财政监督检查工作流程图
财政局工作流程
→录入申报信息→将申报材料扫描存入微机
→打印申报表→复核窗口复核申报信息及扫描件
→打印复核意见→向免税申报人发放契证、税票
大东区财政局行政执法部门工作流程图
（会计科）
会计人员继续教育
下通知（以文件）
审验会计证件
组织报名培计人员发放条码
→复核窗口复核申报信息及扫描件→打印复核意见
→纳税人到银行窗口交纳契税
→纳税人凭银行回单到复核窗口领取契证、税票
二、契税减免征收
接件窗口接受减免税申报→审验申报材料
→录入申报信息→将申报材料扫描存入微机
→打印申报表→复核窗口复核申报信息及扫描件
→打印复核意见→窗口负责人复核→主管处长审批
→纳税人到银行窗口交纳减免以外部分的税款
→纳税人凭银行回单到复核窗口领取契证、税票
三、土地契税征收
接件窗口接受纳税申报→审验申报材料
→录入申报信息并计算应纳税额
→将申报材料扫描存入微机
→打印申报表→复核窗口复核申报信息及扫描件
→打印复核意见→窗口负责人复核→主管处长审批
→纳税人到银行窗口交纳税款
→纳税人凭银行回单到复核窗口领取契证、税票
四、房改房免税发契
大东区财政局行政执法部门工作流程图
（国有资产管理（企财）科）
办理外商投资企业财政登记证流程图
企业提交有关材料
填写财政登记表
↓
财政部门审核确认
↓
打印财政登记证正、副本
办理固定资产盘盈、盘亏和报废处置的审批证流程图
单位提交有关材料
填写资产处置登记表
↓
财政部门审核确认
↓
按审批范围报批
办理国有企业产权登记证流程图
预算编制流程图
部门预算编制业务工作流程图
( 预算股)
财政预算资金追加业务流程图（预算股）
精品
行政事业单位银行账户开设审批工作流程图
（国库股）
政府采购工作流程图
（采购办）
罚没财物、追回赃款赃物和无主财物处理流程图
（监察股）
精品
非税收入减免工作流程图
（国库非税）
精品
财政票据申领工作流程图
（票据站）
财政监督检查工作流程图
（监察股）
精品
契税征收工作流程图
（契税所）
会计从业资格考试、办证工作流程图
（会计股）
国库资金支付流程图
（国库股）
精品
涉企项目资金申报、审核流程图
（基建股）
省级农业专项资金申报流程图
（农财股）
农业综合开发项目管理流程图（农业开发办）
外商投资企业财政登记流程图
（企业股）
罚没收据发放工作流程图
（票据站）
部门预算单位经费拔付流程图
（行政政法股）
项目资金管理流程图
（基建股）
部门预算单位经费拔付流程图
（教科文股）
部门预算单位经费拔付流程图
（综合股）
国有资产处置审批流程图
（国资办）
国有资产评估核准流程图
（国资办）
小额贷款审批流（企业股）
非税收入缴款流程图（国库股非税）
非 税 收 入 退 付 流 程 图
（国库股非税）
现金 转账
财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图
（财源办）
乡镇财政资金拨付流程图
（乡财股）
粮食风险基金批复流程图
（经贸股）
拨付流程图社会保障资金
（社保股）
国库（直接）支付流程图
可编辑。
(管理流程图)财政局权力公开透明运行流程图
青阳县财政局权力公开透明运行流程图一、行政处罚1．财政行政处罚流程图2．财政行政处罚听证程序流程图3．财政行政复议工作流程图二、行政许可1．会计从业资格证书核发流程图填写： 1.会计从业资格证书申请 (注册登记表，本表所填内容均应提供原件)，建账单位会计基本信息登记表（两份表格会计管理科 受理2．会计代理记账许可证审批流程图三、非行政许可审批1．非贸易非经营性外汇审批工作流程图2．县级财政性资金审核拨付流程图四、行政事业性收费、行政征收1．耕地占用税征管、减免业务工作流程图2五、行政强制1．加征耕地占用税流程图（见耕地占用税征管、减免业务工作流程图）2．追回国库库款流程图3．追回上缴擅自将财政预算拨款挪作他用或转为有偿使用的资金流程图4．依法追缴被侵占的国家赔偿费用流程图5．核减财政预算拨款流程图六、行政确认1．会计从业资格证书注册、变更、调转流程图2．批复预算、决算确认流程图（1）批复预算程序：（2）决算确认程序：3．代收罚款业务机构确认流程图4．预算调整确认流程图5．企业国有资产产权登记流程图（1）企业国有资产产权登记资产占有登记程序：（2）企业国有资产产权登记资产变动登记程序：（3）企业国有资产产权登记资产注销登记程序：（4）清产核资工作程序：6．国有资产评估项目核准工作流程图7．耕地占用税减免业务工作流程图（见耕地占用税征管、减免业务工作流程图）8．契税完税凭证确认流程图（见契税征管业务工作流程图）9．契税减免业务工作流程图（见契税征管业务工作流程图）10．财政农业专项资金申报流程图11．行政事业单位申请开设、变更银行账号报批流程图12．外商投资企业财政登记业务工作流程图报送批准证书、营业执照、合同（独资企业无）、章程、 中方财产转移证明等文件各一份(副本或复印件)，并同时 章审核材料无误后打印财政登记证，盖市财政局公章，当场发放给企业13．外商投资企业建立财务会计制度、年度会计报表和清算会计报表备案工作流程图14．外商投资企业固定资产修理费用分期摊销或预提办法备案工作流程图15．中外合资经营企业财务与会计制度备案工作流程图七、行政检查财政监督检查（财政稽查）工作流程图八、行政给付1．粮食直补资金、水稻和小麦农资增支综合补贴流程图财政局领导审核经县政府审批制定资金分配方案“一折通”资金下拨专用存折发放2．水稻、小麦良种补贴流程图九、其他行政权力1．查询被调查、检查单位存款工作流程图2．证据先行登记保存工作流程图3．公告个人和单位的财政违法行为及处理、处罚、处分决定工作流程图4．财政支农资金拨付流程图[见财政专项基金（资金）拨付流程图]5．审核县级及全县财政总决算流程图6．综合财政预算管理流程图（1）综合财政预算编制程序：（2）本级预算执行中的调整追加程序：（3）正常经费拨付程序：（4）项目经费拨付程序：7．对县级政府投资项目实行全过程监管流程图8．政府投资项目建设资金拨付审核流程图10．财政专项基金（资金）拨付流程图11．审核各部门预、决算草案流程图12．事业单位财务规章规定备案流程图13．拨付预算支出资金流程图14．非税收入收缴管理流程图15．财政票据印、领、销毁流程图 （1）专用票据印刷报批及领用程序：（2↓（316．罚没财物管理流程图（1）票据领用程序：（2）罚没款缴纳程序：（3）罚没物资管理程序：。
监督检查监察对象
监督检查监察对象
行政行为和行政效能工作流程图
对行政机关贯彻执行有关规定进行监督检查流程图
监督政府采购工作、
各类工程招投标、拍卖工作流程图
重大事项（案件立案、处分意见等）决策
流程图
组织开展宣传教育流程图
考核检查党风廉政建设责任制流程图
构建惩防体系流程图
督促领导干部落实廉洁自律规定流程图
管理领导干部上交礼金礼品流程图
督促开展领导干部个人重大事项报告流程图
案件检查流程图
调查处理违反行政纪律的监察对象流程图
对监察对象作出的不当行政行为提出监察建议流程图
案件审理流程图
申诉案件处理流程图
审理下级组织报送备案案件流程图
开展行政效能建设和达标创建工作流程图
部署、指导和检查政务公开工作流程图
开展民主评议政风行风流程图
加强部门和行业作风建设流程图
