行政事业单位内部控制制度汇编.doc
行政事业单位内部控制管理制度范本行政事业单位内部控制制度汇编(2篇)
行政事业单位内部控制管理制度范本行政事业单位内部控制制度汇编(2篇)行政事业单位内部掌握治理制度范本一2、负责员工饭堂报表、宿舍水电费等制定，办公室卫生监视等;3、员工假期统计，考勤统计等;4、新员工邮箱、北森、钉钉、oa、选购系统等申请及开通，名片申请等;5、新员工、离职员工人事档案建立与归档;6、花名册、通讯录治理与更新;7、劳动合同续签事宜;8、安康证费用报销;员工安康证过期提示及安康证保存治理;9、帮助做好员工宿舍、员工饭堂治理;10、帮助员工活动组织、员工培训等;11、话费计提报销事宜;公车相关费用报销事宜等;12、上级领导交办的其他工作。
行政事业单位内部掌握治理制度范本二甲方(用人单位)名称：合同范本__________________________企业类别：___________________________法定代表人：____________职务___________地址：___________________________乙方(劳动者)姓名：______________年龄：__________性别：______________民族：__________户籍所在地：_4川_省__成都市____市_________区(县)_______街_______乡(镇)________村户口种类：非农业户口;农业户口居民身份证号码：_______________________________国籍及护照号码：_______________________________现住址：_______________________________依据《中华人民共和国劳动法》和《成都市实施劳动合同制度规定》等规定，甲乙双方在公平自愿、协商1致的根底上签订本合同。
第1条合同期限本合同期限执行以下________款。
1、本合同期限为____年(月)，自____年____月____日起至____年____月____日止。
行政单位内部控制制度（范本）
行政单位内部控制制度行政单位内部控制制度行政事业单位内部控制规范第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范，行政单位内部控制制度。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民-主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐-败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
行政事业单位内部控制制度范本
行政事业单位内部控制制度范本第一章总则第一条为加强本行政事业单位的内部管理，规范工作流程，提高工作效率，维护行政事业单位的正常运行，特制定本内部控制制度。
第二条本行政事业单位内部控制制度适用于本单位的各级各类工作人员。
第三条本行政事业单位内部控制制度的目的是：保护单位资产，确保资产使用得当；确保财务信息的准确性、可靠性和及时性；保障机密信息的安全，防范信息泄露；确保工作流程的合理性和规范性；加强内部风险管理，降低风险发生的可能性；提高行政事业单位的经济效益和社会效益。
第四条本行政事业单位内部控制制度的实施机构是本单位的控制与审计部门。
第五条本行政事业单位内部控制制度的内容包括：内部控制的基本原则；内部控制的组织架构和职责分工；内部控制的工作流程；内部控制的监督和检查。
第六条本内部控制制度的具体实施细则由本单位的控制与审计部门根据实际情况制定。
第七条本行政事业单位内部控制制度的修订事项由本单位的控制与审计部门提出，逐级审批后执行。
第八条本行政事业单位内部控制制度的违反者，视情节轻重，给予相应的处分。
第九条本行政事业单位内部控制制度自发布之日起生效。
第二章内部控制的基本原则第十条本行政事业单位内部控制的基本原则是：合法性原则、适当性原则、准确性原则、保密性原则、可靠性原则、经济性原则、连续性原则和透明性原则。
合法性原则：内部控制的实施必须遵循法律法规的规定，不得违反国家法律、法规和政策。
适当性原则：内部控制的内容和形式应根据本单位的实际情况和管理需要进行合理的调整和安排。
准确性原则：内部控制的执行必须保证数据的准确性，确保财务信息和工作流程的准确性。
保密性原则：内部控制必须确保机密信息的安全，防止未经授权的人员接触和泄露机密信息。
可靠性原则：内部控制的执行必须保证数据的可靠性，即将与实际情况相符的数据纳入内部控制的流程。
经济性原则：内部控制的实施应注重经济性，合理利用资源，降低成本。
连续性原则：内部控制的执行必须连续不断，确保内部控制对工作流程的持续有效。
行政内控管理制度汇编范本
第一章总则第一条为加强本行政单位内部管理，提高工作效率，防范和化解风险，保障资金安全，根据国家有关法律法规，结合本行政单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位内部各级机构、各部门及其工作人员。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保行政单位各项活动合法合规。
（二）风险防范原则：建立健全风险防控机制，及时发现、评估和防范风险。
（三）责任明确原则：明确各级机构、各部门及工作人员的职责，确保责任落实。
（四）持续改进原则：根据实际情况，不断优化制度，提高管理水平和效率。
第二章内部控制目标与原则第四条本单位内部控制目标：（一）确保行政单位各项活动合法合规，防范和化解法律风险。
