应收账款管理制度
应收账款管理管理制度
应收账款管理管理制度
一、序言
应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。合理管理
应收账款是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金回笼和流动性。为了规
范和优化应收账款管理，提高企业的资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有相关部门和岗位，包括但不限于销售、财务、客户服务等。
三、基本原则
1. 客户信用评价原则：根据客户的财务状况、信用记录、历史交易情况等来评定客户的信
用等级，以确定客户的信用额度和付款条件。
2. 销售合同原则：销售人员应当与客户签订正规的销售合同，在合同中约定应收款的金额、付款方式、付款期限等相关条款。
3. 应收账款催收原则：对于逾期的应收账款，应及时进行催收工作，以确保账款尽快回笼。
4. 应收账款准确性原则：对于应收账款的确认和计提，应当严格按照相关会计准则执行，
确保账款的准确性、合规性。
四、应收账款管理流程
1. 客户信用评价流程
1.1 销售人员向客户发出信用申请表，要求客户提供相关财务资料和信用记录。
1.2 财务部门根据所提供的资料和记录，对客户进行信用评级，并确定客户的信用额度和
付款条件。
1.3 客户信用评级结果应当在销售系统中进行登记并备案，以供销售人员参考。
2. 销售合同签订流程
2.1 销售人员根据客户的信用额度和付款条件，在销售合同中约定应收款的金额、付款方
式和付款期限等相关条款。
2.2 销售人员与客户进行沟通，并确保客户签订正规的销售合同。
2.3 销售合同应当在财务部门备案并录入系统，以备后续核对和管理。
应收账款管理规定
应收账款管理规定
应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，有效管理应收账款对企业的正常运营和现金流管理至关重要。为了规范应收账款管理，提高企业的应收账款回收率，降低坏账损失，制定以下管理规定：
一、应收账款核查制度
1. 定期对所有应收账款进行核查，确保账款的真实性和有效性。
2. 对于账龄较长的应收账款，要及时核实并采取相应措施，如提出诉讼、调解等，以保障企业的合法权益。
二、应收账款授信制度
1. 实行客户信用评估制度，对所有客户进行信用调查，确保授信合理和风险可控。
2. 根据客户信用调查结果，设定不同的信用额度和付款条件，并定期评估和调整。
三、应收账款催收制度
1. 建立催收团队，负责应收账款催收工作，定期对逾期账款进行联系和催收，并留下有效的沟通记录。
2. 对于逾期账款，要采取适当的催收措施，如电话催收、上门拜访等，以促使客户尽快还款。
四、应收账款决策制度
1. 对于新客户的应收账款，严格执行授信决策流程，确保合同签订和付款条件的合法性和合规性。
2. 对于老客户的应收账款，及时对其信用评估进行更新，根据
评估结果调整授信额度和付款条件。
五、应收账款报告制度
1. 每月定期生成应收账款报告，包括应收账款余额、逾期账款情况、坏账损失情况等，以便管理层及时了解公司的应收账款状况。
2. 对于高额应收账款、屡次逾期和高风险客户，要进行重点监控，并向管理层报告，以便及时采取措施。
六、应收账款回款管理制度
1. 建立应收账款回款的预测和监控机制，确保回款计划的合理性和及时性。
2. 对于回款计划中的重要款项，要加强对客户的跟踪和催促，确保按时收回应收账款。
应收账款管理制度
应收账款管理制度（一）
为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有
效控制，特制定本制度：
一、事前控制：（签约到发货）
1、客户授信控制
交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，
并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管
①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐
一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。在销售合同中要求明确的主要内容：
A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、
付款日期、运输情况、验收标准等；
B、明确双方的权利义务和违约责任；
C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；
D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为