纠正医药购销和医疗服务中不正之风
流程图
受理人：受理日期：
年月日
填表说明：持有《外经证》或申请开具分包工程建安发票和申请开具劳务报酬收入发票的纳税人，须一并填写《深圳市地方税务局综合纳税申报表》，经税务机关审核后代开发票。
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作三、财务部权力权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6对其他部门实施财务监督和考核权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8要求相关部门配合相关工作的权力权力 9其他相关权力四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责 7 负责资金、资产的管理职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责 8 对下属员工进行培训职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责 1检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责 2负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责 3负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责 4职责 5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责 6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责 7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责 8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责 9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责 10职责 11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责职责 1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责 2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责 3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责 4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责 5 负责企业内部设备的调拨职责 6 定期巡查固定资产完好情况职责 7 参与企业清产核资工作职责 8 办理财产保险，确保财产安全职责 9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责 1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责 2 拟定公司各项证券管理制度职责 3 拟定公司股利分配制度职责 4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责 5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责 6 进行公司筹资与投资规划职责 7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责 8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责 9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责 10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责 11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责 12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责 13 配合部门经理做好相关培训和指导职责 14 其他相关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资负责人投资小组第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责 1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责 2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责 3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责 4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责 5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责 6 负责会计档案的管理职责 7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责 8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责 9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责 10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责 11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责 12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责职责 1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责 2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责 3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责 4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责 5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责 6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责 7职责 