货物贸易外汇管理改革培训-企业版
货物贸易外汇管理制度改革(企业培训)1new
• 主体不一致收入 • 现钞结汇 • 凭《登记表》办理：退汇日期与原付款日期间隔在180天（不 含）以上或由于特殊情况无法原路退回的
21
收汇单证审核
B类企业——电子数据核查
信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据+出口合同 汇款（预收货款除外）：出口货物报关单正本+出口合同 预收货款：出口合同+发票 转口贸易（先支后收）：买卖合同+支出申报凭证+货权凭证 退汇 主体不一致收入 现钞结汇 凭《登记表》办理的业务：
《境外汇款申请书》 《对外付款/承兑通知书》
向境内付款
《境内汇款申请书》 《境内付款/承兑通知书》
从境外收款（包括从OSA账户、NRA账户收款）
《涉外收入申报单》
从境内收款
《境内收入申报单》
15
分ห้องสมุดไป่ตู้管理
A类企业：便利化管理 B类企业：电子数据核查
待核查账户支出管理
根据企业名录状态与分类状态分类管理。
• A类企业：直接办理结汇或划出手续 • B类企业：电子数据核查；超额度的，凭《登记表》办理 • C类企业：凭《登记表》办理
待核查账户中外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于 对外支付货款、还贷等支出。
19
待核查账户管理
待核查账户资金错误入账处理
• B类企业超可收汇额度的贸易外汇收入 • 退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上，或由于特殊情况 无法原路退汇的 • 同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的 • 其他
22
收汇单证审核
C类企业——登记表
全部贸易收汇业务均凭《登记表》办理
货物贸易外汇监测系统(企业版)用户手册(v1.0)上册
国家外汇管理局货物贸易外汇监测系统（企业版）用户手册（1.0版本）国家外汇管理局二〇一一年十一月目录1企业网上报告管理 (1)1.1贸易信贷报告 (1)1.1.1预收货款报告 (1)1.1.1.1预收货款报告新增 (1)1.1.1.2预收货款报告修改 (4)1.1.1.3预收货款报告删除 (8)1.1.1.4预收货款报告调整 (10)1.1.2延期收款报告 (14)1.1.2.1延期收款报告新增 (14)1.1.2.2延期收款报告修改 (17)1.1.2.3延期收款报告删除 (21)1.1.2.4延期收款报告调整 (23)1.1.3预付货款报告 (26)1.1.3.1预付货款报告新增 (26)1.1.3.2预付货款报告修改 (30)1.1.3.3预付货款报告删除 (33)1.1.3.4预付货款报告调整 (35)1.1.4延期付款报告 (39)1.1.4.1延期付款报告新增 (39)1.1.4.2延期付款报告修改 (43)1.1.4.3延期付款报告删除 (46)1.1.4.4延期付款报告调整 (48)1.2转口贸易收支时间查报告 (52)1.2.1转口贸易先收后支时间差报告 (52)1.2.1.1转口贸易先收后支时间差报告新增 (52)1.2.1.2转口贸易先收后支时间差报告修改 (56)1.2.1.3转口贸易先收后支时间差报告删除 (60)1.2.1.4转口贸易先收后支时间差报告调整 (62)1.2.2转口贸易先支后收时间差报告 (65)1.2.2.1转口贸易先支后收时间差报告新增 (65)1.2.2.2转口贸易先支后收时间差报告修改 (69)1.2.2.3转口贸易先支后收时间差报告删除 (72)1.2.2.4转口贸易先支后收时间差报告调整 (74)1.3出口收入存放境外报告 (79)1.3.1境外开户报告 (79)1.3.2境外账户收支报告 (83)1.4其他报告 (87)1.4.1多付汇差额报告 (87)1.4.1.1多付汇差额报告新增 (87)1.4.1.2多付汇差额报告修改 (89)1.4.1.3多付汇差额报告删除 (91)1.4.2多收汇差额报告 (94)1.4.2.1多收汇差额报告新增 (94)1.4.2.2多收汇差额报告修改 (97)1.4.2.3多收汇差额报告删除 (99)1.4.3多进口差额报告 (101)1.4.3.1多进口差额报告新增 (101)1.4.3.2多进口差额报告修改 (104)1.4.3.3多进口差额报告删除 (106)1.4.4多出口差额报告 (109)1.4.4.1多出口差额报告新增 (109)1.4.4.2多出口差额报告修改 (111)1.4.4.3多出口差额报告删除 (113)1.5其他特殊交易报告 (116)1.5.1其他特殊交易报告新增 (116)1.5.2其他特殊交易报告修改 (120)1.5.3其他特殊交易报告删除 (123)2企业信息管理 (126)2.1企业管理状态查询 (126)2.1.1企业管理信息查询 (126)2.1.2业务指标情况 (129)2.1.3基础业务数据 (130)2.2登记表签发情况查询 (130)2.3现场核查信息接收与反馈 (132)2.4外汇局公告信息查询 (133)2.5企业留言 (135)2.5.1新增留言 (135)2.5.2留言查询 (135)11企业网上报告管理1.1贸易信贷报告1.1.1预收货款报告1.1.1.1预收货款报告新增1.1.1.1.1功能说明实现企业操作员对收汇日期在当前日期前30天（含）内的收汇数据新增预收货款报告。
国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告
