会计电算化实验报告

会计电算化实验报告

学院（系）

专业名称

使用班级

实习地点

起止时间

姓名：

班级：

学号：

会计电算化实验报告

实验要求：

1、学习系统管理模块的主要功能和操作方法，理解系统管理在用友ERP系统中的重要地位，掌握设置用户、建立账套和设置用户权限的方法，熟悉账套引入和输出的方法。

2、掌握在应用平台中设置系统启用和建立各项基础档案的方法。

3、学习总账系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法，熟悉期末业务处理的内容和方法。

4、掌握报表格式设计和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。

5、学习应收子系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作方法。

实习目的：通过实习，要求大家掌握会计电算化各模块的基本操作和方法，能够。电算化实验也是《基础会计》理论课程的综合运用。同时，实验中还要注意培养认真严谨、独立思考的职业作风。实习内容：系统管理；企业应用平台；总账系统初始化；总账日常业务处理及期末处理；；应收子系统初始化、日常业务处理

实习体会：

在这个学期的会计电算化模拟实习中，对于会计业务的处理有力很大的提高，对于理论知识的理解也有很大的提高。对电算化下会计做账流程基本掌握。感到会计电算化模拟实习与手工会计处理有很大的差异。一是：在数据的处理方面，会计电算化处理能力大，不易出错。在基础会计模拟实习中，由许多人分工协作共同完成记账、算账、编表的工作方式，通过账证、账账、账表核对来保证数据正确性。对数据的处理能力要求很高，面对一堆繁杂的数据，一不小心就会出错。大部分的时间都发在了数据处理上，“科目汇总表”、“汇总记账凭证”、“科目试算平衡表”等手工操作中的数据。电算化下，由计算机自动完成记账、算账、编表及分析工作，账、证、表间的勾稽关系核对在计算过程中由程序自动给予保证。大量的数据交给了电脑处理，大大提高的数据的准确性。会计信息系统中完全可以根据记账凭证或科目发生额与余额来登记总账或生成报表，根本不用考虑平衡与否的问题。二是：会计电算化的流程与手工会计有很大差别。手工会计根据审核无误的原始凭证登记记账凭证；再根据记账凭证登记审核日记账；根据科目汇总表登记总账。编制试算平衡表，编制资产负债表利润表现金流量表等等。凭证填制工作量大，重复性高。手工抄录各类明细账簿，工作量大，容易出错。会计电算化中，原始凭证、记账凭证手工录入生成临时凭证库文件；机制凭证自动生成临时凭证库文件；通过审核、记账的步奏生成正式凭证库文件；接着就可以输出各种账簿和已记账凭证。日常工作简化了很多，工作量减少了。

虽然会计电算化与手工会计相比有很大的优势，但对于我们这些刚开始接触会计电

算化的人来说的确有难度。会计电算化不仅要求熟练掌握和灵活应用基础会计知识，有很多新的概念和知识；还在电脑方面的操作有要求，实践能力要求高。尤其在以下几个方面。一是在总账系统初始化的设置辅助核算比较难理解。原来末级的明细科目变为辅助核算目录（部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来、项目核算）；原来末级的明细科目的上一级科目变为末级科目并且对它定义为需要辅助核算。这两句话看起来很简单，但实际做起来不容易。尤其是在设置辅助核算档案，首先设置科目辅助核算体系→定义项目大类→指定核算科目→定义项目分类→定义项目目录。自己对简化后的会计科目不清楚，不知道该怎么设置。在手工所有的明细科目一级接着一级写下去就可以了。第二个难以理解的地方是总账管理系统期末业务处理中自定义转账。在复习的时候总结了一下，自动转账包括两大步骤：转账定义（其中包括设置自定义结转凭证、设置对应结转转账凭证、设置汇兑损益结转凭证、设置期间损益结转凭证）；生成转账凭证。在转账定义中根据凭证内容设置，包括转账序号，转账说明，凭证类别，借方信息(科目编码，方向，金额公式)，贷方信息（科目编码，方向，金额公式）

在这个学期的会计电算化实习中，觉得自己要注意以下几个方面。要有足够的细心和耐心。刚开始分组时，真的很烦躁。小组人没做好，自己就不能完成任务，闷闷不乐。由于期末转账业务的数据来源于账簿，为了保证数据正确应在所有业务记账后在进行期末转账业务的操作。自己在做期末自定义转账时，生成的凭证没有及时审核、记账，导致结账时月度工作报告中有未结转为零的一级科目。在老师讲作业时，才意识到这个问题。在做第二遍的期末业务处理中，特意注重这个细节，生成凭证后立即审核记账，月度工作报告才没有出错。在综合作业时，和另一个同学一起担任会计主管，没有指定现金总账科目和银行总账科目，出纳就不能执行出纳签字的功能，不能查询现金日记账和银行存款日记账。这些都是没有耐心和细心的体现，自己要改正这些毛病。因为态度决定一切，好的心态才有好心情。第二是小组里面一定要团结协作，齐心协力完成任务。第一次分工时候，没有适应，作业做得一塌糊涂。在综合业务处理时，小组一起协作，一起帮忙完成任务。老师说：“你出去工作的时候，不可能因为他人工作出错而大发脾气。”这句话深深印在我的脑海中。大家就是一个团体，分工可以体验不同角色的工作内容，锻炼大家团结协作的精神。

这个学期会计电算化实习结束。自己在会计知识的学习上有了提高，操作能力也有很大的提高。找到了自身的许多缺点，看到不足的地方要慢慢改正，不断提高自己。在

学习上，不断总结知识，查漏补缺。实践是检验真理的唯一标准。所以在以后的实习或者是工作中，都要勤动手。遇到问题时，勤于思考，总结方法和经验。无论对待什么事情，都要怀着严谨的、认真的、细心的态度。

成绩指导教师日期12.12

第页，共页