8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责 9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责 10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责 11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核算流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核算流程七、利润核算流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责 1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责 2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责 3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责 4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责 5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责 6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责 7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责 8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责 9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责 10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责 1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责 2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责 3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责 4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责 5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责 6 坏账的处理与监督职责 7 制定应收账款的收款策略职责 8 做好应收账款的抵借和让售工作职责 9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责 10 协助、支持审计部门的相关工作职责 11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责 12 完成财务部经理交代的其他工作。
机关财务制度 监督问责
2012年末前有关岗位竞聘演讲稿岗位竞聘演讲稿尊敬的各位评委,各位领导,各位同仁:你们好!改革不算一个新鲜的话题,竞聘也渗透到社会生活的方方面面,它无时不昭示着人们这样一个道理:唯改革才有出路,唯有竞聘才能找到自己想要的人才.感谢公司,感谢竞聘,使我能有机会站在演讲席上,更感谢在场的各位给予我参与这次竞聘演讲的勇气和力量.所以在此向各位真诚的道一声:谢谢!我叫谢艳峰,25岁,本科,自2004年大学毕业后就职于东阳三建总工室,2012年调入东阳三建计划处.今天,我参加公司外派中高层干部的竞聘的演讲,大家会认为我太年轻,缺少资本,但是我为什么能站在这个竞聘的演讲台上,是因为我信奉”海阔凭鱼跃,天高任鸟飞”,机会是靠自己去努力争取的,广阔的市场是靠大家努力开创的,如果连竞聘的勇气都没有,那更不用说去开创市场了.前辈们有前辈们的优势:丰富的专业经验和社会经验,而年轻人的优势在于接受新鲜事物快,思维方式能与时代同步.两年以来,在三建这个大家庭里,通过前辈们和同龄人的帮助,我成长了不少,其间我不仅积累了许多本专业的知识,并且学到了很多社会交际方面的知识.这些知识不管什么时候都是我的一个财富.我感谢他们.经营工作是公司一切工作的前提,是公司取得经济效益,持续发展的主线,近年来在公司领导的关怀和各位经营工作者的共同努力下,我们公司的经营工作取得了可喜的成绩,经营业绩一年比一年高,对我们公司的发展起到了重要的作用,但是随着社会不断的发展,我们的经营工作仍需改革和创新,由于某种原因,尚有许多不满意的地方,我们需要进一步探索新形势下的经营工作的最佳模式,使我们公司在新的阶段有更进一步的发展.如果我有幸竞聘成功的话,我将努力做好以下几点:1)收集当地的信息,掌握当地大建筑公司的经营情况(包括经营方式和经营优势),调查当地开发商的开发能力和信誉度,同时完善经营队伍(包括投标,风险评估,业务谈判)等,努力做更好的项目.另外还需要保持与公司和项目部的沟通与交流,因为公司无论什么时候都是我们的强大后盾,有着丰富的经验,我们需要将大的承接项目的信息和我们的意见反馈给公司,以确保决策的正确性.2)风险防范,工程的不确定因素与效益是紧密联系在一起的,如果不做好风险防范,再好的项目,效益如同空中楼阁,随时都可能消失,然而在做好风险防范的前提下,我们就需要通过我们的测算,把握好市场价格的信息,加强管理的前提下挖掘如何提高我们的经济效益,通过管理实现效益的最大化.3)拓展社交范围,孤掌难鸣引用到这里就是说不论做什么事情都需要大家的帮助,一个人的能力往往是有限的,所以我们需要与社会的各方面的人交往,在我们建筑方面,有了一定的社交范围就相当于拥有了一块相当大的信息库和资料库.因而在信息收集和业务承接方面都有一定的优势.4)人才的培养:一个公司的发展需要不断的注入新鲜血液,新鲜血液是一个公司不断发展的后备力量.只有不断培养新人并且留住人才,才能确保业务发展到一定程度的有更多的熟悉业务的人才.最后如果我有幸竞聘上岗,我将尽快进入岗位角色,充实自己相应岗位的责任和技能,争取尽快使自己胜任岗位.。
财政局工作流程.doc
财政局工作流程
负责从乡财县管系统上监管乡镇资金使用;负责对乡镇申请的资金进行审核及清算;负责乡镇指标的追加、追减，网上指标录入;负责对乡镇财政及村级财务人员进行业务培训;指导乡镇财政年终决算;指导乡镇财政编制部门预算;对乡镇财政资金使用情况进行跟踪监督检查;完成单位交办的其他工作任务。
二、办事流程图
流程图说明：
1、由各乡镇财政所根据情况编制月用款计划，报乡财办审核;
2、县乡财办对乡镇财政所报送的月用款计划进行审核，审核后再报财政局国库股审批;
3、财政局国库股根据国库存款情况对用款计划进行审批;
4、国库股审批用款计划后，通过软件自动生成《预算拨款凭证》;
5、国库股打印《预算拨款凭证》，送人民银行;
6、人民银行根据财政局送达的《预算拨款凭证》，将国库资金划拨到县信用联社，同时将《预算拨款凭证》(第二联和第三联)将传递到县信用联社;