国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号――关于货物贸易外汇管理制度改革的公告文章属性•【制定机关】国家外汇管理局,中华人民共和国海关总署,国家税务总局•【公布日期】2012.06.27•【文号】国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告2012年第1号•【施行日期】2012.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,税务综合规定正文国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局公告（2012年第1号）关于货物贸易外汇管理制度改革的公告为大力推进贸易便利化，进一步改进货物贸易外汇服务和管理，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局决定，自2012年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并相应调整出口报关流程，优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制。
现公告如下：一、改革货物贸易外汇管理方式改革之日起，取消出口收汇核销单（以下简称核销单），企业不再办理出口收汇核销手续。
国家外汇管理局分支局（以下简称外汇局）对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。
外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。
二、对企业实施动态分类管理外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。
A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。
对B、C类企业在贸易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管，B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理。
外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定情况，进行动态调整。
货物贸易外汇监测系统(企业版)--科技
二、检测系统访问设置
（二）浏览器设置
（3）弹出窗口设置 打开IE浏览器，点击“工具
”—“弹出窗口阻止程序”，在 下一级菜单中选择“关闭弹出 窗口阻止程序”，如图2-7所示 ：
图3-8
图2-7
二、检测系统访问设置
（二）浏览器设置
（4）cookie设置 1、打开IE浏览器，选择菜单
“工具”，点击“Internet 选项 ”。
图2-2
二、检测系统访问设置
3、点击“站点(S)”按钮，在可信站点维护窗口中添加国家外汇管理 局应用服务平台地址、货物贸易外汇 监测系统地址和 。具体操作参见图2-3和图2-4。 点击确定保存设置并返回“Internet 选项”窗口。最后在“Internet 选项”窗口点击确定按钮保存所有设置。
货物贸易外汇监测系统推广后，相关的9个旧系统将停止使用。
（二）监测系统结构
涉密网 涉密信息处理平台
业务网 外汇监管信息平台
代码 系统
档案 系统
金宏 系统
海关系统
税务系统
外部机构接入网
外汇业务数据 采集交换平台
互联网 网上服务平台
代码
系统 接口
档案
系统 接口
金宏
系统 接口
海关
系统 接口
ห้องสมุดไป่ตู้
税务
系统 接口
二、检测系统访问设置
（二）浏览器设置
（1）受信站点设置
1、打开IE浏览器，选择菜 单“工具”，点击 “Internet 选项” ，如图 2-1所示：
图2-1
二、检测系统访问设置
（二）浏览器设置
（1）受信站点设置
2、在“Internet 选项”弹出窗口中， 选择“安全”页，单击选中“可信站点 ”，然后点击右下“默认级别(D)”按钮 ，设置受信任站点的安全级别为“低” 。如图2-2所示：
货物贸易外汇管理政策企业版
19
（二）动态监测——系统操作
20
谢 谢！
21
18
（一）总量筛选——主要内容
综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收 付汇进行整体评估。
➢ 总量差额[50万美元]和总量差额率[-35%,35%]——衡量收 付汇与进出口的差额匹配情况
➢ 资金货物比[45%,155%]——衡量资金流和货物流的规模对 应情况
➢ 贸易信贷报告余额比率[0,25%]——评估贸易信贷的影响 程度
2、报告后，可以在8月30日前做修改或者删除（30 天内可以在网上修改或删除）
3、8月30日以后到11月30日之间如果发现出口日期 变化，可以在网上做调整
（二）企业报告——贸易融资
90天以上（不含）远期信用证业务报告 海外代付业务报告 其他贸易融资业务
通过延期付款下的贸易融资报告模块实现
12
报告的法律责任
➢ 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 ➢ 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测
7
（二）企业报告——贸易信贷
报告内容
➢ 报告时点——进行会计记录的同时完成报告 ➢ 报告金额——已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分
8
（二）企业报告——贸易信贷
报告时间 ➢ 收付款或进出口之日起30天内 报告修改 ➢ 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额 ➢ 日期可前可后（不得早于已实现日期） ➢ 金额可大可小（累计不得大于已实现金额） 报告删除 ➢ 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息 企业进行贸易信贷报告时应根据实际情况勾选交易方类 型，确定该笔交易是否属于关联交易。 B/C类企业贸易信贷业务准入限制
货物贸易外汇监测系统企业版-东莞外汇业务
