票据业务基础知识修订稿
票据业务知识
票据业务知识票据这玩意儿，您可别小瞧了它！在商业世界里，那可是有着大作用呢！您想想，票据就像是一张神奇的通行证，能让资金在各个环节顺畅流动。
它就像一座桥，连接着买卖双方，让交易变得更加便捷和可靠。
先说汇票吧，这就好比是一个远程的“付款承诺”。
假设您是一位供应商，把货物卖给了远方的大客户。
这时候，客户给您开一张汇票，就相当于告诉您：“放心，到了约定的时间，钱肯定到您账上！”您拿着这汇票，心里是不是踏实多了？再说说本票，它更像是一张“自己给自己的保证”。
比如说，您自己的公司需要一笔资金周转，您就可以开出一张本票，向外界表明：“这钱，我这儿肯定出！”还有支票，这简直就是一个“即时支付令”！您拿着符合规定的支票去银行，那钱就能立马到手，多方便！那票据的填写和使用可得小心谨慎，这就好比是走钢丝，一步都不能错。
要是写错了一个字，一个数字，那麻烦可就大了！就像您精心准备了一桌好菜，结果盐放多了，全毁了！比如说票据的日期，您可千万别写错。
这就像约好了朋友几点见面，结果您说错了时间，那不是闹笑话嘛！还有收款人的名称，也得写得清清楚楚，不然钱要给谁呀？再说说票据的背书转让，这就像是接力赛中的交接棒。
得接稳了，传好了，不然这资金的“接力棒”可就掉地上啦！而且，票据还有个重要的东西叫承兑。
承兑就像是给票据盖了个“可靠章”。
有了承兑，这票据的信用度就更高啦，就像一个有权威人士担保的承诺，让人更放心。
总之，票据业务知识可真是个大学问！掌握好了，它能为您的生意如虎添翼；没弄明白，可能就会给自己带来不少麻烦。
所以啊，咱们可得认真学习，把这票据业务知识给吃透，让它成为咱们在商业战场上的有力武器，您说是不是这个理儿？。
票据基础知识教学内容
2、 票据要素 • “银行承兑汇票汇票”字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额 • 付款人名称 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章 以上7个要素构成了票据成立的核心
·票据是要式凭证：
票据作为债权债务的重要凭证，必须具备规定 的形式和内容，并以精确、可靠、完整的文字来 表达。票据填写的要素、内容以及票据应载明的 种类、金额、收付款单位、日期都有明确的规定， 这些就是票据要式。要式不具备的票据无效，票 据的签发、承兑、背书、贴现、转让等环节，当 事人都必须按照规范背书和签章。
• 收款人是指收取票款的人。收款人有权要求出票 人或付款人付款或承兑。
• 票据是远期票据时，收款人或持票人向付款人要求付款人 同意到期付款，该付款人就是承兑人。
• 背书人指在票据上背书转让给其他人的人，一般是在票据 的背面签字或盖章。接受了背书票据的人叫做被背书人， 票据可以多次背书转让。
• 持票人是持有票据的人。只有持票人才有权要求付款或承 兑。
• 保证人以自己的名义对票据付款加以保证的人。保证人可 以为出票人、背书人、承兑人、或参加承兑人提供担保。
4、票据的五个特点
票据五个基本特点“因、文、有、权、要”。 • 因就是无因票据，受让票据的一方无需知道转让
票据一方是如何得到票据的； 文就是文义票据， 票据的内容必须在票面上表达的清清楚楚；有就 是票据是有价证券，必须标明一定的金额；权就 是票据是设权凭证，对持票人而言是索偿一定金 额的权利；要就是票据有要式规定，记载那些内 容有明确的规定，不得随意记载。 • 票据的这五个特点保证了企业之间的债务以票据 的形式进行了有效管理，以文字的形式将债务的 时间、金额、偿付地点准确表述，以法律约束保 证债务的履行，社会广泛接受这种债务形式。
初级会计经济法基础票据知识2024新版
伪造变造票据会破坏金融秩序，损害相关当事人的合法权 益，甚至引发经济犯罪。
伪造变造票据的法律责任
根据《票据法》规定，伪造、变造票据的行为属于违法行 为，行为人需承担相应的法律责任，包括刑事责任、民事 责任等。
案例三：电子商业汇票的法律问题探讨
电子商业汇票的概念与发展
电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票 据。随着电子商务的快速发展，电子商业汇票的应用逐渐普及。
04
票据法规定与实务操作
票据法的基本原则与规定
票据法的基本原则
包括票据行为的无因性、文义性、要式性、独立性等。
票据的种类
汇票、本票和支票，以及它们各自的定义和特点。
票据当事人的权利和义务
出票人、持票人、背书人、承兑人、保证人等各自的权利和义务。
票据实务操作流程
票据的签发与取得
包括出票、背书转让、承兑等流程。
票据的种类与特点
票据的种类
根据出票人的不同，票据可分为汇票 、本票和支票三种。
票据的特点
票据具有要式性、无因性、文义性、 设权性等特点。
票据的法律关系
票据当事人
包括出票人、付款人、收款人等。
票据权利与义务
出票人有义务按照票据记载的事项承 担票据责任，持票人有权向付款人请 求支付票据金额。
票据抗辩
THANKS
感谢观看
。
03
克隆票据风险
指利用高科技手段克隆真实票据，达到以假乱真的效果。识别克隆票据
需借助专业设备和技术手段，对票据进行全面、细致的检验。
票据风险防范措施
加强票据审核
在受理票据时，应认真审核票据要素是否齐全、 真实，注意识别伪造、变造和克隆票据。
票据业务基础知识培训(PPT 48张)
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。
所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已
签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到 以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定 程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
六、票据买入过程主要存在哪些风 险？主要防范措施分别是什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转 贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易 背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确 保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断