（二）保障资金安全，防止资金损失和浪费。
（三）提高工作效率，确保各项工作任务按时完成。
（四）加强内部监督，确保权力运行规范透明。
第五条本单位内部控制原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖行政单位所有业务领域、所有环节。
（二）重要性原则：重点关注高风险领域和关键业务环节。
（三）制衡性原则：确保权力制衡，防止权力滥用。
（四）适应性原则：根据实际情况调整内部控制措施。
第三章内部控制体系与职责第六条本单位内部控制体系包括：（一）组织架构：明确各级机构、各部门的职责分工。
（二）岗位职责：明确各级机构、各部门及工作人员的职责。
（三）业务流程：规范各项业务流程，确保流程合规、高效。
（四）内部控制制度：制定各项内部控制制度，明确各项业务活动的控制措施。
第七条各级机构、各部门及工作人员职责：（一）各级机构负责人：对本单位内部控制工作负总责，确保内部控制措施落实到位。
（二）各部门负责人：对本部门内部控制工作负直接责任，确保内部控制措施落实到位。
（三）工作人员：按照职责要求，执行内部控制措施，确保业务活动合规。
第四章内部控制措施与实施第八条本单位内部控制措施包括：（一）建立财务管理制度，规范财务收支行为。
（二）加强资产管理，确保资产安全。
行政事业单位内部控制规范(doc 54页)
行政事业单位内部控制规范(doc 54页)第一章总论一、目前,我国行政事业单位内部控制存在的问题：1、内部控制意识相对薄弱2、财务管理制度不健全3、资产管理和控制制度有待加强4、对预算控制缺乏刚性（未逐笔核对，未涵盖所有项目）5、费用支出方面缺乏有效控制（审核不严，专项经费被挤占）6、固定资产管理比较薄弱7、票据管理不够严格到位8、岗位设置不够合理二、内部控制的目标1、合法合规性2、资产安全性3、信息披露真实完整4、提高管理服务的效果5、促进行政事业单位实现发展战略三、内部控制的原则1、全面性原则（1）在设计内容上，必须突破会计控制的界线（2）在设计对象上，应当包括对人、物、活动的全面控制（3）在设计的流程上，应当考虑各流程的风险控制点2、重要性原则3、制衡性原则：应当在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督、同时兼顾运宫效率4、适应性原则：与单位规模相适应、与业务范围相适应、与竞争状况相适应、与风险水平相适应5、成本效益原则四、以COSO为框架的内部控制5要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督（一）内部环境1、行政事业单位的法理结构2、内部机构的设置及权责分配3、内部审计机制4、单位的人力资源政策5、单位文化（二）风险评估内容：目标设定、风险识别、风险分析和风险应对对单位内外风险进行分析、关注固有风险，特别是剩余风险常常使用比较分析法（横向和纵向比较）常用的风险应对策略：风险规避、风险降低、风险分担、风险承受（三）控制活动常用的控制活动：不相容职务分离、授权审批、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制、风险预警机制、突发事件应急机制（四）信息与沟通：真实、及时、有用（五）内部监督：有效性五、内部环境（一）诚信和道德价值观1、领导的操守和道德价值观念具有杠杆作用：主要取决于单位领导。
管理者必须立言、立行以昭示其高水平的道德标准。
内部控制制度汇编.doc
内部控制制度汇编差旅费报销管理制度 (1)内部控制制度设计 (3)财务部各岗位人员应知应会标准 (14)原始凭证管理办法 (16)会计基础工作标准 (18) (21)内部会计控制规范──采购与付款 (24)内部会计控制规范──销售与收款 (27)内部会计控制规范──货币资金 (30)内部会计控制规范──基本规范(试行) (33)仓库管理制度 (36)差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。
伙食补助40元/天。
⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。
伙食补助40元/天。
行政事业单位内部控制管理制度汇编
行政事业单位内部控制管理制度汇编一、内部控制管理制度总则第一条为了加强行政事业单位的内部管理，规范内部控制行为，提高管理效率和效果，保护单位资产的安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政事业单位，包括财政拨款单位、非财政拨款单位、参照公务员法管理的事业单位等。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制度建设、流程设计、风险评估、内部审计等手段，对单位的经济活动、业务活动、内部管理等方面进行有效的监管和控制。
第四条单位应当建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、原则、范围、责任分工、控制措施等，确保内部控制制度的有效实施。
二、内部控制组织机构第五条单位应当设立内部控制领导小组，负责组织、领导、协调和监督内部控制工作。
内部控制领导小组由单位负责人担任组长，财务、审计、人事、业务等部门负责人为成员。
第六条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责内部控制的具体工作，包括制定内部控制制度、组织内部控制培训、开展内部控制评估等。