货物贸易外汇监测系统（企业版）访问设置手册一、系统使用要求为能正常使用货物贸易外汇监测系统提供的功能，货物贸易外汇监测系统对系统用户的计算机环境要求如下：●Windows操作系统；●IE浏览器，支持IE6、IE7和IE8；●Java运行环境，需要jre1.4.2及以上版本，建议从本系统下载；●Microsoft Office Excel ，支持Excel 2003和Excel2007；●能够访问互联网。
二、浏览器设置通过国家外汇管理局应用服务平台（以下简称“应用服务平台”）登录和使用货物贸易外汇监测系统（企业版），首先需要对用户客户端的浏览器进行必要的设置。
浏览器版本要求为IE6.0及以上，以下操作均以WINDOWS XP操作系统，浏览器IE8.0为例。
（一）受信站点设置1、打开IE浏览器，选择菜单“工具”，点击“Internet 选项”，如图2-1所示：图2-12、在“Internet 选项”弹出窗口中，选择“安全”页，单击选中“可信站点”，然后点击右下“默认级别(D)”按钮，设置受信任站点的安全级别为“低”。
如图2-2所示：图2-23、点击“站点(S)”按钮，在可信站点维护窗口中添加国家外汇管理局应用服务平台地址、货物贸易外汇监测系统地址和。
具体操作参见图2-3和图2-4。
点击确定保存设置并返回“Internet 选项”窗口。
图2-3注意：该选项不能选中图2-44、最后在“Internet 选项”窗口点击确定按钮保存所有设置。
（二）兼容性视图设置如果浏览器是IE8版本，还应设置兼容模式，具体如下：1、打开IE 8浏览器后，点击浏览器“工具（T）”菜单，勾选“兼容性视图”，如图2-5所示：图2-52、然后点击“兼容性视图设置”，在设置窗口中勾选“在兼容性视图中显示所有网站”。
如图2-6所示：图2-6（三）弹出窗口设置打开IE浏览器，点击“工具”—“弹出窗口阻止程序”，在下一级菜单中选择“关闭弹出窗口阻止程序”，如图2-7所示：图2-7（四）cookie设置1、打开IE浏览器，选择菜单“工具”，点击“Internet 选项”。
国家外汇管理的新政及流程介绍--货物贸易外汇管理改革培训(企业版)
（二）贸易外汇收支单证管理
企业贸易外汇收支范围： （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向 境外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款， 向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款； （五）其他与贸易相关的收付款。
贸易收款的核查专用信息包括：本笔款项是否为保税货物项下 收入、收入类型（仅限境外收款项下）、外汇局批件号/备案 表号/业务编号等
对于企业贸易项下的境内外收付款，境内银行应于收付款后五 个工作日内及时、准确、完整地通过国际收支网上申报系统 （银行版）向外汇局报送贸易收支信息
境内银行对已申报和传送成功的信息进行数据修改或删除的， 应详细记录修改或者删除原因，并留存相关凭证，以备外汇局 对该类数据的现场核查
（三）B类企业电子数据核查
可收付汇额度： ❖ 根据企业进出口贸易类别、收付汇比率，按对应收付汇日期
在分类监管有效期内的进出口货物报关单成交总价与相应收 付汇比率的乘积累加之和确定
❖ 预收货款可收汇额度和预付货款可付汇额度，由外汇局根据 非现场核查和现场核查情况，结合企业的业务特点确定
❖ 核查时点：付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资 金结汇或划出手续时
（一）企业名录与分类查询
贸易外汇收支企业名录——银行真实性审核的对象
名录管理的对象：贸易收支企业 ➢取得对外贸易经营权企业 提供《名录登记申请书》、法定代表人签字并加盖企业公 章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》以及营业执照、 组织机构代码证、对外贸易经营者备案表或外商投资企业 批准证书原件及加盖企业公章的复印件到外汇局办理 ➢保税监管区域企业 ➢无对外贸易经营权企业
核销改革后的货物贸易外汇管理企业版
02
强化事中事后监管
外汇管理局将加强对外汇收支风险的监控，对异常交易 进行调查和核实。
03
提高信息透明度
企业需按规定报送相关业务数据，外汇管理局将加强与 相关部门的协调配合，实现信息共享。
企业需关注的新要点Fra bibliotek了解政策要求
01
企业应认真学习相关政策文件，了解核销改革后的具体要求和
操作流程。
规范业务操作
目的
核销改革旨在简化外汇管理流程 ，提高企业外汇管理的效率和便 利性，促进国际贸易的发展。
核销改革的主要内容
A
取消逐笔核销制度
改革后，企业不再需要逐笔进行核销，而是通 过定期报告的方式进行外汇管理。
建立企业分类管理制度
根据企业的合规情况和业务规模，将企业 分为不同类别，实行差异化的外汇管理措 施。
03
通过与外汇管理部门的沟通协作，企业可以及时获取政 策动态和业务指导，提高合规意识和操作水平。
建立和完善风险管理机制
企业应建立健全的风险管理机 制，对核销改革可能带来的风
险进行全面评估和预警。
企业应制定风险应对策略， 明确风险处置流程和责任人 ，确保在出现风险时能够及
时、有效地应对。
通过建立和完善风险管理机制 ，企业可以提高自身的风险防 范和控制能力，保障业务的稳
02
企业应按照政策要求，规范自身业务操作，确保业务数据的真
实、准确和完整。
加强风险意识
03
企业应提高风险意识，加强内部管理和风险控制，防范外汇收
支风险。
企业应对策略和注意事项
完善内部管理机制
企业应建立健全的内部管理制度 ，明确岗位职责和操作规范，确 保业务操作的合规性。
加强与外汇管理局
货物贸易外汇管理政策企业须知