交易和回购交易。
买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到
期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲
方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转
移到甲方。
五、目前票据市场中的主要交易形 式有哪些？
回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商 业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和 方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买 入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转 贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间 的再贴现通常也采用回购方式。
票据基础知识
受款人〔Payee〕；又叫"汇票的抬头人",是指受领汇票所规定的金额的人.进出口业务中,一般填写出票人提交单据的银行.按出票人分类按出票人不同,可分成银行汇票和商业汇票.银行汇票〔Bank's Draft〕,出票人是银行,付款人也是银行.商业汇票〔Commercial Draft〕,出票人是企业或个人,付款人可以是企业、个人或银行.按有无包括运输单据按是否附有包括运输单据在内的商业单据,可分为光票和跟单汇票.光票〔Clean Draft〕,指不附带商业单据的汇票.银行汇票多是光票.跟单汇票〔Documentary Draft〕,指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票.跟单汇票多是商业汇票.按付款日期分类按付款日期不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票.汇票上付款日期有四种记载方式：见票即付〔at sight 或on demand〕；见票日后定期付款〔at a determinable date after sight〕;出票日后定期付款〔at a determinable date after the date of drawing a draft〕;定日付款〔at a fixed day〕.若汇票上未记载付款日期,则视作见票即付.见票即付的汇票为即期汇票.其他三种记载方式为远期汇票.按有无信用分类按有无信用,汇票可以分为银行汇票和商业汇票.银行汇票是由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据,商业汇票是指由付款人或存款人〔或承兑申请人〕签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据.而按承兑人的不同,商业汇票又可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票.远期的商业汇票,经企业或个人承兑后,称为商业承兑汇票.远期的商业汇票,经银行承兑后,称为银行承兑汇票.银行承兑后成为该汇票的主债务人,所以银行承兑汇票是一种银行信用票据行为汇票使用过程中的各种行为,都由票据法加以规X.主要有出票、提示、承兑和付款.如需转让,通常应经过背书行为.如汇票遭拒付,还需作成拒绝证书和行使追索权. 汇票的票据行为简图如图所示：出票〔Issue〕.出票人签发汇票并交付给收款人的行为.出票后,出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任.如汇票遭到拒付,出票人应接受持票人的追索,清偿汇票金额、利息和有关费用.提示〔Presentation〕.提示是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为,是持票人要求取得票据权利的必要程序.提示又分付款提示和承兑提示.承兑〔Acceptance〕.指付款人在持票人向其提示远期汇票时,在汇票上签名,承诺于汇票到期时付款的行为.具体做法是付款人在汇票正面写明"承兑〔Accepted〕"字样,注明承兑日期,于签章后交还持票人.付款人一旦对汇票作承兑,即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任.付款〔Payment〕.付款人在汇票到期日,向提示汇票的合法持票人足额付款.持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明.汇票所代表的债务债权关系即告终止.背书〔endorsement〕.票据包括汇票是可流通转让的证券.根据我国《票据法》规定,除非出票人在汇票上记载"不得转让"外,汇票的收款人可以以记名背书的方式转让汇票权利.即在汇票背面签上自己的名字,并记载被背书人的名称,然后把汇票交给被背书人即受让人,受让人成为持票人,是票据的债权人.受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利.在汇票经过不止一次转让时,背书必须连续,即被背书人和背书人名字前后一致.对受让人来说,所有以前的背书人和出票人都是他的前手〔prior parties〕,对背书人来说,所有他转让以后的受让人都是他的"后手",前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任.在金融市场上,最常见的背书转让为汇票的贴现,即远期汇票经承兑后,尚未到期,持票人背书后,由银行或贴现公司作为受让人.从票面金额中扣减按贴现率结算的贴息后,将余款付给持票人.贴现后余额的计算公式是：贴现后余额=票面金额-〔票面金额X贴现率X日数/360〕-有关费用.拒付和追索〔Dishonour&Recourse〕.持票人向付款人提示,付款人拒绝付款或拒绝承兑,均称拒付.另外,付款人逃匿、死亡或宣告破产,以致持票人无法实现提示,也称拒付.出现拒付,持票人有追索权.即有权向其前手〔背书人、出票人〕要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利.