业务操作规程一、业务范围：商业银行小微企业贷款业务是指商业银行面向小微企业客户，提供融资支持和综合金融服务的一种业务。
小微企业按照国家规定的标准，以生产、加工、制造、贸易和服务行业等为主体，具有一定规模，同时符合国家产业政策和金融机构的风险防控要求。
二、业务流程：1. 客户咨询：小微企业客户可通过银行官方网站、电话，或直接到银行网点进行咨询，了解贷款产品和申请流程。
2. 风险评估：银行根据小微企业的经营状况、信用记录、担保能力等因素进行风险评估，以确定贷款的可行性和授信额度。
3. 客户申请：小微企业客户根据银行要求，提交相应的贷款申请文件，包括企业营业执照、银行流水账户、税务登记证等。
4. 材料审核：银行按照内部流程审核客户提交的贷款申请材料，确保其真实、完整、合规。
5. 贷款审批：银行根据小微企业的申请情况和风险评估结果，决定是否批准贷款，并确定贷款利率、期限和担保要求等。
6. 贷款发放：银行在贷款审批通过后，根据合同约定和客户需求，将贷款资金划入客户指定的账户。
7. 还款管理：小微企业客户按照贷款合同约定的还款方式和期限，按时归还贷款本金和利息。
8. 贷后管理：银行对小微企业客户的还款情况进行监控和管理，提供贷后支持和金融服务，确保贷款的正常回收。
三、业务要求：1. 申请条件：小微企业客户必须符合国家和银行的相关政策要求，包括企业注册时间、产业类型、经营规模等。
2. 材料准备：客户需按照银行要求提交相关的贷款申请材料，确保其真实、合法、有效。
3. 风险防控：银行在贷款审批过程中，应充分评估小微企业的还款能力和担保能力，以降低风险。
4. 利率和期限：银行根据市场利率和小微企业的融资需求，确定贷款利率和贷款期限，并在合同中明确。
5. 贷款额度：根据小微企业的经营状况和资金需求，银行确定合适的贷款额度。
四、风险控制：1. 信用评估：银行应根据小微企业的信用记录、经营情况等进行评估，确保客户具备良好的还款能力。
最详细的金融机构业务范围介绍
最详细的金融机构业务范围介绍金融机构是指从事金融活动的机构，其业务范围涵盖了多个方面。
本文将对金融机构的主要业务范围进行详细介绍。
1. 存款业务金融机构提供存款业务，包括个人储蓄账户和企业活期存款账户。
客户可以将资金存入金融机构，获得利息收益，并实现安全存储。
2. 贷款业务金融机构为个人和企业提供贷款服务。
个人贷款包括个人消费贷款、房屋贷款和教育贷款等。
企业贷款则用于企业经营发展、项目投资等。
3. 理财业务金融机构提供理财产品，包括货币基金、债券基金、股票基金等。
客户可以通过购买这些理财产品来实现资金增值。
4. 外汇业务金融机构提供外汇兑换和外汇交易服务。
客户可以在金融机构进行外汇交易，以便进行跨境贸易和国际投资。
5. 证券业务金融机构提供证券交易服务，包括股票交易、债券交易和投资组合管理等。
客户可以通过金融机构进行证券买卖和投资组合配置。
6. 信托业务金融机构提供信托服务，包括个人信托和企业信托。
客户可以将资产交由金融机构信托管理，实现资产保值增值的目标。
7. 保险业务金融机构提供各类保险产品，包括人寿保险、车险、财产险等。
客户可以购买这些保险产品以获得风险保障。
8. 银行卡业务金融机构发行银行卡，包括借记卡和信用卡等。
客户可以使用银行卡进行支付、存取款和消费。
9. 金融咨询和投资顾问业务金融机构提供金融咨询和投资顾问服务，帮助客户进行财务规划、投资决策和风险管理等。
10. 金融科技服务金融机构利用科技手段提供金融服务，包括移动支付、互联网银行、人工智能等。
客户可以通过手机和电脑等终端进行金融操作。
以上就是金融机构的主要业务范围介绍，希望对您有所帮助。
如需了解更多详细信息，请咨询具体金融机构。
商业银行贷款业务分类
商业银行贷款业务分类一、引言在现代社会中，商业银行作为金融机构的重要组成部分，扮演着重要的角色。
其中，贷款业务是商业银行最主要的业务之一。
商业银行利用自身的资金实力，为个人和企业提供各类贷款服务，以满足其资金需求。