货物贸易外汇管理政策企业须知为进一步深化外汇管理体制改革，促进贸易便利化，国家外汇管理局决定自2012年8 月1 日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革。
根据《货物贸易外汇管理指引》及其实施细则、操作规程等，特制定本企业须知。
一、新办企业企业依法取得对外贸易经营权后，需到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录”登记手续。
所需材料：1、《贸易外汇收支企业名录登记申请书》，法定代表人签字；2、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支办理确认书》；3、《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本原件及加盖企业公章的复印件；4、《组织机构代码证》原件及加盖企业公章的复印件；5、《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》或《台、港、澳投资企业批准证书》原件及加盖企业公章的复印件；6、外汇局要求提供的其他资料。
外汇局对新列入名录的企业实施辅导期管理。
辅导期为企业发生首笔贸易外汇收支业务之日起90 天。
企业应当在辅导期结束后10 个工作日，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。
二、A类企业（一）企业报告：符合以下情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30 天内，通过监测系统向所在地外汇局报告：1、30 天以上（不含）的预收货款、预付货款；2、90 天以上（不含）的延期收款、延期付款；3、90 天以上（不含）的远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资；4、同一合同项下转口贸易收支日期间隔超过90 天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50 万美元（不含）的业务；5、其他应当报告的事项。
对于第1、2 项，企业还需报送关联企业交易信息。
对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业可根据实际情况调整相关报告内容。
（二）登记管理企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：1、进出口项下退汇：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180 天（不含）以上或由于特殊情况无法规定办理退汇的；2、外汇局认定其他需要登记的业务。
货物贸易外汇管理指引操作规程完整
项目名称
管理内容
管理原则
注意事项
进出口货物报关单错误数据修正
1.进出口货物报关单错误数据指因核心要素为空或代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在，无法正确入库而被自动存入错误数据表的报关单数据。
2.企业可通过下列方式修正报关单错误数据：
（1）提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到外汇局办理手工修正；
4.发生外汇局机构撤并或增加时，外汇局应当根据实际情况进行企业所属外汇局代码的变更操作。
1.属地管理原则。
2.相关材料是否完整、真实。
1.监测系统中企业所属外汇局代码变更操作权限在外汇局各分局。中心支局、支局辖内企业需变更所属外汇局代码的，由所在地外汇局逐级上报至分局，再由分局通过监测系统进行变更操作。
2.因机构撤并或增加等原因导致需大批量变更企业所属外汇局代码的，分局可上报国家外汇管理局（简称总局），由总局统一后台处理。
3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。
名录注销
1.外汇局可根据企业申请、现场核查等情况或定期通过下列方式，将符合《细则》第七、八条规定情况的企业从名录中注销：
（1）通过工商、商务管理部门网站或其他方式获取被工商管理部门注销或吊销营业执照的企业以及被商务管理部门取消对外贸易经营权的企业信息；
5.外汇局留存相关材料复印件5年备查数据指外汇局在日常管理或现场核查过程中发现的监测系统中与企业贸易收付汇实际业务情况不符的收付汇数据。
2.外汇局通过监测系统，将错误数据及错误原因告知相关金融机构。金融机构应当通知企业进行数据修改或删除，再将修正后的信息及时报送外汇局。
名录变更
1.名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
货物贸易外汇管理业务培训
货物贸易外汇管理业务培训一、货物贸易外汇管理模式概述（一）货物贸易外汇管理制度的总体目标1、贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变；2、构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型外汇管理模式；3、达到既便利企业，又实现有效监管的政策目标。
（二）货物贸易外汇管理制度的基本做法1、全面采集企业进出口收付汇及货物流的完整信息，以贸易主体为中心，依托货物贸易外汇监测系统进行总量核查，筛选异常主体；2、在此基础上通过非现场监测识别异常行为，锁定排查范围；3、开展现场核查，核实可疑情况；4、根据非现场监测和现场核查等情况对企业实施分类管理。
二、企业主体管理（一）企业主体管理的主要特点1、全口径管理。
名录管理范围涵盖贸易外汇收支企业的进出口业务，名录信息全国范围内共享。
金融机构凭外汇局发布的名录信息为企业办理贸易外汇收支业务。
2、强化企业的守法自律。
通过《货物贸易外汇收支业务办理确认书》明确外汇局与企业的权利业务关系。
3、实施辅导期管理，体现外汇局服务功能。