在追索前必须按规定作成拒绝证书和发出拒付通知.拒绝证书.用以证明持票已进行提示而未获结果,由付款地公证机构出具,也可由付款人自行出具退票理由书,或有关的司法文书.拒付通知.用以通知前手关于拒付的事实,使其准备偿付并进行再追索.本票〔PROMISSORY NOTES>是一个人向另一个人签发的,保证即期或定期或在可以确定的将来的时间,对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺. 我国票据法第73条规定本票的定义是：本票是由出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.第2款接着规定,本法所指的本票是指银行本票,不包括商业本票,更不包括个人本票.特征〔1〕自付票据.本票是由出票人本人对持票人付款.〔2〕基本当事人少. 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个.〔3〕无须承兑. 本票在很多方面可以适用汇票法律制度.但是由于本票是由出票人本人承担付款责任,无须委托他人付款,所以,本票无须承兑就能保证付款.项目拿到一X本票后,这X本票是否生效,根据《中华人民##国票据法》规定,这X本票要求具备以下的必要项目：1.标明其为"本票字样〞； 2.无条件支付承诺； 3.出票人签字； 4.出票日期和地点； 5.确定的金额； 6.收款人或其指定人##.种类一般本票一般本票<PROMISSORY NOTE>：出票人为企业或个人,票据可以是即期本票,也可是远期本票.银行本票银行本票<CASHER'S ORDER>：出票人是银行,只能是即期本票.出票出票人的资格我国票据法第75条规定,本票出票人的资格由中国人民银行审定,具体管理办法由中国人民银行规定.这体现了管理者对本票出票的一种审慎的态度,同时反映了我国在发展商品经济的同时,亟待提高商业信用.必须记载的事项〔1〕表明"本票〞的字样. 〔2〕无条件支付的承诺. 〔3〕确定的金额. 〔4〕收款人名称. 〔5〕出票日期. 〔6〕出票人签章.任意记载的事项本票可任意记载的事项与汇票的记载事项相同,目的均在于提高本票的信用和保证其流通的顺利进行.包括：本票到期后的利率、利息的计算,本票是否允许转让,是否缩短付款的提示期限,在发生拒绝付款时,对其他债务人通知事项的约定.责任承担的地点本票责任承担的地点应作出明确的约定,未记载付款地的,以出票人的营业场所为付款地；未记载出票地的,出票人的营业场所为出票地.付款〔1〕提示付款：本票的出票人在持票人提示本票时,必须承担付款的责任.〔2〕付款期限最长不超过2个月.〔3〕与提示付款相关的权利.第一次向出票人提示本票是行使第一次请求权,它是向本票的其他债务人行使追索的必经程序,没有按期提示的本票,持票人就不能向其前手追索.适用汇票规定的情况本票背书、保证、付款行为和追索权的行使,除票据法本票一章规定的外,适用该法有关汇票的规定.开立支票存款账户和领用支票,必须有可靠的资信,并存入一定的资金.支票可分为现金支票和转账支票.支票一经背书即可流通转让,具有通货作用,成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具.运用支票进行货币结算,可以减少现金的流通量,节约货币流通费用.记名支票〔Cheque payable to order〕是在支票的收款人一栏,写明收款人##,如"限付某甲〞<Pay A Only>或"指定人〞<Pay A Order>,取款时须由收款人签章,方可支取.不记名支票〔Cheque payable to bearer〕又称空白支票,支票上不记载收款人##,只写"付来人〞<Pay bearer>.取款时持票人无须在支票背后签章,即可支取.此项支票仅凭交付而转让.划线支票〔Crossed Cheque〕是在支票正面划两道平行线的支票.划线支票与一般支票不同,划线支票非由银行不得领取票款,故只能委托银行代收票款入帐.使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时,还有可能通过银行代收的线索追回票款.保付支票〔Certified Cheque〕是指为了避免出票人开出空头支票,保证支票提示时付款,支票的收款人或持票人可要求银行对支票"保付〞.保付是由付款银行在支票上加盖"保付〞戳记,以表明在支票提示时一定付款.支票一经保付,付款责任即由银行承担.出票人、背书人都可免于追索.付款银行对支票保付后,即将票款从出票人的##转入一个专户,以备付款,所以保付支票提示时,不会退票.银行支票〔Banker’s Cheque〕是由银行签发,并由银行付款的支票,也是银行即期汇票.银行代顾客办理票汇汇款时,可以开立银行支票.旅行支票〔Traveller’s Cheque〕是银行或旅行社为旅游者发行的一种固定金额的支付工具,是旅游者从出票机构用现金购买的一种支付手段.和其他支票相比,旅行支票有以下特点：①金额比较小.②没有指定的付款人和付款地点.可在出票银行、旅行社的国外分支机构或代办点取款.③比较安全.旅行者在购买旅行支票和取款时,须履行初签、复签手续,两者相符才能取款.④汇款人同时也是收款人.其他支票只有先在银行存款才能开出支票,而旅行支票是用现金购买的,类似银行汇票,只不过旅行支票的汇款人同时也是收款人.⑤不规定流通期限.由于发行旅行支票要收取手续费,占用资金不用付息,有利可图,所以,各银行和旅行社竞相发行旅行支票.[1]使用1、支票一律记名,转帐支票可以背书转让；2、支票提示付款期为十天〔从签发支票的当日起,到期日遇例假顺延〕.3、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改,其它内容有误,可以划线更正,并加盖预留银行印鉴之一证明.4、支票发生遗失,可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付,银行不予受理.5、出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票,银行除将支票做退票处理外,还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款.