二、个人贷款业务分类个人贷款业务是商业银行向个人提供的贷款服务。
根据贷款的用途和形式的不同，个人贷款业务可以分为以下几个分类。
1. 房屋贷款房屋贷款是指商业银行向个人提供的用于购买、建造或改造房屋的贷款服务。
根据贷款的利率类型不同，房屋贷款可以分为固定利率和浮动利率贷款。
此外，商业银行还会根据借款人的还款能力和信用状况，对贷款进行不同的还款期限和贷款额度的设定。
2. 消费贷款消费贷款是商业银行向个人提供的用于个人消费的贷款服务。
这包括了个人购买汽车、家电、旅游等方面的贷款。
商业银行会根据借款人的收入和信用风险评估，设定贷款额度和还款期限。
此外，商业银行还可能要求借款人提供担保物或提供担保。
3. 教育贷款教育贷款是商业银行向个人提供的用于教育支出的贷款服务。
这包括了个人的学费、书籍费、住宿费等教育相关的费用。
商业银行会根据借款人的还款能力和学业状况，设定贷款额度和还款期限。
此外，商业银行还可能要求借款人提供担保物或提供担保。
三、企业贷款业务分类除了个人贷款业务，商业银行还向企业提供各类贷款服务。
根据贷款的对象和用途的不同，企业贷款业务可以分为以下几个分类。
1. 经营贷款经营贷款是商业银行向企业提供的用于业务经营的贷款服务。
企业可以根据自身的经营需要，向商业银行申请贷款用于资金周转、购买设备、扩大生产等方面的资金需求。
商业银行会根据企业的经营状况、还款能力和信用状况，设定贷款额度和还款期限。
2. 投资贷款投资贷款是商业银行向企业提供的用于投资项目的贷款服务。
企业可以根据自身的发展战略，向商业银行申请贷款用于项目投资、并购等方面的资金需求。
商业银行会根据项目的可行性、还款来源和风险评估，设定贷款额度和还款期限。
小贷公司经营范围
小贷公司经营范围随着经济的发展和金融市场的不断壮大，小贷公司作为一种新型金融机构，逐渐成为金融市场的重要组成部分。
小贷公司主要以向个人和小微企业提供小额贷款服务为主，其经营范围也相应围绕着这一核心业务展开。
在小贷公司的经营范围内，主要包括以下几个方面。
一、小贷公司的业务范围1.小额贷款业务：小贷公司的核心业务是向个人和小微企业提供小额贷款服务。
小贷公司可以根据客户的实际需求，提供个人消费贷款、个体工商户贷款、小微企业贷款等多种类型的贷款产品。
这些贷款产品通常具有灵活的还款方式和较低的利率，能够满足客户的个性化需求。
2.信用咨询服务：小贷公司可以为客户提供信用咨询服务，帮助客户了解个人信用状况、信用评估标准和提升信用等相关知识。
通过提供专业的信用咨询服务，小贷公司可以帮助客户更好地管理个人信用，提高借款申请的成功率。
3.抵押物评估服务：在提供抵押贷款业务时，小贷公司需要进行抵押物评估，以确定抵押物的价值和可贷款的额度。
小贷公司可以开展抵押物评估服务，为客户提供专业的抵押物评估报告，帮助客户了解抵押物的真实价值。
4.催收服务：在贷款逾期或违约时，小贷公司需要进行催收工作，以保障自身的权益。
小贷公司可以提供催收服务，通过电话、短信、上门等方式与借款人进行沟通，督促借款人按时还款或达成还款协议。
5.小额贷款经纪服务：小贷公司可以为客户提供小额贷款经纪服务，帮助客户选择适合自己需求的贷款产品，并协助客户办理贷款手续。
小贷公司可以根据客户的实际情况，提供专业的咨询和建议，帮助客户获得更好的贷款条件。
二、小贷公司经营范围的意义小贷公司的经营范围不仅仅是为了满足客户的多样化需求，更重要的是为了保障公司自身的风险控制和业务发展。
通过提供多样化的业务，小贷公司可以降低单一业务风险，同时拓展公司的盈利渠道。
在小贷公司的经营范围内，不仅可以提供贷款服务，还可以提供相关的咨询、评估和催收等服务，通过多元化经营，增加公司的盈利能力。
列举银行的资产业务类型
列举银行的资产业务类型银行的资产业务类型银行是金融机构的一种，其主要业务之一就是资产业务。
银行的资产业务可以分为多种类型，包括信贷业务、投资业务、票据业务、资本市场业务等。
本文将逐一列举和介绍这些资产业务类型。