7、县信用联社将资金和《预算拨款凭证》分解到各乡镇财政所在信用社开设的结算账户，并将《预算拨款凭证》第三联传递给乡镇财政所。
政府采购业务流程图汇总
夹 件 评审报价文件
组成谈判小组
采购单位验收并填写验收报告
编制谈判实施计划
采购中心根据合同、验收报告 及发票复印件支付货款，开转 帐通知书
谈
判
采购单位根据转帐通知书和发 票原件入帐
颜色标识表示工作所属单位： 红色 由财政主管部门完成 蓝色 由政府采购中心完成 绿色 由用户单位完成
政 府 采 购 业 务 流 程 图
采购单位明确采购需求 编制采购预算
财政局主管业务科室审核汇总
采购单位追加采购预算
发布招标公告或发出 投标邀请函
采购单位填写采购登记表 落实采购资金
发售招标文件
邀请监督员代表 财政主管业务科室复核确定采 购方式
≥20 天
组成评委会
采购中心接受申请
编制开标实施计划
开 采购单位提供商务及技术要求 评 采购中心编制采购文件 公开招标
标
标
采购单位确认采购文件
邀请招标
竞争性谈判
按已确定的采购方式组织采购 询价采购 采购单位确认采购结果
单 一来 ห้องสมุดไป่ตู้采 购
≥7 个工作日 向供应商 发出采购邀请 向供应商发出采 购邀请
采购中心发出中标通知书
供应商领取采购文件
发售采购文件
中标单位与采购单位签定采购 合同,采购中心鉴证
邀请监督员代表
供应商提交报价文件
根据《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等法
梅州市财政局行政执法职权运行流程图的公告为了进一步做好我局行政执法职权公开透明运行工作，根据梅州市法制局《关于转发省政府办公厅〈关于进一步推行行政执法职权公开透明运行工作意见〉的通知》（梅市法制[2008]2号）的要求，结合财政工作实际，我局制定了《梅州市财政局行政执法职权运行流程图》，现予公告。
二〇〇八年五月十九日梅州市财政局财政行政执法流程图一、财政行政执法职权的法律依据1、《中华人民共和国预算法》2、《中华人民共和国预算法实施条例》3、《广东省预算外资金管理办法》4、《中华人民共和国行政许可法》5、《中华人民共和国会计法》6、《财政部门实施会计监督办法》7、《代理记账管理办法》8、《企业财务会计报告条例》9、《会计从业资格管理办法》10、《关于收取会计从业资格考试费等问题的复函》11、《关于调整职称考试收费标准的复函》12、《中华人民共和国行政复议法》13、《财政违法行为处罚处分条例》14、《财政机关行政处罚听证实施办法》15、《财政检查工作办法》16、《行政事业单位国有资产管理办法》17、《国有资产评估管理办法》18、《梅州市财政支出绩效评价试行办法》19、《中华人民共和国政府采购法》20、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》21、《政府采购信息公告管理办法》22、《政府采购供应商投诉处理办法》23、《政府采购资金财政直接拨付管理暂行办法》24、《集中采购机构监督考核管理办法》25、《收费公路管理条例》26、：《排污费征收使用管理条例》27、《广东省财政票据管理办法》28、《广东省财政票据费财务收支管理办法》二、承办岗位我局行政执法事项主要委托行政业务科室和直属事业单位实施，受委托执法单位为：预算科（国库科）、行政政法科、综合规划科、企业科、农业科、外经金融科、教科文科、会计科、财政监察科、社会保障科、法规科、经济建设科、统计评价科或票据中心、梅州市财务总监办公室、梅州市政府采购管理办公室等。
县级财政内部控制制度
县级财政内部控制制度——基本规范第一章总则第一条为加快公共财政体系建设，巩固财政改革成果，按照“规范、安全、高效”的原则，结合县级财政管理特点，制定本规范。
第二条财政内部控制制度是指为履行公共财政职能，实现财政管理目标，通过规范业务流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，对财政风险进行有效识别、控制和监督的制度体系。
第三条建立财政内部控制制度是落实科学发展观，进一步提高财政部门依法行政、依法理财水平的重要措施，是提高业务工作质量和服务效率的有效途径。
第四条财政内部控制制度坚持立足实际，逐步健全和持续改进原则。
第五条本规范适用于局内部各项业务和管理活动。
第六条局长对财政内部控制制度的建立健全和实施负责。
第二章基本要求第七条财政内部控制制度应符合国家法律、法规规定，主要用于规范财政业务行为，保证财政资金安全运行，提高财政资金的使用效率。
第八条财政内部控制制度应逐步涵盖财政部门内部各项财政业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关健点，制定防范措施，将风险控制原则落实到财政决策、执行、监督、反馈等各个环节。
第九条财政内部控制制度应约束财政内部涉及财政业务的所有人员，任何个人都不拥有超越财政内部控制制度的权力。
第十条财政内部控制应坚持与“金财工程”和岗位责任体系建设紧密结合，共同实施。
第十一条根据财政业务风险可控性及容忍度，内部控制制度可分为流程控制和风险控制两类制度。
流程控制类制度重点是对业务流程进行控制，并明确工作标准和具体要求；风险控制类制度应在流程控制基础上，重点控制财政业务的主要风险点，明确控制标准、控制措施及责任科室。
第十二条财政内部控制制度应保证财政部门内部涉及财政业务机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督、运转高效。
第三章基本内容第十三条财政内部控制制度体系由预算编制管理、预算执行管理、财政监督管理和内部行政管理四个部分组成。
或者提供的资料不真实不完整或者拒绝阻碍检查的处
对拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查的处罚权运行流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0001 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的行为，审计组应当报告审计机关，并责令改正。