支票常用语〔中英对照〕支票薄cheque book支票陈票人cheque drawer持票人cheque holder不记名支票cheque to bearer/bearer cheque 记名支票/认人支票cheque to order到期支票antedated cheque未到期支票postdated cheque保付支票certified cheque未获兑现支票,退票returned cheque横线支票crossed cheque普通横线general crossing 支票交换时间已过account closed更改处应加盖印章alterations require initials 交换时间已过effects not cleared停止付款payment stopped支票毁损cheque mutilated特别横线special crossing空白支票blank cheque失效支票,过期支票stale cheque普通支票open cheque打10%折扣的10000元支票,〔即9000元〕 a cheque for $10,000, less 10% discount 加10%费用的10000元支票,〔即11000元〕 a cheque for $10,000, plus 10% charges 支票换现金/兑现to cash a cheque清理票款to clear a cheque保证兑现to certify a cheque填写支票数额to fill up a cheque支票上划线to cross a cheque开发支票to make out a cheque签发支票,开立支票to draw a cheque/to issue a cheque透支支票to overdraw a cheque背书支票to endorse a cheque请付票款/清付票款to pay a cheque/to honour a cheque支票退票to dishonour a cheque拒付支票to refuse a cheque拒付支票to stop payment of a cheque提示要求付款to present for payment见票即付持票人payable to bearer支付指定人payable to order已过期/无效out of date/stale请给出票人R/D/refer to drawer存款不足N/S/N.S.F./not sufficient funds/I/F/insufficient funds文字与数字不一致words and figures differ。
票据业务知识培训-2022年学习资料
5、银行承兑汇票的签发与兑付-货物交运后提交BA-买方-卖方-向买方供货的销售合同-要求开票行开-背书BA 提交-直贴行将-出适当期限-所需单据，向-100%BA值扣除-最长180天-直贴行申请贴-贴现利息后入-的 A-现BA-卖方帐户-向开票行提交BA询问函-回买买断-转贴行-开票行在到期日兑付BA
二、银行承兑汇票贴现相关概念-1、银行承兑汇票贴现概念-承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需 ，将未到期-的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给-持票人的一种资行为。
2、分类-一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。-贴现是指客户（持票人）将没有到期的 据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。-般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种：-转贴现是指银行以贴现购 的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，-转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；-再贴现是指 现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取-得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种 用业务，是中央银行为执-行货币政策而运用的一种货币政策工具。
3、-银行承党汇票的出票人具备的条件-1-在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织：-2-与承兑银行具有真 的委托付款关系；-3能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；-4》有足够的支付能力，良好的结算记录和结 信誉：-5与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录：-6-能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金
4、特点-1信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业-之间的商业信用转化为银行信用 对企业来说，收到银行承兑汇票，就如-同收到了现金。-2流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以 请贴现，不-会占压企业的资金。-3节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的-保证金 就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款-日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具 上述优点，因而-受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。
票据业务基础知识
客户办理贴现业务的条件
➢在我行开立存款账户的法人以及其他经济组织 ➢与直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系 ➢提供与其直接前手之间的增殖税发票和商品发运单据复印件
票或者粘单上记载下列事项
付款：持票人自到期日起十日内向承兑人提示付款。付款人必须
在当日足额付款。
追索：汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以