第七条单位应当明确内部控制责任分工，各部门、各岗位应当根据职责分工，履行内部控制职责。
三、内部控制制度建设第八条单位应当根据法律法规和单位实际情况，制定内部控制制度，包括财务、采购、资产管理、人力资源、业务流程等方面的制度。
第九条内部控制制度应当明确内部控制的目标、原则、范围、责任分工、控制措施等，确保内部控制制度的有效实施。
第十条单位应当定期对内部控制制度进行修订和完善，确保内部控制制度的适应性和有效性。
四、内部控制风险评估第十一条单位应当建立内部控制风险评估机制，对单位的经济活动、业务活动、内部管理等方面进行风险评估。
第十二条内部控制风险评估应当包括风险识别、风险分析、风险评价等环节，确保风险得到有效控制。
第十三条单位应当根据内部控制风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险对单位的影响。
最新行政事业单位内部控制规范(试行)汇编
行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度本规范旨在规范行政事业单位内部管理，加强廉政风险防控机制建设。
适用范围包括各级党的机关、XXX、行政机关、XXX机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位的经济活动内部控制。
内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
单位建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性和适应性原则。
单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
单位应根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。
单位应建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
在进行单位层面的风险评估时，应重点关注以下方面：二）建立有效的内部控制机制。
确保经济活动的决策、执行和监督实现有效分离，权责对等，同时建立健全议事决策机制、岗位责任制和内部监督等机制。
三）完善内部管理制度。
建立健全的内部管理制度，并确保其有效执行。
四）管理关键岗位工作人员。
建立工作人员的培训、评价和轮岗机制，确保工作人员具备相应的资格和能力。
五）编报财务信息。
按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理，并编制财务会计报告。
六）其他情况。
针对单位内部控制工作的具体情况进行细致分析和评估。
第十一条要重点关注以下方面：预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况和合同管理情况。
对于这些方面的情况，要进行详细的评估和分析，以确保内部控制工作的有效性。
最新整理行政事业单位内部控制范本.docx
最新整理行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册1当前事业单位内部控制存在的问题《会计法》第一十七条规定，国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产的交全稳定。
财政部发布的《内部会计规范——基木规范(试行)》和《内部会计控制规范-货币资金(试行)》对内部控制的目标、原则、内容、方法等也相应地作出了明确规定。
然而，由于事业单位财务会计下作的固有特性，有的单位虽有内控制度却执行不严，有的单位连起码的内控制度都没有制定，更谈不上实行有效的内控措施了，这就在某种程度上造成了事业单位则务支出失控，会计信急失真等诸多弊端。
1.1对内部会计控制认识有偏差内部控制制度制定不切合实际，执行起来难度大;单位领导不重视内控管理，有关人员不执行相关制度，导致执行效果差;有关部门在检查时只检查制度的制定情况，忽略了其执行情况和执行效果，导致内控制度的制定走过场，内部控制降格为“放在抽屉里，挂在墙上”的纸介质。
由此造成部分行政事业单位固定资产增减不及时调整相关账目，库存现金严重超限额及超范围支付，随意核销债权债务，接受票据不合规、财务公开不明细等。
1.2岗位设置不合理，职责不清许多单位在形式上建立岗位负责制，但在实际工作中，职责重复，管理层次混乱，不相容岗位没有相互分离等现象屡见不鲜。
1.3会计信急失真一些事业单位为了解决资金不足问题或者为了谋取小集体利益，往往采取随意处置固定资产、偷逃应缴国家税费等办法，要求会计人员违法办理会计事项，甚至采取欺上瞒下的做法，向主管部门或外界提供不真实的会计信息，使会计信息质量得不到应有保证、同时由于会计人员随意进行会计处理，不严格执行国家的政策，为达到某种目的而随心所欲地进行错误的会计核算，导致事业单位会计核算口径不统一会计指标的可比性极差、1.4会计核算不规范有些单位对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全。
行政事业单位内部控制管理制度
行政事业单位内部掌控管理制度目录1.引言2.目的和适用范围3.定义和缩写词汇4.内部掌控管理原则5.内部掌控标准6.内部掌控责任调配7.内部掌控程序8.内部掌控风险评估和监控9.内部掌控改进和连续改进10.考核标准11.附则1. 引言为了保障行政事业单位的合法性、稳定性和可连续发展，订立本行政事业单位内部掌控管理制度。