1. 信贷业务信贷业务是银行最主要的业务之一，也是银行获取利润的主要方式。
它包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款、消费贷款等。
个人贷款主要是指个人向银行借款，包括个人消费贷款、个人经营贷款、个人房屋贷款等。
企业贷款主要是指企业向银行借款，包括企业流动资金贷款、项目贷款、保理融资等。
房地产贷款主要是指购房者向银行申请的贷款，消费贷款主要是指个人申请的用于消费目的的贷款。
2. 投资业务银行的投资业务包括股票投资、债券投资、基金投资等。
股票投资是指银行通过购买上市公司的股票来获取资本利得。
债券投资是指银行购买政府债券、公司债券等固定收益类证券。
基金投资是指银行将资金投入到股票基金、债券基金、货币基金等基金产品中。
3. 票据业务票据业务是银行的传统业务之一，其主要包括承兑、贴现、保证、转贴现等。
承兑是指银行将对出票人的汇票进行做出协议支付的承诺，贴现是指银行按照票据面值的一定比例向出票人提前支付票据款项，并收取一定的利息作为费用。
保证是指银行为出具商业票据的企业提供一定的担保金或信用保证，以增加商业票据的可贴现能力。
转贴现是指银行将贴现后的票据再转让给其他银行或金融机构。
4. 资本市场业务银行的资本市场业务主要包括证券承销、股权融资、金融衍生品交易等。
证券承销是指银行为发行证券的企业提供承销服务，包括公司上市、债券发行等。
股权融资是指银行为企业提供股权融资服务，包括股票质押融资、股权激励等。
金融衍生品交易是指银行通过买卖期货、期权、利率互换等金融衍生品来获取利润。
除了以上列举的几种资产业务类型，银行还可以根据市场需要和自身能力开展其他类型的资产业务。
比如，保理业务、资产管理业务、国际贸易金融业务等。
中国银行公司金融业务情况
中国银行公司金融业务情况
1. 存款业务，中国银行作为一家商业银行，主要通过吸收存款来筹集资金。
它提供各种类型的存款产品，如活期存款、定期存款和结构性存款等，以满足不同客户的需求。
2. 贷款业务，中国银行通过向个人和企业提供贷款来支持经济发展。
个人贷款包括个人消费贷款、住房贷款和教育贷款等，而企业贷款则包括经营贷款、投资贷款和项目融资等。
3. 外汇业务，作为中国的外汇主要交易银行之一，中国银行提供外汇买卖、外汇汇款和外汇衍生品等服务。
它在国内外拥有广泛的外汇交易网络，以满足客户的跨境支付和投资需求。
4. 投资银行业务，中国银行在投资银行领域也有一定的业务规模。
它提供股票承销、债券发行、并购咨询和资产管理等服务，为客户提供全方位的投融资解决方案。
5. 资产管理业务，中国银行拥有庞大的资产管理部门，为客户提供投资组合管理、基金销售和财富管理等服务。
它致力于为客户实现资产增值和风险管理。
6. 网络金融业务，随着科技的发展，中国银行也积极拓展网络
金融业务。
它提供网上银行、手机银行和第三方支付等服务，方便
客户进行电子银行业务和移动支付。
7. 国际业务，中国银行在国际业务方面也有较强的实力。
它在
全球范围内设有分支机构和代表处，提供跨境贸易融资、国际结算
和海外投资等服务，支持中国企业的国际化发展。
总的来说，中国银行作为一家综合性商业银行，拥有广泛的金
融业务覆盖面。
它致力于为个人和企业客户提供全方位的金融服务，推动经济的发展和金融体系的稳定。
金融企业第4章 贷款业务的核算-习题
§一、单项选择题
贴现的商业承兑汇票到期，贴现银行收到退回的票据，首 先应当（ ）。 ﮖA.将票据交还给贴现申请人 ﮖB.向贴现申请人收款 ﮖC.向承兑人收款 ﮖD.向出票人收款
参考答案：B
不良贷款指（ ）。 ﮖA.关注贷款 ﮖB.可疑贷款 ﮖC.损失贷款 ﮖD.次级贷款
§五、案例分析
【讨论】 ❖问题1：义马工行扣除多少贴现息，将多少贴现净额付给 了高某？ ❖问题2：义马工行在办理贴现业务时，如何进行账务核算？ ❖问题3：义马工行的工作人员在办理该项贴现业务时，违 反了哪些规定?