外汇局对新列入名录的企业通过政策法规、系统操作的辅导，帮助企业了解货物贸易外汇管理政策法规和货物贸易外汇监测系统的业务操作。
（企业完成名录登记后，若发生业务应当自觉履行义务性报告义务。
）（二）企业享有的权利和依法履行的义务1、企业享有的权利：国家对贸易项下国际支付不予限制；企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外；取消对货物贸易外汇收支的核销管理。
2、企业依法履行的义务：贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致；按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支；向外汇局进行名录登记和特定业务报告；接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查；完成国际收支统计申报与货物贸易外汇收支信息申报。
（三）名录登记管理1、名录登记需提交如下资料：（1）《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（企业法人签章并加盖企业公章）（2）《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》（企业法人签章并加盖企业公章）（3）三证合一的《企业法人营业执照》正本或副本(4）《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳投资企业批准证书》(5）《中华人民共和国海关注册登记证书》2、名录登记需要注意事项：（1）企业名录登记业务不得由代办公司办理，需由经办企业的相关人员到场；（2）从事货物贸易的企业应当到所在地外汇局办理名录登记手续。
货物贸易进口付汇操作指引企业版(外汇管理局)
货物贸易进口付汇管理操作指引（企业版）国家外汇管理局2010年9月目录第一章概述 (2)第二章业务流程图 (5)第三章名录管理 ................................................................................... 错误！未定义书签。
第四章进口付汇业务管理 (8)第五章非现场核查与监测预警 (18)第六章现场核查管理 (21)第七章分类管理 (31)第八章档案管理 (33)第九章罚则 (34)第十章系统登录与信息共享 (35)附件1 货物贸易进口付汇业务办理确认书 (38)附件2 进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表 (40)附件3 进口付汇登记表 (44)附件4 进口付汇逐笔核查报告表 (45)附件5 现场核查通知书............................................................ 错误！未定义书签。
附件6 考核分类通知书.. (46)货物贸易进口付汇管理操作指引（企业版）第一章概述一、货物贸易进口付汇管理改革的背景现行进口付汇核销制度建立于1994年，当时我国正处于外汇短缺时期，制度的相关设计与当时的宏观经济是相适应的，在外汇管理过程中发挥了积极作用。
随着我国国际收支形势、市场环境的变化和法规体系的调整，进口核销制度依赖的宏观环境、体制基础及市场环境发生了很大的变化。
在贸易主体和交易规模急剧增长、外汇收支形势发生根本性变化的背景下，原有制度的管理成本不断加大，管理方式及手段与促进贸易便利化和加强贸易外汇资金跨境流动监管的要求也存在相当差距。
主要表现在以下三个方面：（一）以“一一对应、逐笔核销”为主的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求。
现行管理方式一方面使得外汇管理工作人力占用严重，管理成本较高；另一方面，核销手续较为繁杂，管理缺乏灵活性，给企业造成不便利。
货物贸易外汇管理政策与实务培训课件
（2）贸易收付汇核查系统 （3）出口收结汇联网核查系统 （4）中国电子口岸-进口货物付贸易汇外汇系管理统政策与实务培训
企业业务流程图
名录登记
B类企业
由银行实施电子 数据核查
超额度贸易收支到 外汇局办理登记
分类结论异议
名录企业库 辅导期管理 （新进名录企业）
✓实行名录管理。实行“贸易外汇收支企业名录”登 记管理，不在名录企业无法办理贸易外汇收支业务。
✓企业报告和登记管理。企业按照“谁出口谁收汇、 谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，并按A、 B、C分类进行事后的报告和事前的登记。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
A类企业
B类企业
C类企业
一定期限以上预收货款、预付货款、延期收款、延期付款（B/C类期限较短） 90天以上信用证支付
A类企业
在银行办理贸易 收支业务
特定业务报告
C类企业
逐笔贸易收支到 外汇局办理登记
接受现场核查
确认分类结论
货物贸易外汇管理政策与实务培训 8
货物贸易外汇管理政策与实务培训
货物贸易外汇管理政策法规框架
《外汇管理条例》
国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告
《货物贸易 外汇管理试
自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、 浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青 岛等七个地区进行试点。
货物贸易外汇管理政策与实务培训
第一部分 改革内容综述
试点期间，企业操作有何变化
✓取消核销制度。企业不再办理核销，取消出口收汇 核销专用联信息申报表（境外收入）。但在试点期间， 核销单照常领取，中国电子口岸需进行交单操作。