本制度旨在规范行政事业单位内部掌控的实施和管理，确保其运作符合法律、法规的要求，提高决策的科学性与精准明确性，加强经营效益和风险管理本领。
2. 目的和适用范围本制度的目的是确保行政事业单位内部掌控的有效性和合规性，从而保护单位的利益，并对相关责任人进行考核。
本制度适用于全部行政事业单位的内部掌控管理。
3. 定义和缩写词汇•行政事业单位：指由政府组织设立、从事公益活动的事业单位。
•内部掌控：指行政事业单位为实现组织目标，建立以管理层为中心的内部风险掌控体系，以确保经济、工程和管理活动依法、规范、有效地进行。
•监控：指对内部掌控的实施效果进行评估和监督的过程。
4. 内部掌控管理原则1.合规性原则：内部掌控必需符合相关法律、法规和规章制度的要求。
2.有效性原则：内部掌控必需确保组织的目标能够有效地实现。
3.适度原则：内部掌控必需适应行政事业单位的规模、性质和业务特点。
4.内部掌控责任原则：内部掌控必需由各级行政人员、员工共同承当责任，并建立相应的监督和调整机制。
5.连续改进原则：内部掌控必需不绝完满和改进，以适应环境变动和机构发展。
5. 内部掌控标准•财务管理掌控标准：包含财务预算管理、会计核算和财务报告、资产管理等方面的掌控标准。
•人力资源管理掌控标准：包含人事招聘与录用、员工培训与开发、绩效考核和薪酬管理等方面的掌控标准。
•采购管理掌控标准：包含采购需求审批、供应商评估、合同管理和采购执行等方面的掌控标准。
•资产管理掌控标准：包含资产登记、使用和处理、资产盘点等方面的掌控标准。
•信息管理掌控标准：包含信息系统开发和维护、信息安全和数据备份等方面的掌控标准。
行政事业单位内部控制制度(DOC)
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度一、总则二、目的和原则1.目的：建立和完善行政事业单位内部控制制度，旨在提高资源的利用效率、防范和控制各类风险，确保单位资产、制度和业务的安全性、合法性和有效性。
2.原则：（1）科学性原则：建立一套适合行政事业单位特点的内部控制制度，确保制度的科学性和先进性。
（2）合规性原则：遵守法律法规，坚决抵制以任何形式的违法违规行为。
（3）透明性原则：内部控制措施应当公开透明，员工应当知晓相关规定，以便执行。
（4）全面性原则：内部控制制度要覆盖组织、人员、资产、流程、信息等多个方面，确保各个环节的有效控制。
（5）有效性原则：建立全面有效的内部控制制度，确保资源的合理配置和系统运作的顺利进行。
三、内部控制组织结构1.内部控制委员会：行政事务单位设立内部控制委员会，主要负责制定和监督内部控制制度。
委员会由相关负责人和内部控制专家组成，并有专门负责内部控制工作的工作人员。
2.内部控制审计部门：行政事务单位设立内部控制审计部门，负责对内部控制工作的监督和检查，并向内部控制委员会提供相关的报告和建议。
3.内部控制岗位：行政事务单位设置内部控制岗位，负责制度的实施和监督。
内部控制岗位的职责包括：建立健全内部控制制度、编写工作手册、监督控制风险点。
四、内部控制制度的内容1.组织管理制度：明确行政事务单位的组织机构、职责权限、工作程序等方面的规定，便于单位员工明确自己的职责和工作边界。
2.财务管理制度：确立行政事务单位会计核算、资金运作、预算编制和执行、财务报告的规范和程序，保证单位的财务安全。
3.人力资源管理制度：规定招聘、录用、考核、晋升、培训等人力资源管理的各个环节，加强人员管理的规范化和制度化。
4.信息化管理制度：对行政事务单位的信息系统进行规范管理，确保信息的安全性、完整性和准确性。
5.采购管理制度：明确行政事务单位的采购程序和方法，确保单位的采购工作按规定进行，防止滥用职权。
6.内部审计制度：建立行政事务单位的内部审计机构，对单位内部各个环节进行定期检查，发现问题及时解决。
行政事业单位内部控制管理手册汇编
XXXXX内部控制管理手册编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XXX二O一六年十一月目录1.前言 (1)1.1概述 (1)1.1.1手册编制的意义和目的 (1)1.1.2内部控制目标 (1)1.1.3遵循的基本原则 (2)1.1.4内部控制依据的标准 (3)1.1.5手册的结构组成 (3)1.1.6手册的适用范围和管理 (5)1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限 (6)1.2.1目的 (6)1.2.2内部控制体系的组织架构 (6)1.2.3职责与权限 (8)1.3风险评估 (11)1.3.1风险评估工作机制 (12)1.3.2风险评估流程 (13)1.3.3风险坐标图 (20)1.3.4风险应对 (21)2单位层面的内部控制 (23)2.1 决策议事机机制 (23)2.1.1内部机构设置 (24)2.1.2职责与权限 (27)2.2内控关键岗位责任制 (33)2.3岗位能力胜任与岗位培训 (34)2.4单位文化 (36)2.5财务体系 (36)2.6信息技术的运用 (38)3业务层面的内部控制 (40)3.1预算业务控制 (40)3.1.1综述 (40)3.1.2预算编制与审批控制 (44)3.1.3预算执行环节控制 (47)3.1.4预算决算与评价环节控制 (51)3.2收支业务控制 (53)3.2.1收入业务控制 (57)3.2.2支出业务控制 (59)3.3采购业务控制 (63)3.3.1采购业务控制范围、目标与责任 (63)3.3.2采购业务控制流程 (64)3.3.3风险控制矩阵和关键点说明 (67)3.4资产控制 (68)3.4.1货币资金控制 (69)3.4.2实务资产控制 (72)3.4.2.1存货业务控制 (72)3.4.2.2固定资产业务控制 (74)3.5建设项目控制 (77)3.5.1综述 (77)3.5.2相关制度 (77)3.5.3控制目标 (77)3.5.4职责分工 (78)3.5.5不相容岗位设置 (79)3.5.6流程图 (79)3.5.7流程说明 (81)3.5.8风险控制矩阵和关键措施 (82)3.6合同控制 (85)3.6.1综述 (85)3.6.2相关制度 (85)3.6.3职责分工 (85)3.6.4不相容岗位设置 (87)3.6.5流程图 (87)3.6.6流程说明 (89)3.6.7风险控制矩阵和关键措施 (90)3.8行政执法控制 (90)3.8.1对没有取得律师执业证书以律师名义从事法律服务的处罚 (91)3.8.2对基层法律服务所无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚 (92)3.8.3对基层法律服务工作者无正当理由拒绝办理法律援助案件处罚 (93)3.8.4对基层法律服务工作者办理法律援助案件收取财物处罚 (94)3.8.5对基层法律服务所违反相关法律规定的处罚 (95)3.8.6基层法律服务工作者违反相关法律规定的处罚··963.8.7对冒用基层法律服务工作者名义执业的处罚 (97)3.8.8对公证机构及其公证员办理公证业务情况的监督检查 (98)3.8.9法律援助办案资金给付 (99)3.8.10法律援助申请受理、审查、批准 (100)3.8.11对公证机构及其公证机构负责人的考核 (101)3.8.12对法律援助工作的组织和个人的表彰奖励 (102)3.8.13对法治宣传教育先进集体、先进个人表彰奖励·103 3.8.14对人民调解委员会和人民调解员的表彰奖励··1043.8.15对司法鉴定机构和司法鉴定人的监督检查 (105)3.8.16律师事务所执业日常监督管理 (106)3.8.17公证办证 (107)3.8.18 社区矫正 (108)4 评价和监督 (109)4.1 内控自我评价 (109)4.2内部监督 (116)4.3外部监督 (117)4.3.1财政部门的内部监督 (117)4.3.2审计部门的外部监督 (118)5附件 (119)5.1《XXXXX内部机构设置》 (119)5.2《XXXXX财务管理制度（试行）》 (123)5.3《XXXXX会计机构管理制度(试行）》 (127)5.4《XXXXX“三重一大”事项集体研究决策制度》 (133)5.5《XXXXX局长办公会议事规则》 (139)5.6《XXXXX内部控制关键岗位管理制度(试行)》 (143)5.7《XXXXX预算业务管理制度(试行）》 (150)5.8《XXXXX收支业务管理制度(试行)》 (155)5.9《XXXXX资产业务管理制度（试行）》 (158)5.10《XXXXX政府采购业务管理制度（试行）》 (165)5.11《XXXXX合同业务管理制度(试行）》 (169)5.12《XXXXX建设项目管理制度（试行）》 (173)1.前言1.1概述1.1.1手册编制的意义和目的为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制《内部控制管理手册》。
行政事业单位内部控制制度
行政事业单位内部控制制度
是指为了保障单位财务管理、资产管理、运营管理等各项工作的安全、规范、高效进行，对单位内部各方面的管理进行规范和控制的制度体系。
行政事业单位内部控制制度主要包括以下几个方面：
1. 机构设置和职责分工：明确各部门、岗位的职责和权限，确保各职能部门之间的协调配合，避免工作职责的争议和重复。
2. 内部审计制度：建立完善的内部审计制度，对单位的各项工作进行定期、不定期的审计，发现问题并提出改进措施。
3. 财务管理制度：建立健全的财务管理制度，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告等方面，确保财务活动的合法性、规范性和透明度。
4. 人力资源管理制度：制定合理的人事管理制度，包括人员招聘、培训、薪酬、绩效考核等方面，确保人力资源的合理配置和有效利用。
5. 采购管理制度：建立规范的采购管理制度，确保采购活动的公平、公正、公开，杜绝贪污腐败行为的发生。
6. 信息管理制度：建立完善的信息管理制度，包括信息安全保障、信息采集和处理、数据共享和使用等方面，确保信息的可靠性和安全性。
7. 风险管理制度：建立风险管理机制，对单位的各项风险进行及时识别、评估和控制，确保单位的安全和稳定运行。
行政事业单位应根据自身的特点和需求，制定符合实际情况的内部控制制度，并定期进行评估和改进，保持内控体系的有效性和适应性。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内部控制规X〔试行〕第一章总那么第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规X 内部控制，加强廉政风险防控机制建立，根据?中华人民XX国会计法?、?中华人民XX国预算法?等法律法规和相关规定，制定本规X。
第二条本规X适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各XX党派机关、人民团体和事业单位〔以下统称单位〕经济活动的内部控制。