问题1：
❖贴现天数=12+31+30+31+5=109（天）
❖贴现息=2000000×109×4.2‰÷360=2543.33（元）
参考答案：B
票据贴现是商业银行的一项（ ）业务。 ❖A．资产 ❖B．负债 ❖C．中间 ❖D．表外
参考答案：A
§一、单项选择题
华润公司3月15日提交银行承兑汇票申请贴现，该汇票出 票日3月6日，期限4个月。计算的贴现天数为（ ）。 ﮖA.113天 ﮖB.114天 ﮖC.115天 ﮖD.116天
（1）简述贷款的分类。 （2）担保贷款分为哪几种？ （3）如何计提和核销贷款损失准备金？ （4）贷款展期与贷款逾期有何不同，各是如何处理的
？
（5）贷款利息的收回，目前银行有哪几种做法?其处理
手续如何？
（6）票据贴现与贷款有哪些区别。 （7）试讨论在抵押贷款中,对于不能按期偿还的抵押贷
款，银行拍卖抵押物时应如何进行会计核算。
§一、单项选择题
以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款是( )。 ﮖA.保征贷款 ﮖB.担保贷款 ﮖC.抵押贷款 ﮖD.质押贷款
商业银行 第四章 公司金融业务
商业银行第四章公司金融业务商业银行第四章公司金融业务本章将详细介绍商业银行的公司金融业务。
公司金融业务是商业银行对企业客户提供的一系列金融服务，包括贷款、融资、风险管理、咨询等方面。
商业银行通过公司金融业务满足企业客户的资金需求，协助企业客户实现经营发展目标。
1.贷款业务1.1 短期贷款短期贷款适用于企业短期资金周转的需求，通常用于支付应付账款、备货等用途。
1.2 中长期贷款中长期贷款适用于企业扩大生产规模、投资设备、开发新产品等长期投资项目。
1.3 流动资金贷款流动资金贷款主要用于企业日常经营活动中的流动资金需要，如支付工资、购买原材料等。
2.融资业务2.1 股权融资商业银行可以通过发行股权、股权质押等方式为企业提供融资支持，帮助企业扩大规模。
2.2 债券融资商业银行可以通过发行债券为企业提供融资，债券可以在证券市场上交易，为投资者提供固定收益。
2.3 融资租赁商业银行可以为企业提供融资租赁服务，帮助企业获得长期资产的使用权，并分期支付租金。
3.风险管理3.1 利率风险管理商业银行可以通过利率互换、利率衍生品等方式帮助企业管理利率风险，保障企业财务安全。
3.2 汇率风险管理商业银行可以通过远期外汇合约、外汇期权等方式帮助企业管理汇率风险，防范汇率波动对企业经营的影响。
3.3 信用风险管理商业银行可以通过授信管理、担保等方式帮助企业管理信用风险，防范不良债务发生。
4.咨询服务4.1 资金规划咨询商业银行可以为企业提供资金规划咨询，根据企业的经营情况和发展计划，帮助企业合理安排资金使用。
4.2 投资咨询商业银行可以为企业提供投资咨询服务，帮助企业选择适合的投资项目，优化资产配置。
4.3 资本运作咨询商业银行可以为企业提供资本运作咨询服务，帮助企业进行并购、重组等资本运作活动。
附件：1.贷款合同范本2.股权融资协议范本3.债券融资合同范本4.风险管理契约范本5.咨询服务协议范本法律名词及注释：1.贷款：商业银行向借款人提供资金，借款人按照合同约定的期限和利率偿还贷款本金和利息的金融行为。
中国银行公司金融业务情况
中国银行公司金融业务情况（原创实用版）目录一、中国银行公司金融业务概述二、中国银行公司金融业务的主要产品与服务1.存款业务2.贷款业务3.金融机构业务4.国际业务三、中国银行公司金融业务的发展战略与市场竞争力四、中国银行公司金融业务在未来的发展前景正文一、中国银行公司金融业务概述中国银行，作为我国四大国有商业银行之一，其公司金融业务在业界具有广泛的影响力和知名度。
中国银行公司金融业务涵盖了多个领域，包括存款、贷款、金融机构业务以及国际业务等，为广大客户提供了全面且专业的金融服务。
二、中国银行公司金融业务的主要产品与服务1.存款业务中国银行为客户提供了多样化的存款产品，包括活期存款、定期存款、通知存款、协议存款等，以满足不同客户的资金管理需求。
2.贷款业务中国银行的贷款业务涵盖了多个领域，如个人贷款、企业贷款、金融机构贷款等，其中个人贷款业务包括个人住房贷款、个人汽车消费贷款、个人耐用消费品贷款等；企业贷款业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资等；金融机构贷款业务主要包括同业借款、向中央银行借款等。
3.金融机构业务中国银行为金融机构客户提供了丰富的金融服务，包括资金清算、资金托管、债券承销、投资银行业务等。