货物贸易外汇管理制度改革问题解答(第三期)
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答（第三期）问题1:90天以上海外代付,企业应如何认定是否需要进行报告,是按实际付款时间为准还是以还款给银行的时间为准来计算?答：90天以上海外代付报告，以企业还款给银行的日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算.问题2：C类企业申请开立信用证时，是否以信用证条款中的期限来判断是否超90天?答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条规定,C 类企业不得办理90天以上（不含）的远期信用证(含展期）。
此条款中的90天以符合国际结算惯例的信用证条款中的期限为标准进行判断。
《货物贸易外汇管理指引实施细则》第三十七条规定，对于90天以上（不含）的远期信用证（含展期）业务，企业应当及时通过监测系统向所在地外汇局进行报告。
此条款中的90天以实际对外付款日期与进口报关单进口日期的间隔为标准计算。
问题3：C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务,此处是否仅指进口托收,不包括出口托收？答：《货物贸易外汇管理指引实施细则》第六十一条第三款规定，C类企业不得办理90天以上（不含）的托收业务，此处指的是进口托收。
该条款同时规定,C类企业不得签订包含90天以上（不含)收汇条款的出口合同.问题4：A类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务，造成了进口日期早于付汇日期90天以上.此时，企业报告已经过了进口后30天内报告的报告时间窗口期限,该如何报告?是报远期信用证业务还是海外代付业务？答：对于进口项下90天以内信用证业务，企业拟通过续办新的表外贸易融资产品延迟对外付款日期，造成实际对外付款日期迟于货物进口日期超过90天的，企业应当进行贸易融资业务报告。
报告时须按照所涉贸易融资产品的合计期限填写预计付款日期，并根据所涉产品中期限较长的类型来选择报告业务性质。
报告日期迟于进口日期30天的，携情况说明及外汇局要求的相关证明材料到外汇局现场进行报告。
问题5：C类企业办理90天内信用证业务后续做海外代付等其他银行表外融资业务，是否先后应出具两份登记表供银行在开证和进行海外代付业务时审查？答：C类企业开立信用证前，需到外汇局开立《货物贸易外汇业务登记表》。
货物贸易外汇管理试点指引操作规程
协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委 转。
托方收取代理方外汇局划出款项时，无需进入其待核查账户。 3、待核查账
待核查账 4、转让信用证项下贸易收汇，金融机构应当根据转让信用证相关 户中的外汇
户收支管 约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付， 资金必须先
理 其中属于第二受益人的出口收汇应直接划入第二受益人的待核查 划入企业经
3、对于 90 天以内的远期信用证、海外代付以及其他 监测系统。对于按规定应
进口贸易融资业务，企业可根据相关业务对其贸易外 当报告的业务，若因企业
1、对 业务实 业端进 业务实 系统企 行数据 证明材 2、对 据或收 企业端 外汇局 时修改 相应处 3、区 贸易信 在监测 4、外 留存相
1、按 行表外 实际对 不包括 其中： 期为准 的付款 2、对 过表外 迟对外 物进口 据修改 可通过 进行数
1、属地管理原则。 2、外汇局按下列原则 对收付汇错误数据进 行处理： （1）属于贸易外汇监 测范围的，通过金融机 构从源头修改并重新 报送； （2）不属于贸易外汇 监测范围的，在监测系 统中直接删除。
贸 汇 息与
管理原则 注意事项
待核查账 户开立管
理
1、金融机构为企业开立出口收入待核查账户（以下简称待核查账 户）时，应通过外汇账户信息交互平台，查询该企业是否已在开 户地外汇局进行基本信息登记；基本信息已登记的，金融机构可 直接为其开立待核查账户。 2、金融机构为企业开户后，应于次日按照外汇账户管理信息系统 报送数据的要求将相关数据及时报送外汇局。
账户。
常项目外汇
5、货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业 账户后方可
的人民币账户。
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答(2)
货物贸易外汇管理制度改革相关问题解答问题1:企业名录的变动周期是怎样的？对于贸易收支业务发生频率较高的企业,是否在办理每笔业务前都需要查询名录？答：企业名录根据企业实际情况，动态变化、实时更新.银行在为企业办理贸易外汇收支业务时，应查询企业名录状态,不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。
问题2：辅导期的截止日期是按首笔收支业务发生日期计算,还是首笔进出口业务发生日期计算？答：根据《货物贸易外汇管理指引实施细则》第五条，辅导期的截止日期指新列入名录企业发生首笔贸易外汇收入或支出业务之日起90天，与进出口业务发生日期无关.问题3：A类企业出口退汇原路退回且未超期限，是否无论多大金额都不需要审批？企业需要做差额业务报告吗？答：A类企业出口退汇，符合《货物贸易外汇管理指引实施细则》第十六条第一款规定，且退汇日期与原收款日期间隔在180天以内的，不需要到外汇局审批，由银行审核相关材料后办理。
退汇金额与原收款金额相一致的，无需进行差额业务报告。
问题4：企业如何知晓自身的名录状况？答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【企业管理信息查询】模块，可查看自身名录状况、分类状态等主体监管信息。