情节严重或拒不改正的，审计机关决定进一步核查和追责依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证按规定提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对违反国家规定财政财务收支行为行政处罚权流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0002 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员违反国家规定财政财务收支行为，审计机关决定进一步核查和追责依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见 审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证 告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证 被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对企业和个人隐瞒应当上缴的财政收入的处罚权流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0003 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现被审计单位或者有关人员隐瞒应当上缴的财政收入行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会 被审计单位不要求听证提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对企业和个人截留代收的财政收入的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0004 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现企业和个人截留代收的财政收入的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会 被审计单位不要求听证提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对企业和个人其他不缴或者少缴财政收入的行为的处罚流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0005 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现企业和个人其他不缴或者少缴财政收入的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会 被审计单位不要求听证提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对企业和个人以虚假、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0006 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，企业和个人以虚假、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行国际金融组织贷款的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0007 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现企业和个人挪用财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行政府贷款、国际金融组织贷款中非法获利处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0008 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现企业和个人从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款中非法获利的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对企业和个人其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0009 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现企业和个人其他违反规定使用、骗取财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人违反规定印制财政收入票据的处罚流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0010 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人违反规定印制财政收入票据的行为，审计机关决定进一步核查和追责依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会 被审计单位不要求听证提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼 相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人转借、串用、代开财政收入票据的处罚流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0011 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人转借、串用、代开财政收入票据的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见 审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的 告知听证 告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证 被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人伪造、变造、买卖、擅自销毁财政收入票据的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0012 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人转借、串用、代开财政收入票据的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见 审计组代拟审计处罚决定书 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的 告知听证 告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证 被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0013 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人伪造、使用伪造的财政收入票据监（印）制章的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人其他违反财政收入票据管理规定的行为的处罚流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0014 