4.国际业务中国银行在国际金融市场上具有很高的声誉和地位，其国际业务包括跨境融资、国际结算、外汇衍生品交易、境外投资等，帮助客户实现国际化发展。
三、中国银行公司金融业务的发展战略与市场竞争力中国银行公司金融业务秉持“以客户为中心”的理念，不断提升服务质量，创新金融产品，加强风险管理，增强市场竞争力。
在未来的发展中，中国银行将继续深化改革，推进金融科技创新，加强与国际金融市场的合作，提升公司金融业务的整体竞争力。
四、中国银行公司金融业务在未来的发展前景随着我国经济的持续发展，金融市场的日益成熟，以及国际化进程的加快，中国银行公司金融业务在未来将面临更多的发展机遇。
金融业的借贷
金融业的借贷金融业是指以金融为主要业务的行业，其中借贷是金融业的核心功能之一。
在现代社会中，借贷活动在金融业中扮演着重要的角色，对于个人、企业和整个经济都具有重大影响。
借贷不仅满足了各方的资金需求，还推动了经济的发展，但同时也存在一定的风险和挑战。
一、借贷的定义和意义借贷是指在约定的条件下，一方向另一方提供资金，另一方在约定的时间内归还本金和利息的交易行为。
借贷活动在金融业中的意义主要体现在以下几个方面：1. 满足资金需求：借贷为个人和企业提供了解决资金短缺问题的途径。
在个人方面，借贷可以用于购买房屋、车辆等大额消费品，满足个人生活和发展的需要；在企业方面，借贷可以帮助企业扩大生产、研发新产品、开展市场营销等，推动经济的增长。
2. 促进经济增长：借贷活动不仅满足了资金需求，还为经济的发展提供了动力。
通过借贷，企业能够获得更多的资金用于投资，从而创造更多的就业机会，提高人民收入水平，推动经济的增长和社会的进步。
3. 资金配置和流动性：借贷活动使得资金可以得到更有效的配置和利用。
金融机构通过借贷收集闲置资金，并将其借给有资金需求的个人和企业，实现了资金的流动性，使得资金得到了更好的利用，促进了经济的运转。
二、金融业的借贷方式金融业的借贷方式多种多样，可以根据借贷对象、期限、利率等因素进行分类。
以下是一些常见的金融业借贷方式的简要介绍：1. 银行贷款：借款人通过向银行申请贷款，从银行获得所需的资金。
银行贷款通常分为个人贷款和企业贷款两类。
个人贷款主要用于购房、购车、教育等消费需求；企业贷款主要用于企业经营和发展。
2. 信用卡借贷：信用卡是一种具有一定透支额度的付款工具，持卡人可以在透支额度范围内消费。
信用卡借贷是一种短期的无抵押个人贷款，主要用于个人短期消费需求。
3. 债券发行：企业和政府可以通过发行债券向投资者借款。
债券作为一种固定收益的金融产品，投资者购买债券即相当于借出资金给债券发行人，债券发行人在约定的时间内偿还本金和利息。
商业银行的企业金融服务
商业银行的企业金融服务商业银行作为金融体系中的重要组成部分，拥有广泛的客户基础和丰富的金融资源，为企业提供了全方位的金融服务。
企业金融服务旨在满足企业发展的资金需求、降低融资成本、提升企业核心竞争力，为企业客户提供专业化、高效便捷的金融支持。
本文将重点介绍商业银行的企业金融服务内容及其对企业的价值。
一、贷款业务商业银行作为企业融资的重要渠道，通过向企业提供贷款来满足其资金需求。
商业银行的贷款业务包括短期贷款、中长期贷款、授信业务等。
短期贷款主要用于应付企业经营中的短期资金周转，如购买原材料、支付员工工资等；中长期贷款则用于企业的固定资产投资和长期经营需要。
同时，商业银行还会为符合条件的企业提供授信服务，使企业在一定期限内可以按需提取贷款，大大提高了企业的融资效率。
二、融资结构优化商业银行通过提供融资结构优化的服务，帮助企业优化其负债结构，降低融资成本。
商业银行会根据企业的资金需求和还款能力，为其量身定制融资方案，提供合适的融资产品，如优惠利率贷款、信用证、票据融资等。
通过选择合适的融资工具和优惠利率，企业可以最大限度地降低融资成本，并减轻对企业经营的负面影响。
三、风险管理商业银行的企业金融服务还包括风险管理。
商业银行通过对企业的信用评估、抵押担保等手段，对贷款项目进行风险管理。
商业银行通过合理的信用评估和担保机制，确保借款企业的还款能力和还款意愿，降低不良贷款风险。
同时，商业银行还会为企业提供风险管理的咨询服务，帮助企业识别、评估和应对可能面对的金融风险，保障企业的可持续发展。
四、国际业务支持随着企业国际化进程的加速，商业银行的企业金融服务也不断拓展到国际市场。
商业银行通过国际贸易融资、外汇风险管理、跨境支付结算等业务，为企业在国际市场上提供全方位的金融支持。