及汇票的其他债务人行使追索权。
商业汇票操作
背书
商业汇票特点
➢ 有价支付凭证：现金、背书转让 ➢ 无因性：银行承兑、商业承兑 ➢ 文义性：付款时间、承兑时间、付收款对象、金额
商业汇票的流转
付款企业开票A
承 兑 出 票 银行
票据支付
持有到期
收款企业接票B
背书转让
收款企业接票C
贴 现
民生银行
1 付款企业出票
银行承兑：银票
企业承兑：商票
2 收款企业处理
未到期背书转让
未到期贴现
持票到期托收
3 银行对应业务
承兑
贴现
企业票据管理
票据对我行的收益
承兑 贴现
保证金存款、手续费 贴现利息、存款
客户办理银行承兑汇票的条件
➢在我行开立存款账户的法人以及其他经济组织 ➢以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同中注明以银行承兑汇 票作为结算工具和支付方式 ➢生产、经营情况正常，能确保票据到期足额支付，符合我行授信条 件 ➢在我行存款及结算无不良记录 ➢按要求提供保证金、抵押、质押、保证等担保措施
票据业务基础知识
票据业务一处 2011年5月
票据是什么
《票据法》 1995-5-10通过，2004-8-28修订 支票
本票 汇票
票据业务基础知识
2023-11-07
contents
目录
• 票据业务概述 • 票据业务基础知识 • 票据业务操作流程 • 票据业务的风险管理 • 票据业务的创新与发展趋势 • 票据业务案例分析
01
票据业务概述
票据业务的概念
票据业务是指以商业汇票、本票、支票等各类票据为载体，通过背书、质押、贴 现等方式实现票据权利义务的转让或融资等目的的一系列业务活动。
06
票据业务案例分析
案例一：商业承兑汇票贴现纠纷案
01
总结词
商业承兑汇票贴现纠纷案是一个 典型的票据业务案例，涉及了票 据贴现、承兑、背书转让等多个 环节。
03
02
涉及知识点
详细描述
本案例中，A公司向B公司签发了一 张商业承兑汇票，B公司将该汇票 背书转让给C公司，C公司向银行贴 现。然而，A公司因未按时承兑而 引发纠纷，导致C公司无法按时收 到票款。
案例三：票据追索权纠纷案
总结词
票据追索权纠纷案是一个关于票据追索权的案例。
详细描述
本案例中，A公司为出票人，B公司为收款人，A公司向B公司签发了一张商业 承兑汇票。当B公司持票向A公司提示付款时，A公司拒绝付款。于是，B公司 向法院提起诉讼，要求行使追索权。
案例三：票据追索权纠纷案
涉及知识点
本案例涉及了票据追索权的行使和法律救济措施。
03
票据业务操作流程
票据的承兑与贴现流程
票据承兑流程 持票人将未到期的票据提交给付款人；
付款人审查票据的真实性和合法性；
票据的承兑与贴现流程
付款人同意承兑并签署承兑协议； 持票人获得承兑汇票并等待到期收款。
票据贴现流程
票据的承兑与贴现流程
票据基本知识1
银行票据基本知识一、票据的基本规定票据：体现一定财产权利的有价证券。
票据包括汇票、本票和支票。
票据责任：票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任，也就是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。
票据权利：指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。
票据权利的行使期限：商业汇票，自到期日起２年。
银行汇票、本票，自出票日起２年支票的是自出票之日起６个月。
票据权利丧失后，仍享有民事权利，可以请求票据当事人或者承兑人返还未支付的票据金额相当的利益。
票据的前手：在票据签章人之前或者持票人之前签章的其他票据债务人。
票据的后手：在票据的签章人之后签章的其他票据债务人。
票据上的签章：签名、盖章或者签名加盖章。
签章为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人的签章。
签名是该当事人的签名。
单位的签章可以是财务专用章，也可以是单位公章。
票据金额：中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效。
票据的更改：票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
票据的背书转让：可以背书转让，但填明＂现金＂字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。
区域性的银行汇票仅限于在本区域内背书转让，如果向规定区域以外的被背书人转让票据的，区域外的银行不予受理。
银行本票和支票仅限于在票据交换区域内背书转让。
票据的丧失：失票人应及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。
失票人应当在通知挂失止付后３日内，依法向法院申请公示催告。
银行自收到挂失止付通知书之日起１２日内没有收到法院的止付通知书的，自第１３日起，挂失止付通知书失效。
二、汇票、本票和支票（一）汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给持票人的票据。
汇票的种类：分为银行汇票和商业汇票，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
票据业务相关知识
票据业务承兑
提示承兑
持票人向付款人出示汇票并请求其承兑，付款人对汇票进行审查，若同意承 兑则在汇票上签字并交给持票人。
拒绝承兑
如果付款人不同意承兑，则需在汇票上注明“拒绝承兑”字样，并及时退还 给持票人。
票据业务贴现
贴现申请
持票人将未到期的汇票向银行申请贴现，银行根据市场利率、票据期限等因素进行评估后决定是否贴 现。
票据业务种类
商业汇票业务
指企业之间根据购销合同或其他协 议，按照约定开具商业汇票，进行 延期付款或预付款的结算活动。
银行汇票业务
指银行作为出票人，根据客户需求 开具银行汇票，客户可持票到指定 银行进行兑付或贴现。
银行ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ票业务
指银行作为出票人，根据客户需求 开具银行本票，客户可持票到指定 银行进行兑付或贴现。
从而产生信用风险。
保证人信用风险
保证人是为票据提供担保的企 业，如果保证人自身信用状况 出现问题，无法承担担保责任 ，会导致银行无法按时收回票