问题5：进口企业已在名录内，是否还需签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》？答：对于已办理贸易收付汇核查系统名录登记，且已签署了《货物贸易进口付汇业务办理确认书》的企业，无需再签署《货物贸易外汇收支业务办理确认书》。
问题6：企业如何了解企业资金流与货物流的匹配情况？答：企业可登陆货物贸易外汇监测系统（企业版）进行如下操作：(1)通过【企业信息管理】-【企业管理状态查询】—【业务指标情况】,可查看在最近一个核查周期，本企业各项总量核查指标的预警情况,以及同期各类分项业务指标，以便企业及时开展自查;（2)通过【企业信息管理】—【企业管理状态查询】—【基础业务数据】，可查看在最近一个核查周期，本企业的月度进出口和收付汇基础数据.问题7：改革后进口付汇手续简化，但企业的进口付汇仍需按照货物实际进口情况办理是吗？答：是的。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。
1.2 货物贸易外汇管理改革政策要点提示
对名录企业贸易外汇收支进行分类管理
享受便利政策，收付汇仅提供一种单证
接受审慎监管，办理业务的种类受到更 多限制 B类企业由银行通过监测系统进行电子 核查 （额度管理） C类企业须到外汇局逐笔审批
转口贸易
2012年8月1日后，企业转口贸易外汇收入应当先进入待核查账户，银行根 据企业名录状态与分类状态进行合理审查后，为其办理转口贸易收入结汇 或划转经常项目外汇账户的手续 （1）A类企业可直接在银行办理。（Ａ类企业可以直接在银行办理转口贸易 收入或划转，不必等到相应转口贸易支付后办理） （2）B类企业应当在转口贸易对外支付后方可办理相应转口贸易收入的结汇或 划转，同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的， B类企业应当先到所在地外汇局登记；B类企业不得办理同一合同项下收支 日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务；企业在分类监管有 效期内指标情况好转且没有发生违规行为的，自列入B类之日起6个月后， 经登记方可办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业 （3）C类企业不得办理转口贸易外汇收支业务。
2.6 特别操作要点
提前购汇
企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户， 金融机构按以下规定审核凭证：
1、信用证、托收：按国际结算惯例审核有关商业单据； 2、货到付款：审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票； 3、预付货款：审核进口合同或发票
因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款、企业可自 主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。
2.4 企业出口收汇管理-B、C类企业
5、B类企业如下收汇情况银行应凭外汇局出具的《登记表》办理 （1） 超可收汇余额的贸易外汇收入 （2）贸易付汇的退汇收入，退汇日期与原付款日期间隔在180天 （不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的 （3）同一合同项下转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出 金额20%（不含）的 （4）在分类监管有效期限内指标情况好转且没有违规行为的B类 企业，自列入B类之日的6个月后，可经外汇局登记办理签订包含 90天（不含）以上收汇条款的出口合同及收支日期间隔超过90天 （不含）的转口贸易外汇收支业务 对于C类企业：银行应凭外汇局出具的《登记表》及相应有效凭 证和商业单据办理 C类企业不得办理转口贸易外汇收支
《境内汇款申请书》 删除“最迟装运日期” 《境内付款/承 兑通知书》 在“付汇性质”中增加“其他特殊经济区域”选项 删除关于报关单填报信息（汇款项下）
取消外汇局留存联
2.4 企业出口收汇管理
企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户 待核查账户的收入范围：限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收 入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支 出范围：结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记 的其他外汇支出 注意事项： 1、银行在为企业办理外汇资金入账前应查询企业名录状态，确 认收汇资金性质 2、企业一笔收汇既有货物贸易又有服务贸易的，货物贸易部分 应入待核查账户，服务贸易在银行审核相应单据后结汇或入经常 项目外汇账户
退汇业务
退汇的收付款人应为原交易收付款人，对于退汇日期与原收、付款日期间隔 在180天（不含）以上或由于特殊情况办理退汇的，企业应先到外汇局办理 贸易外汇业务登记手续。
目录
一、货物贸易外汇管理改革政策要点介绍 二、改革后业务流程变化及操作注意事项
2.5 企业进口付汇管理-C类企业
C类企业贸易进口付汇业务需逐笔事前到外汇局办理《登记表》 ，C类企业不得办理90天（不含）以上的远期信用证（含展期)、 海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天（不含）以上延期 付款、托收业务；不得签订包含90天（不含）以上收汇条款的出 口合同
2.6 特别操作要点
2.4 企业出口收汇管理