商业银行的国际业务支持不仅帮助企业降低贸易风险、降低资金成本，还促进了企业在国际市场上的竞争力提升，推动了企业的海外发展。
五、专业化金融顾问商业银行在企业金融服务中还扮演着金融顾问的角色。
互联网金融中的小额贷款业务
互联网金融中的小额贷款业务互联网金融的发展已经给传统金融带来了很大的冲击，这其中最引人注目的莫过于小额贷款业务。
通过互联网，小额贷款业务的申请、审核和放款都变得更加便捷和快捷。
但是，随着小额贷款业务的快速发展，也引发了一些问题，这些问题也让监管部门倍感压力。
互联网金融对小微企业的融资需求提供了更好的渠道。
在以前，小微企业很难获得传统金融机构的贷款支持，因为它们缺乏信用历史和质押物等，而且贷款额度往往也比较小。
但是，互联网金融的出现在很大程度上解决了这个问题。
许多互联网金融平台都能够针对小微企业提供最低1000元的小额贷款，而且审批时间往往只需要几个小时，甚至更短。
除了为小微企业提供融资渠道之外，互联网金融的小额贷款业务还能够帮助个人消费和短期周转。
比如，一些现金贷平台可以让用户在手机上完成申请和提款，甚至不需要提供任何担保物。
这些平台的快速审核和放款也赢得了不少用户的信任。
但是，小额贷款业务的快速发展也引发了一些问题。
一方面，一些不良平台利用小额贷款入手，欺诈消费者。
这些平台通常会收取过高的利息、隐藏费用等，导致用户还款困难，甚至陷入债务陷阱。
另一方面，互联网金融监管的不规范也加剧了小额贷款业务的风险。
有些平台缺乏有效的风险控制，导致坏账率居高不下。
针对这些问题，监管部门采取了一系列举措加强小额贷款业务监管。
比如，设立互联网金融风险专项整治专家组，加强对互联网金融业务的监管和风险防控。
同时，还出台了一系列政策规定，对借贷利率、逾期利率等进行了明确规定，减少了行业乱象。
总的来说，互联网金融的小额贷款业务是一项有益于小微企业和个人的创新业务。
但是，也需要大力加强监管，防止一些不良企业和平台利用小额贷款业务欺诈消费者。
只有在监管的引领下，小额贷款业务才能够持续健康地发展。
了解互联网金融公司的小额贷款模式
了解互联网金融公司的小额贷款模式互联网金融公司是近年来崛起的一种新型金融业态，其创新的小额贷款模式引起了广泛的关注。
本文将深入探讨互联网金融公司的小额贷款模式，旨在帮助读者更好地了解这一现象。
一、互联网金融公司的背景互联网金融公司是利用互联网技术和金融创新手段，为借款人和投资人提供在线金融服务的企业。
其主要特点是低成本、高效率和便捷性。
互联网金融公司通过借贷撮合平台，将借款人和投资人进行匹配，实现小额贷款的快速完成。
二、小额贷款模式的优势互联网金融公司的小额贷款模式相较于传统金融机构有以下优势：1. 便捷高效：由于借贷过程完全在线上进行，借款人不需要进行繁琐的材料准备和面对面签约，申请及审核过程都可以在线完成，大大提高了借款的便利性和效率。
2. 低门槛：互联网金融公司借款模式打破了传统借贷的限制，无需抵押品和担保人，借款门槛较低，适用于个人用户和小微企业。
3. 利率较低：互联网金融公司由于没有传统金融机构的重资产和人力成本，运营成本较低，可以向借款人提供相对较低的利率。
这对于那些无法贷款或贷款成本较高的人群来说，是一个很好的选择。
三、小额贷款模式的流程互联网金融公司的小额贷款模式主要包括以下几个环节：1.注册登录：借款人首先需要注册互联网金融公司的账号，填写相关信息，并进行身份验证和信用评估。
2.填写申请：借款人根据需求填写贷款申请表，包括贷款金额、借款期限等信息。
3.审核评估：互联网金融公司根据借款人的信用评估和风控模型，对申请进行审核评估。
这一过程一般采用机器算法和人工复核相结合的方式，保证申请信息的真实性和合法性。
4.放款：审核通过后，互联网金融公司将贷款金额直接打入借款人的指定账户，完成放款手续。
5.还款：借款人需要按照约定的还款计划，按时还款本金和利息。
互联网金融公司一般提供线上还款的渠道，方便借款人进行还款操作。
四、小额贷款模式的风险控制虽然互联网金融公司的小额贷款模式带来了一系列的便利，但也存在一定的风险，主要包括以下几个方面的控制：1.信用评估：互联网金融公司通过建立风险评估模型和数据分析，对借款人的信用状况进行评估，以确保借款人的还款能力和信用风险。
贷款业务
贷款业务贷款业务是现代金融行业中的重要组成部分，为个人和企业提供了一种便捷的资金来源。
随着经济的发展和人民生活水平的提高，贷款需求不断增长，贷款业务也日益重要。