款，产生信用风险。
票据业务市场风险
利率风险
利率是影响票据业务市场风险的重要因素，如果市场利率波动较大，会导致票据的估值发 生变化，从而产生市场风险。
汇率风险
全信息安全管理制度。
完善法律法规
02
加强相关法律法规的制定和完善，为票据业务的发展提供有力
的法律保障。
提高技术水平
03
加大对相关技术的研发和应用力度，提高技术水平，降低技术
门槛，为更多企业进入票据市场创造条件。
THANKS
感谢观看
2023
票据业务相关知识
目录
• 票据业务概述 • 票据业务操作流程 • 票据业务风险管理 • 票据业务案例分析 • 票据业务发展前景及挑战
票据业务知识培训
5、贴现利息计算
假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到 期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是 3.75‰，2013年4月2日到银行要求“贴现”： 银行承兑汇贴现息的计算公式是： 金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息； 金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260 元） 企业需要支付的贴现息：10000000×192×3.75 ‰ ÷30+30×2+260=240320元。 给企业钱是：10000000-240320=9759680（元）。
[业务知识]
三、票据事业部的业务模式及各小组主要工作内容 1、业务模式图示
一手带行：就是金融服务公司、投资公司同银行（农村信用联社、农村 商业银行）的一起开展直贴业务的市场行为。
2、各小组主要工作内容 转贴组工作内容： （1）每日转贴利率、票据类型的确定； （2）安排直贴行当晚或次日的转贴交易，包括手续资料及行程的安排。 直贴组工作内容： （1）负责开发直贴合作银行； 市场组 （2）维护已有的直贴合作银行； （3）与转贴组一起确定每日的直贴利率、直贴金额； （4）当地市场的资金头寸调配； （5）市场价格的及时反馈及调整； 直贴组 转贴组 （6）有争议业务的协商及安排。 市场组工作内容： （1）负责开发企业客户、中介客户上门贴现；（融资顾问） （2）协助直贴行办理每一笔贴现业务，包括收取票面传真件或电子版—发送 查询—督促查询回复—接票—验票—填写、核对各种单据—打款—制定各种 报表台账等。（内勤）
4、特点 （1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。就把企业 之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如
票据基本知识与业务
票据基本知识
票据业务类型
票据合规性问题 具体案例
PART 02
票据业务类型
票据贴现
票据质押
票据贴现
票据基本知识
票据业务类型
票据合规性问题 具体案例
票据贴现
指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据(银行承兑汇票或商业承兑汇 票)、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公 司(融资公司)收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日至到 期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。
银行开具保函，就相当于银行担保，当企业无法偿还由银行代偿。
汇票
票据基本介绍
票据业务类型
XX
票据合规性问题
具体案例
汇票
票据基本介绍
票据业务类型
XX
票据合规性问题
具体案例
从票面上看，没有了银行承兑的相关内容。 商业汇票的付款人为承兑人。 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。
承兑
承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇 票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付 款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向 付款人进行承兑提示。如果付款人签字承兑，那么他就对汇票的到期付款 承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。
票据贴现票据质押票据业务类型part02票据业务类型票据基本知识票据合规性问题具体案例票据贴现票据业务类型票据基本知识票据合规性问题具体案例票据贴现指资金的需求者将自己手中未到期的商业票据银行承兑汇票或商业承兑汇票银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款银行或贴现公司融资公司收进这些未到期的票据或短期债券按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款到票据到期时再向出票人收款
票据业务基础知识
票据市场为企业提供了一个直接融资的渠道，同时也为投资者提供了一个投资工具。票据 市场的存在和发展对于促进商品流通、加速资金周转、提高资金使用效益具有重要作用。
票据市场主体
包括出票人、收款人、承兑人、贴现人、转贴现人、再贴现人、付款人、保证人等。
票据交易方式
承兑
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票 据行为。承兑是汇票特有的制度，本票和支票没有承兑制 度。
防范措施
加强客户身份识别和尽职调查， 对可疑交易进行及时报告和处置， 提高员工对票据欺诈的识别和防 范能力。
06 票据法律制度与监管
票据法律制度概述
票据法的基本概念
票据法是指调整票据关系的法律规范的总称 ，包括票据的种类、签发、转让、承兑、保 证、付款等方面的规定。
票据法律关系
票据法律关系是指由票据法所调整的、在票据当事 人之间发生的票据权利和票据义务关系。
强化风险管理，建立风险预警机 制和应急预案，及时发现和处理 潜在风险。
加强客户信用评估，对出票人和 承兑人的信用状况进行充分调查 和了解。
提高员工素质，加强业务培训， 提高员工对票据业务的认知和风 险意识。
