人行第三方支付培训资料-银行支付结算内控管理及备付金

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单位银行结算账户的开立

存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登 记证书和财政部门 同意开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 军队、武警团级（含）以上单位以及分散值勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警 总队财务部门的开户证明。 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事物管理部门的批文或证明。 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 外地常设机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记 机关颁发的登记证。 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具主管部门的批文或证明。 独立核算的附属机构，应出具主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 此外，存款人为从事生产、经营活动的纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。
那些存款人可以开立基本存款账户？



企业法人。 非法人企业。 机关、事业单位。 团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队。 社会团体。 民办非企业组织。 异地常社机构。 外国驻华机构。 个体工商户。 居民委员会、村民委员会、社区委员会。 单位设立的独立核算的附属机构。 其他组织。

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单位银行结算账户的开立
存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县） 需要开立基本存款账户的。 （二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 （三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或 业务支出需要开立专用存款账户的。 （四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 （五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
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单位银行结算账户的开立

存款人开立单位银行结算账户还应注意那些具体 事项？
存款人应在注册地开立单位银行结算账户。符合异地 开立单位银行结算账户的除外。 存款人开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或 单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应 的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的 身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件 外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及 其身份证件，以及被授权人的身份证件。
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支付结算业务概述
支付结算依托系统 中央银行跨行支付系统 银行业金融机构行内支付系统 证券结算系统 外汇结算系统 银行卡支付系统 非金融支付机构支付网络
支付组织多元化发展 中国人民银行 银行业金融机构 支付机构 证券托管结算机构
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支付结算业务概述 支付体系发展的主要目标
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单位银行结算账户的开立

临时存款账户的开立

什么是临时存款账户？

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立 的银行结算账户。 设立临时机构。 异地临时经营活动 注册验资。

什么情况下，存款人可以申请开立临时存款账户？

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单位银行结算账户的开立

临时存款账户的开立

存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具哪些证 明文件？

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支付结算业务概述
支付结算概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用各类结算 工具等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为 支付结算工作的任务 支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准 确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规 和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常 进行。
中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：


基本存款账户； 临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；
预算单位专用存款账户
合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账 户和人民币结算资金账户。

上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。
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单位银行结算账户的开立


对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:

（十）单位银行卡备用金。 （十一）住房基金。 （十二）社会保障基金。 （十三）收入汇缴资金和业务支出 资金。 （十四）党、团、工会设在单位的 组织机构经费。 （十五）其他需要专项管理和使用

（九）政策性房地产开发资金。
银行支付结算内控管理及备付金 管理经验分享
2012年3月
目录
一 二
三 四
支付结算业务概述
银行结算账户管理与支付机构账户管理
商业银行内控管理及实务简介 三方支付机构备付金存管服务
2
一
支付结算业务概述
支付结算业务概述
支付结算业务作为银行业的三大基本业务之一， 从事着社会经济活动各项资金清算的中介作用， 通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工 具，方便灵活的服务手段，有力地保障了全行各 项业务的发展。

存款人在何种情况下可以开立异地一般存款账户？


存款人开立异地一般存款账户，应向银行出具那些证明文件？

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单位银行结算账户的开立

专用存款账户的开立
（一）基本建设资金。 （二）更新改造资金。 （三）财政预算外资金。 （四）粮、棉、油收购资金。 （五）证券交易结算资金。 （六）期货交易保证金。 （七）信托基金。 （八）金融机构存放同业资金。



（1）因设立临时机构而开立临时存款账户，应出具其驻在地 主管部门同意设立临时机构的批文。 （2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其 隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核 发的许可正或建筑施工及安装合同，并同时出具基本存款账户 开户登记证。 （3）异地从事临时经营活动的单位，应出具营业执照正本以 及临时经营地工商行政管理部门的批文，并同时出具基本存款 账户开户登记证。 （4）因注册验资而开立临时存款账户，应出具工商行政管理 部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
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二
银行结算账户管理体系
背景情况