本文将详细介绍贷款业务的基本概念、分类和流程，并探讨贷款业务对经济的影响和风险管理的重要性。
贷款业务是指借贷双方依法通过合同约定，在一定期限内，一方将一定数额的资金提供给另一方使用，同时另一方按约定的期限和利率偿还该资金及相关利息的一种金融服务。
贷款业务通常由金融机构如银行、信托公司和担保公司等提供。
贷款业务可以分为个人贷款和企业贷款两大类。
个人贷款主要用于个人消费、购房和购车等目的。
常见的个人贷款包括个人消费贷款、住房贷款和汽车贷款等。
企业贷款则用于企业的生产经营活动和项目投资等。
企业贷款的种类较多，常见的有流动资金贷款、设备采购贷款和房地产开发贷款等。
贷款业务的流程一般包括申请、审批、放款和还款等环节。
首先，借款方向贷款机构提交贷款申请，并提供必要的申请材料，如个人身份证明、收入证明和企业营业执照等。
然后，贷款机构对申请进行审批，包括对借款方的信用状况、还款能力等进行评估，以确定是否批准贷款，并在批准后与借款方签订贷款合同。
一旦贷款合同签订完毕，贷款机构将按约定的方式将贷款款项划入借款人账户。
最后，借款方按合同约定的期限和利率进行还款，直至还清贷款本金和利息。
贷款业务对经济的影响不可忽视。
首先，贷款业务提供了资金来源，促进了个人和企业的投资和消费活动，推动了经济的发展。
其次，贷款业务可以帮助个人和企业实现资金杠杆，提高资金使用效率。
然而，贷款业务也存在风险，如借贷双方的信用风险、利率风险和流动性风险等。
因此，贷款机构需要加强风险管理，采取适当的措施，如信用评级体系、风险分散和资本充足等，来降低风险并保护自身利益。
总之，贷款业务在现代金融体系中扮演着重要角色，为个人和企业提供了资金来源，推动了经济的发展。
然而，贷款业务也面临各种风险，需要贷款机构加强风险管理。
经营贷的业务范围
经营贷的业务范围经营贷是一种金融服务，旨在为中小微企业提供资金支持，帮助他们扩大经营规模、增强竞争力。
经营贷的业务范围涵盖了多个方面，下面将从不同角度进行描述。
1. 资金支持：经营贷主要提供资金支持，帮助企业解决短期资金周转问题。
企业可以根据自身经营需要，申请一定额度的贷款，用于购买原材料、支付员工工资、扩大生产规模等。
这样的资金支持可以帮助企业稳定经营、促进发展。
2. 利率优势：相比其他贷款产品，经营贷通常具有较低的利率。
这是由于经营贷的风险较低，且通常与企业的经营情况、信用记录等相关。
较低的利率可以减轻企业的负担，提高资金使用效率。
3. 灵活用途：经营贷的资金可以用于企业各种经营活动，没有严格的限制。
企业可以根据实际需要，自由支配资金，无需受到太多的限制。
这样的灵活性使得经营贷成为了许多企业的首选融资方式。
4. 快速审批：相比传统贷款，经营贷的审批流程通常更加简化和快速。
银行或金融机构会根据企业的经营情况、资信记录等进行评估，并在较短时间内给出贷款审批结果。
这样的快速审批可以帮助企业及时获得所需资金，满足经营需求。
5. 风险控制：尽管经营贷存在一定的风险，但银行或金融机构通常会采取一系列措施来降低风险。
例如，他们会对企业的经营情况、资金用途等进行严格审查，确保贷款资金不会被滥用或流向高风险领域。
这样的风险控制可以保护银行和企业双方的利益。
6. 专业服务：经营贷通常由专业的金融机构提供，他们具有丰富的经验和专业知识。
在贷款申请过程中，他们会提供咨询和指导，帮助企业了解贷款产品的特点、申请条件等。
这样的专业服务可以帮助企业更好地理解和利用经营贷。
经营贷的业务范围广泛，涵盖了资金支持、利率优势、灵活用途、快速审批、风险控制和专业服务等方面。
通过经营贷，中小微企业可以获得必要的资金支持，促进其发展壮大，为经济增长做出贡献。
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一、贷款关系人及其权利义务
(一)贷款人
1.贷款人的概念和资格
贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。
经国务院银行业监督管理机构审查批准经营贷款业务，并持有颁发的经营许可证，和凭该许可证向工商行政管理部门办理登记领取了营业执照的银行和非银行金融机构。
2.贷款人的权利和义务
3.对贷款人的限制
(1)贷款人发放贷款，必须严格执行中国人民银行规定的资产负债比例管理指标。
(2)对关系人贷款的限制。
关系人是指银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业以及其他经济组织。
不能对关系人发放信用贷款;