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人其他违反财政收入票据管理规定的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对单位和个人违反财务管理规定，私存私放财政资金或者其他公款的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0015 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现单位和个人其他违反财政收入票据管理规定的行为，审计机关决定进一步核查和追责 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 符合听证条件的 告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证 提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询等政府投资建设项目参建单位和个人，在接受审计机关调查中拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻挠审计的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0016 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：在审计(或专项审计调查）时，发现勘察、设计、施工、监理、采购、供货、咨询等政府投资建设项目参建单位和个人，在接受审计机关调查中拒绝、拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻挠审计的的行为，审计机关决定进一步核查和追责依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见审计组代拟审计处罚决定书告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的告知听证告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证被审计单位要求听证的，法制科举行听证会被审计单位不要求听证提交审计业务会议审议制作审计听证报告按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书依照法定程序进行复核、审理 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况 被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行对社会中介机构出具虚假审计结果、违法收取费用、隐瞒审计中发现的违法违规问题的处罚流程图(一般程序）权力编码：SJCF-YB-0017 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容 相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书 按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 提交审计业务会议审议 被审计单位不要求听证 被审计单位要求听证的，法制科举行听证会告知听证 告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证 符合听证条件的 依照法定程序进行复核、审理 审计组代拟审计处罚决定书 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见 在审计(或专项审计调查）时，对社会中介机构出具虚假审计结果、违法收取费用、隐瞒审计中发现的违法违规问题的行为，审计机关决定进一步核查和追责制作审计听证报告被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼对建设单位违反有关批准文件规定，以合同形式要求设计单位扩大规模和提高标准而增加的概算投资，未由建设单位报原审批部门予以批准的处罚流程图 (一般程序）权力编码：SJCF-YB-0018 办理机构：毕节市审计局 业务电话： 监督电话：依照法定程序进行复核、审理 审计组代拟审计处罚决定书 依照法定程序取得、审核审计证据，征求被审计单位意见在审计(或专项审计调查）时，对社对建设单位违反有关批准文件规定，以合同形式要求设计单位扩大规模和提高标准而增加的概算投资，未由建设单位报原审批部门予以批准的行为，审计机关决定进一步核查和追责 相关业务科室监督检查审计处罚决定的执行情况被审计单位拒不执行审计处罚决定的，市审计局可以自复议期满之日起180日内申请法院强制执行向被审计单位和有关人员送达审计处罚决定书按照审计机关审批流程报请单位负责人签发 提交审计业务会议审议 被审计单位不要求听证制作审计听证报告被审计单位要求听证的，法制科举行听证会 告知听证 告知被审计单位和有关责任人在告知后3日内提出听证 告知被审计单位拟作出行政处罚的事实、理由、依据及处罚内容符合听证条件的 被审计单位对审计处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼。
财政局内部政府采购项目操作流程图
朝阳区财政局内部政府采购业务
操作流程图
预算编制流程：
资金拨入政府采购专户流程：
货物和服务、工程类项目采购流程
1’ 采购单位如需要调整项目预算时，应得到业务科室确认，经局长审批后送预算科办理收回指标并报人大备案，再由预算科重新追加指标后执行；采购单位批准追加的项目预算，由业务科室与采购办审批是否纳入政府采购，应纳入政府采购的项目，由预算科办理追加指标，国库科将资金拨入政府采购专户
2’采购单位需要对已经核准的项目做出调整时，应当按照原项目审批
程序重新办理核准手续
财政支付定点采购流程
采购办于采购预算实施年度前确定定点采购目录中货物和服务类项目定点供应商的名称、联系方式、商品种类、价格及服务承诺等，下发各采购单位
1采购单位填写一式五联《朝阳区政府采购实物调拨单》1’调整预算或追加须报相关业务科室及主管局长审批后执行
4采购办依法对项目的招评标进行监督，但不会干涉招标代理机构的运作。
项目负责人跟踪开标和评标过程，并详细记录存在的问题，同时填报《朝阳区政府采购项目监督报告》；跟踪项目的实施，并根据项目进展情况提出完善项目的意见
5采购办依据中标合同和采购单位的请款报告，项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核以及主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心将款项直接拨付至中标单位
6采购办每月将项目的拨款情况抄送相关业务科
室；项目合同由采购办备案留存
7质保期后依据合同和质量情况报告，采购办项目负责人提出拨款意见，并由内勤复核主管科长签字，报主管局长审批后，由国库集中收付中心拨付中标单位质保金或尾款
2
’“采购办留存联”由
采购办内勤备案
自
行支付定点采购流程。