对于B类企业：银行应当通过监测系统扣减企业对应的扣收汇额 度，并根据不同情况审核如下单据： 1、以信用证、托收方式结算的审核出口合同 2、以汇款方式结算的（除预收），审核出口合同、出口货物报 关单正本 3、以预收货款方式结算的，审核出口合同、发票 4、对转口贸易外汇收入（先支后收），应审核买卖合同、支出 申报凭证及相关货权凭证
2.5 企业进口付汇管理-B类企业
B类企业以下进口付汇业务应凭外汇局签发的《登记表》办理： 1、超可付汇额度的贸易外汇支付 2、贸易收汇的退汇支付，退汇日期与原收款日期间隔在180天（ 不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的 3、同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不 含）的贸易外汇收支业务 4、在分类监管有效期限内指标情况好转且没有违规行为的B类企 业，自列入B类之日的6个月后，可经外汇局登记办理90天（不 含）以上的延期付款及收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸 易外汇收支业务
2.5 企业进口付汇管理-B类企业
B类企业贸易进口付汇业务审核： 以信用证、托收方式结算除按照国际结算惯例审核有关商业单据 外，还应当审核相应的进口合同 以货到方式结算审核对应的进口合同、进口货物报关单正本 以预付货款方式结算审核进口合同或发票 贸易收汇的退汇支付：错汇款导致的审核原收汇凭证，其他原因 导致审核原收入申报单证、原出口合同 对于转口贸易外汇支出（先收后支），应审核买卖合同、收入申 报凭证及相关货权凭证
11
2.2 改革后业务流程图----金融机构
12
2.2 改革后业务流程图----企业
13
2.3 改革后企业申报单证的变化
申报单证包括:
支出类:《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内 汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》；
收入类：《涉外收入申报单》、《境内收入申报单》
企业应根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，选择对应的 申报单证：
变
的操作手续，对企业的主动管理提出了更高的要求。
化
分类管理：对于B类企业，增加了电子核查、扣减额度的规 定，涉及C类企业，还需在外汇监测系统中进行登记表签注。 对于A类企业，简化了流程，提高了业务处理效率。对于B、 C类企业，业务操作复杂程度加大。
10
2.1改革后业务流程变化
合规性审核：增加了资金解付入账环节，对企业名录查询的
4
1.2 货物贸易外汇管理改革政策要点提示
本次改革以出口收汇改革为主
企业无需到外汇局办理核销。 取消了企业出口收汇核销单，企业在出口报关和申报退税时无
需提交核销单。 取消银行进行出口收结汇联网核查和出口收汇核销专用联打印
的要求
1.2 货物贸易外汇管理改革政策要点提示
利用“货物贸易外汇监测系统” 实施非现场核查和监测
货物贸易外汇管理改革企业实务
中国银行厦门市分行 二〇一二年八月
目录
一、货物贸易外汇管理改革政策要点介绍 二、改革后企业业务流程变化和操作注意事项
三、企三业、报告20制12度年工作主
四、外汇局数据监测和分类管理
1
1.1货物贸易外汇管理改革目标及思路
改革目标：促进贸易便利化
取消核销管理，简化收付汇手续 调整出口报关和出口退税业务流程
义务 性报
告
贸易信贷 报告
贸易融资 报告
转口贸易收支 业务报告
贸易主体不一致 业务报告
差额业务 报告
辅导期 报告
其他特殊交易 报告
主动 性报 告
目录
一、货物贸易外汇管理改革政策要点介绍 二、改革后企业业务流程变化及操作注意事项
三、企三业、报告20制12度年工作主
四、外汇局数据监测和分类管理
9
2.1改革后业务流程变化
整合9大系统后，上线“货物贸易外汇监测系统”。8月1 日后银行停止使用出口收结汇联网核查系统、中国电子口 岸进口报关单联网核查系统、贸易收付汇核查系统、贸易 信贷登记系统。
从海关、税务接口分别采集信息，从外汇金宏系统采集资 金流信息。
外汇局依托“监测系统”逐月（每月第一个周六）对贸易 外汇收支情况进行货物流、资金流总量匹配核查。每月此 时点后，企业分类情况变动可能较大。
改革思路
实现贸易外汇管理方式由逐笔核销向总量核查、由行为审核向 主体分类监管转变
依托“货物贸易外汇监测系统”全面采集数据 非现场总量比对企业的货物流和资金流 对企业进行分类监管 通过动态监测，锁定排查范围 现场核查可疑情况
1.2 货物贸易外汇管理改革政策要点提示
对所有办理贸易外汇收支的企业实行名录管理
取消外汇局留存联
《涉外收入申报单》
将“本笔款项是否为出口核销项下收汇”调整为“本笔款项是否为保税货物项下收入” 增加“收入类型”栏目，其后选项包括：福费廷、出口保理、出口押汇、出口贴现、其他
将“进口付汇核查专用申报号码”调整为“申报号码”
将“本笔付款是否为进口核查项下付款”调整为“本笔款项是否为保税货物项下付款”
合规性审核：对于A类企业，简化单据审核，对于货到付款
，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；以预付货
付 汇
款方式结算的，审核进口合同或发票，简化了手续，提高了 业务处理的效率。
业
务
监管系统操作：改革后取消了贸易信贷系统，企业自行在货
流
物贸易外汇监测系统中进行贸易信贷报告，银行无需在贸易
程
信贷系统中审核企业的登记信息，也无需核注，简化了银行
境内
出口收汇
TT、 D/P、D/A、L/C 境内收入申报单
2.3 改革后企业申报单证的变化
申报单证格式的具体变化：
凭证名称
调整内容
将“是否为进口核查项下付款”调整为“本笔款项是否为保税货物项下付款”
《境外汇款申请书》 删除“最迟装运日期” 《对外付款/承 兑通知书》 删除关于报关单填报信息（汇款项下）