对关系人发放担保贷款的条件，不能优于其他借款人同类贷款的条件。
(3)未经中国人民银行批准，除信用卡透支外，不能对自然人发放外币币种的贷款。
(4)自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息外不能收取其他任何费用。
(5)严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。
(6)借款人有下列情况之一者，不得对其发放贷款。
(二)借款人
1.借款人的概念和资格
借款人是向银行和非银行金融机构借款的企、事业单位和个人，它必须具有如下资格：
经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业、事业法人、其他经济组织和工商户;
具有中华人民共和国国籍和完全民事行为能力的自然人。
2.借款人的权利和义务
(1)借款人的权利
(2)借款人的义务
3.对借款人的限制
(三)担保人
二、我国金融企业贷款种类
我国金融企业贷款种类的划分
我国金融企业提供的贷款，可以从不同角度进行若干分类。
1.按贷款期限长短分
可分为长期贷款(5年以上)、中期贷款(1-5年)、短期贷款(1年及1年以下，3个月以上)和临时贷款(不足3个月)。
2.按贷款保障分
可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
信用贷款是只凭借款人的信用，借款人不必提供任何担保而发放的贷款。
3.按贷款人承担的经济责任
可分为自营贷款和委托贷款。
自营贷款是金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款。
委托贷款是金融机构接受资金所有者的委托，按委托人指定的贷款对象、金额、期限、用途、利率等代为发放监督使用和代为按期收回的贷款。
贷款利息归委托人，金融机构收取手续费。
4.按贷款的经济用途分
可分为生产经营贷款(流动资金贷款和固定资产贷款)、消费贷款和科技开放贷款。
例题：单选
金融企业以合法方式筹集资金，自主发放的贷款是(c )。
A.委托贷款
B.担保贷款
C.自营贷款
D.临时贷款
贷款人对企业用于购买和储备劳动对象、劳动产品、商品等资金不足发放的贷款是(D )。
A.固定资产贷款
B.科技开发代款
C.消费贷款
D.流动资金贷款
担保贷款
担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
1.保证贷款
保证贷款是按照我国《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，由保证人按约定条件承担还款责任的贷款。
掌握我国担保法中不能担任保证人的规定。
例题：单选
下列单位可以作为贷款保证人的是( )。
A.国家机关
B.企业法人的职能部门
C.具有法人授权的分支机构
D.以公益为目的的事业单位
答案：C
2.抵押贷款
(1)抵押贷款的概念和抵押物的范围
抵押贷款是按照我国《担保法》所规定的抵押方式，不转移借款人或第三人对抵押物的占有，而作为债务担保由贷款人对借款人提供的贷款。
我国担保法规定，贷款抵押物包括抵押人所拥有的，或抵押人有权依法处分的如下财产：
A.土地使用权、房屋和其他地上定着物，房屋或土地使用权抵押，必须将同一范围的两者同时抵押。
B.机器、交通工具和其他财产。
掌握不能作为抵押物的财产范围：
(2)贷款抵押物的选择和估价原则
贷款人对抵押物的选择，必须符合如下原则：
A.法律、法规允许买卖原则。
B.减少风险的原则。
C.抵押物优选原则。
D.易于拍卖的原则
3.质押贷款
(1)质押贷款的概念和质押物的种类
质押贷款是按我国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款。
质押贷款的质物分为：
A.动产。
B.权利。
第一，票据和单据。
第二，有价证券。
第三，依法可转让的无形资产中的财产权
(三)消费贷款
1.消费贷款的概念
消费贷款是贷款人对消费者个人发放的，用于购买耐用消费品和支付其他费用的贷款。
2.消费贷款的种类可以从不同的角度按不同标准划分为若干种类。
助学贷款
私人住房贷款
汽车消费贷款
3.消费贷款的提供方式
(四)银团贷款
(五)信托贷款
(六)票据贴现
三、贷款管理
(一)贷款原则及其相互关系
(二)贷款程序
1.贷款申请
2.贷款调查
3.贷款的审批与发放
4.贷后检查
5.贷款的偿还
四、贷款的质量评价。