票据欺诈与识别
票据欺诈类型
包括伪造票据、变造票据、克隆 票据等。
识别方法
通过检查票据的纸质、印刷、水 印、安全线等防伪特征，核对票 据要素是否齐全、准确，查询票 据信息是否真实有效等方式进行 识别。
保证
01
票据债务人以外的第三人，担保票据债务履行的票据行为。
02
被保证的票据，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。
保证人为两人以上的，保证人之间承担连带责任。
03
03 票据权利与义务
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票据业务基础知识公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]练习题库：票据业务基础知识随机显示题型：判断单选多选第1部分判断题题号：Qhx014634 所属课程：票据业务基础知识1.签发支票可以使用黑色或蓝色或蓝黑色水笔填写，但不得使用圆珠笔填写。
A、对B、错正确答案：B解析：签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，也就是讲必须是黑色的钢笔或水笔填写。
题号：Qhx014635 所属课程：票据业务基础知识2.票据小额金额￥，大写金额应写为人民币叁佰贰拾肆元肆分。
A、对B、错正确答案：B解析：票据小额金额￥，大写金额应写为人民币叁佰贰拾肆元零肆分。
题号：Qhx014628 所属课程：票据业务基础知识3.填明“现金”字样的票据不得转让。
A、对B、错正确答案：A解析：《支付结算办法》第二十七条，填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。
题号：Qhx014633 所属课程：票据业务基础知识4.银行本票的付款期限最长不得超过1个月。
A、对B、错正确答案：B解析：银行本票的付款期限应当为最长不得超过2个月。
题号：Qhx014630 所属课程：票据业务基础知识5.票据的取得必须给付对价，未支付对价而取得的票据不能享受票据权利。
A、对B、错正确答案：B解析：因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。
题号：Qhx014623 所属课程：票据业务基础知识6.我国所称票据，是指银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票和支票。
A、对B、错正确答案：B解析：我国未允许签发商业本票。
题号：Qhx014627 所属课程：票据业务基础知识7.持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应被背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。
A、对B、错正确答案：B解析：应于“背书人”栏记载有关事项。
题号：Qhx014626 所属课程：票据业务基础知识8.银行、单位和个人在票据和结算凭证上的签章应使用红色印泥。
不能使用原子印章（万次印章）作为预留银行签章。
A、对B、错正确答案：A解析：为了保证印章不变形，人民银行于1997年发文要求不得使用原子印章作为银行预留印鉴。
题号：Qhx014629 所属课程：票据业务基础知识9.支票分为现金支票、转账支票两种。
A、对B、错正确答案：B解析：支票应当分为现金支票、转账支票和普通支票三种。
题号：Qhx014625 所属课程：票据业务基础知识10.票据出票日期不可以使用小写填写的，否则银行不予受理。
A、对B、错正确答案：A解析：根据《正确填写票据和结算凭证的基本规定》，票据出票日期必须使用大写。
题号：Qhx014632 所属课程：票据业务基础知识11.银行汇票向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知联，缺少任何一联，银行不予受理.A、对B、错正确答案：A解析：收到银行汇票时，必须确保二联齐全，缺少任何一联都将无法通过银行得到票据款项。
题号：Qhx014631 所属课程：票据业务基础知识12.背书的背书日期必须记载，未记载背书日期的票据不得流通转让。
A、对B、错正确答案：B解析：背书未记载背书日期的，视为在票据到期日前背书，并不影响票据的流通转让。
第2部分单选题题号：Qhx014637 所属课程：票据业务基础知识13.商业汇票的出票人是（）。
A、经中国人民银行批准办理商业汇票业务的银行B、银行以外的企业和其他组织C、付款人D、收款人正确答案：B解析：《票据管理实施办法》第八条，商业汇票的出票人，为银行以外的企业和其他组织。
题号：Qhx014640 所属课程：票据业务基础知识14.不属于汇票上必须记载的事项是（）。
A、确定的金额B、收款人名称C、收款人账号D、出票日期正确答案：C解析：收款人账号不是汇票必须记载的事项。
汇票必须记载事项如下：表明“汇票”字样、无条件支付的承诺或委托、确定的金额、付款行名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。
题号：Qhx014646 所属课程：票据业务基础知识15.使用商业汇票的前提条件是在银行开立存款账户的（）之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系。
A、银行及其他金融机构B、个人C、法人及其他组织D、个人与个人正确答案：C解析：商业汇票只能在法人及其他组织之间使用。
题号：Qhx014649 所属课程：票据业务基础知识16.签发空头支票或签发与其预留签章不符的支票，由中国人民银行处以票面金额5%，不低于（）元的罚款。
A、 100B、 500C、 1000D、 1500正确答案：C解析：按照票据实施管理办法规定，不低于1000元的罚款。
题号：Qhx014639 所属课程：票据业务基础知识17.支票、银行汇票、银行本票、商业汇票的提示付款期依次是（）。