作为商业银行为对公客户提供金融服务的基础和 前提，单位银行结算账户其开立、使用的合规性 一直是我行日常管理及风险防范的重点所在，也 是外部监管机构监控与商业银行内部管理及审计 的焦点。
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人民币银行结算账户管理的发展

《人民币银行结算账户管理办法》2003年9月1日正式施行。1994年1 0月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止。 随后，人民银行下发了《中央预算单位银行账户管理暂行办法》、 《军队单位银行账户管理规定》等单项辅助账户管理规定 2005年下发《中国人民银行关于印发＜人民币银行结算账户管理办法 实施细则＞的通知》 2006年人民银行配套《人民币银行结算账户管理办法》建设了全国结 算账户管理系统，全面实行审批、核准制度




结算账户的管理全面受到人民银行的规范和约束
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《人民币银行结算账户管理办法》的适用对象

什么是存款人？

存款人是在中国境内开立银行结算账户的单位、个体 工商户和自然人。其中单位具体包括机关、团体、部 队、企业、事业单位及其他组织。 银行结算账户是银行为存款人开立的办理资金收付结 算的人民币活期存款账户。 《人民币银行结算账户管理办法》的适用对象是存款 人在中国境内的银行开立的所有银行结算账户。
支付结算活动的参与者及银行角色 客户、银行、清算组织
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支付结算业务概述 支付结算业务的办理原则 1、恪守信用，履约付款； 2、谁的钱进谁的帐，由谁支配； 3、银行不垫款。
支付结算业务的办理工具 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、 个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民 银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算 凭证。
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什么是银行结算账户？


《人民币银行结算账户管理办法》的适用对象？

银行结算账户的分类

银行结算账户整体上分两类，一类是单位银行结算账户， 另一类是个人银行结算账户。

什么是单位银行结算账户？

单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户。 此外，个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账 户也视同单位银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存 款账户、临时存款账户。 个人银行结算账户是存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行 结算账户。 此外，为使用银行卡在邮政储蓄机构开立的账户也视同个人银行结算 账户。


单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
单位银行结算账户区分为核准类以及报备类。

报备类结算账户需经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证
（修订为：人民银行核法开户许可证）。

报备类结算账户可有商业银行为客户开立，将有关资料向人民银行报备 即可。
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银行结算账户的分类—单位银行结算账户

临时存款账户

存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
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银行结算账户的分类—单位银行结算账户

存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质 内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。中国人民银行 应负责对银行报送的核准类银行结算账户开户资料的合规性以及存款 人开立基本存款账户的唯一性进行审查。
的资金。
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单位银行结算账户的开立

专用存款账户的开立

存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具开立基本存款账户规定的证明 文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件： 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社 会保障基金，应出具主管部门的批文。 财政预算外资金，应出具财政部门的证明。 粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。 单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具 有关证明和资料。 证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。 期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。 金融机构存放同业资金，应出具其证明。 收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关证明。 党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批 文或证明。 其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府 部门的有关文件。
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单位银行结算账户的开立

一般存款账户的开立

那些存款人可以开立一般存款账户？

有借款或其他结算需要的所有单位存款人都可以都可开立一般 存款账户，且开立一般存款账户没有数量限制。
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单位银行结算账户的开立

一般存款账户的开立

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户所 规定的证明文件、基本存款账户登记证和下列文件： 存款人因向银行借款需要开立的一般存款账户，应出具借款合同 。 存款人因其他结算需要开立的一般存款账户，应出具有关证明。 办理异地借款和其他结算需要的存款人可以开立异地一般存款账户。 异地取得贷款的存款人开立一般存款账户时，除应出具开立一般存款 账户所规定的证明文件外，同时还应出具异地取得贷款的借款合同。
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单位银行结算账户有哪些？


什么是个人银行结算账户？

银行结算账户的分类—单位银行结算账户

基本存款账户

存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
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一般存款账户

存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。

专用存款账户

存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的银行结算账户。