第三条本规X所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进展防X和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产平安和使用有效、财务信息真实完整，有效防X舞弊和预防腐败，提高公共效劳的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循以下原那么：〔一〕全面性原那么。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监视全过程，实现对经济活动的全面控制。
〔二〕重要性原那么。
在全面控制的根底上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
〔三〕制衡性原那么。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监视。
〔四〕适应性原那么。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
第七条单位应当根据本规X建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。
具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此根底上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并催促相关工作人员认真执行。
第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进展全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进展一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进展重估。
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行政事业单位内部控制制度汇编1
承德市行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）
第一章总则
第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008]5号），现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度
第三条财务机构工作职责
1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，
制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门（单位）财务公开，接受社会监督。
第四条现金、银行存款和印章管理制度
一、现金管理制度
1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3、定期盘点现金，做到账实相符。
4、积极推广使用财政公务卡。
行政事业单位财政授权
支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。
各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。
公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。
二、银行存款管理制度
1、加强账户管理，按规定办理存款、取款结算。
定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。
2、严格遵守银行支付结算纪律。
3、定期获取银行对账单，查实银行余额，编制银行存款余额调节表。
4、明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，防止空白票据遗失和被盗用。
三、印章的管理制度
1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
2、严格履行签字或盖章手续。
第五条预借款管理制度
1、本单位所属科室（单位）借用现金要按规定填写《借款单》，经科室（单位）负责人审签，由财务负责人签字后报主管财务领导审批。
办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资料。
借用现金的经办人员必须是正式在编人员。
非公务活动一律不得借款。
2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的基本费用之内。
除会务资料费外，省内出差，一般情况下每次每人借款不超过元；省外出差，每人每次不超过元。
集体出差的，一般每次借款不超过元。
3、借用现金应在1个月内报销结账。
如不能按规定时间报销，应向财务机构出具书面说明材料。
对在规定期限内无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科室（单位），限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款人工资中抵扣，直至结清欠款。
4、需要以银行结算方式预付款的，应填写《预付款申请单》经科室（单位）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。
第六条报销票据的管理制度。