A、自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自汇票到期日起10日B、自出票日起10个工作日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长不超过1个月；自汇票到期日起10个工作日C、自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自汇票出票日起6个月D、自到期日起10日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长不超过1个月；自汇票出票日起10日正确答案：A解析：依票据法相关规定，支票的提示付款期是自出票日起10日；银行汇票是自出票日起1个月；银行本票是自出票日起最长不超过2个月；商业汇票是自汇票到期日起10日。
题号：Qhx014644 所属课程：票据业务基础知识18.背书转让的银行承兑汇票，背书是否连续（）。
A、前一手的被背书人是后一手的背书人B、前一手的背书人是后一手的被背书人C、前一手的被背书人是后一手的被背书人D、前一手的背书人是后一手的背书人正确答案：A解析：背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。
题号：Qhx014636 所属课程：票据业务基础知识19.我国的票据管理部门是（）。
A、中国人民银行B、中国人民银行及各银行类金融机构C、各商业银行D、所有金融机构正确答案：A解析：《票据管理实施办法》第三条，中国人民银行是票据的管理部门。
题号：Qhx014647 所属课程：票据业务基础知识20.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是恪守信用、履约付款；谁的钱入谁的账，（）不垫款。
A、单位B、个人C、银行D、单位和个人正确答案：C解析：支付结算工作中，银行处于中介地位，故应当是银行不垫款。
题号：Qhx014645 所属课程：票据业务基础知识21.银行汇票是（）签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
A、出票银行B、付款人C、银行D、客户正确答案：A解析：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
题号：Qhx014642 所属课程：票据业务基础知识22.以下不能于票据大写金额栏书写的中文数字为（）。
A、弍B、陆C、万D、圆正确答案：A解析：“弍”为不规范书写的中文数字。
题号：Qhx014648 所属课程：票据业务基础知识23.银行汇票的（）不得更改，更改（）的银行汇票无效。
A、多余金额B、实际结算金额C、汇票申请人D、背书人正确答案：B解析：银行汇票的实际结算金额不得更改，更改后无效。
多余金额在实务工作中，一般也不能更改，但于相关办法中未明确规定不能修改。
题号：Qhx014650 所属课程：票据业务基础知识24.商业汇票的付款期限，最长不得超过（）个月。
A、 1B、 2C、 6D、 12正确答案：C解析：按照规定，商业汇票的最长付款期限为6个月。
第3部分多选题题号：Qhx014655 所属课程：票据业务基础知识25.票据行为包括（）。
A、出票B、背书C、承兑D、保证E、付款F、追索正确答案：ABCDEF解析：票据行为以出票为前提和基础，以付款为结束，若未得到付款，即需要进行追索。
追索成功后，仍以付款为结束。
题号：Qhx014656 所属课程：票据业务基础知识26.下列关于背书粘单的规定，表述正确的是（）。
A、背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处B、粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章C、出票人应当在票据和粘单的粘接处签章D、提示付款人应当在票据和粘单的粘接处签章正确答案：AB解析：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。
粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。
题号：Qhx014651 所属课程：票据业务基础知识27.票据（）不得更改，更改的票据无效。
A、日期B、付款人名称C、收款人名称D、金额正确答案：ACD解析：《票据法》第九条票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
题号：Qhx014652 所属课程：票据业务基础知识28.票据基本特征有几项（）。
A、流通性B、无因性C、文义性D、要式性E、结算性正确答案：ABCD解析：按照票据本身产生的原理，即具备无因、文义、要式和流通性。
而结算性，本身就包括于流通性中，故不是本题答案。
练习题库：票据业务基础知识随机显示题型：判断单选多选第1部分判断题题号：Qhx014634 所属课程：票据业务基础知识1.签发支票可以使用黑色或蓝色或蓝黑色水笔填写，但不得使用圆珠笔填写。
A、对B、错正确答案：B解析：签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写，也就是讲必须是黑色的钢笔或水笔填写。
题号：Qhx014627 所属课程：票据业务基础知识2.持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应被背书人栏记载“委托收款”或“质押”字样。
A、对B、错正确答案：B解析：应于“背书人”栏记载有关事项。
题号：Qhx014632 所属课程：票据业务基础知识3.银行汇票向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知联，缺少任何一联，银行不予受理.A、对B、错正确答案：A解析：收到银行汇票时，必须确保二联齐全，缺少任何一联都将无法通过银行得到票据款项。
题号：Qhx014625 所属课程：票据业务基础知识4.票据出票日期不可以使用小写填写的，否则银行不予受理。
A、对B、错正确答案：A解析：根据《正确填写票据和结算凭证的基本规定》，票据出票日期必须使用大写。
题号：Qhx014621 所属课程：票据业务基础知识5.票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。
A、对B、错正确答案：A解析：票据金额必须大小写一致。
题号：Qhx014624 所属课程：票据业务基础知识6.单位出票人于支票上的签章，可以是公章、财务专用章和支票专用章。
A、对B、错正确答案：B解析：单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。