的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报
集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）
1、发货查询，货款跟踪
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
应收账款管理制度是指一个公司或组织为了规范和管理应收账款流程而制定的一系列规定和措施。该制度包括了应收账款的生成、确认、核对、催收和结算等各个环节的管理方法和流程。
应收账款管理制度的主要目的是确保公司能够及时、准确地收回应收账款，保证公司的资金流动和稳定性。同时，该制度还有助于防范和减少坏账的发生，提高公司的盈利能力。
具体来说，应收账款管理制度包括以下内容：
1. 客户信用管理：制定信用授予政策和流程，对客户进行信用评估和风险管理，确保与客户建立健康的商业关系。
2. 销售合同管理：确立和规范销售合同的签订和履行流程，明确应收账款的产生时间和金额。
3. 应收账款确认和核对：对应收账款的生成进行确认和核对，确保账款的准确性和完整性。
4. 账龄管理和催收：制定账龄管理政策和流程，对超期未付款的客户进行催收工作，及时追回应收账款。
5. 坏账准备和核销：根据具体情况，制定坏账准备政策和流程，对坏账进行核销和处理。
6. 应收账款结算：制定应收账款结算政策和流程，确保款项的及时回笼和资金的流动。
最后，应收账款管理制度需要得到公司领导层的支持和执行，同时也需要不断进行评估和改进，以适应市场环境的变化和提高管理水平。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则
一、前言
应收账款是企业从销售商品或提供服务中所形成的尚未收回的款项，是企业经营活动中不可或缺的部分。为了规范企业的应收账款管理，
提高应收账款的回款效率和风险控制能力，制定本《应收账款管理制
度细则》。
二、适用范围
本制度适用于我公司范围内所有与应收账款管理相关的工作和人员。
三、应收账款的确认
1. 销售或服务完成后产生的应收账款，应及时确认并登记入账；
2. 应当按照销售合同的约定和相关法律法规的规定，核实应收账款
的金额和到期日，并在登记时进行记录。
四、应收账款的管理
1. 应收账款的分类：按照客户类型、币种、期限等进行分类，并及
时建立相应的账款档案；
2. 应收账款的核实：每月对账款进行核对和分析，确保账款的准确
性和及时性；
3. 应收账款的催收：对超期应收账款，根据企业内部的催收流程，
采取适当的措施进行催收，并妥善记录相关沟通和处理情况；
4. 应收账款的结算：及时与客户进行结算，确保应收账款的回款。
五、应收账款风险控制
1. 客户信用评估：在与客户签订合作协议前，进行客户信用评估，确保合作对象的信用状况良好；
2. 应收账款的保险：对重要客户或高风险客户的应收账款，可以考虑购买应收账款保险，降低坏账风险；
3. 严格控制信用额度：根据客户的信用评估结果和历史回款情况，设定合理的信用额度，避免过大的信用风险。
六、应收账款管理的责任与考核
1. 公司高层管理人员应设立应收账款管理的责任部门，并明确相关人员的职责和权限；
2. 对应收账款管理工作进行定期考核，根据回款率、坏账率等指标进行评估，并及时进行改进和奖惩。
应收账款管理制度
应收账款管理制度
一、目的和原则
1. 目的：为确保公司应收账款的安全和及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度。
2. 原则：以风险控制为核心，坚持客户信用评估、过程控制、持续改进的原则，确保应收账款管理的合规性和有效性。
二、应收账款管理流程
1. 客户信用评估：建立客户信用评估体系，对新客户进行信用调查和评估，确定信用等级和付款方式。
2. 销售合同签订：明确销售合同中的付款条款，包括付款期限、付款方式、违约责任等，确保合同的合规性和可执行性。
3. 发货与发票开具：按照销售合同的要求，及时发货并开具发票，确保货款及时回收。
4. 账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期对账，对逾期账款进行催收，确保账款的安全和及时回收。
5. 坏账处理：建立坏账处理机制，对无法回收的应收账款进行审核和处理，减少坏账损失。
三、应收账款管理措施
1. 客户管理：建立客户信息管理系统，记录客户的信用状况、付款记录等信息，提高客户管理的效率和效果。
2. 合同管理：加强销售合同的管理，确保合同的合规性和可执行性。
3. 账款管理：建立应收账款管理制度，加强账款跟踪与催收，确保账款的安全和及时回收。
4. 风险控制：建立风险控制机制，对逾期账款和坏账进行风险评估和控制，减少坏账损失。
四、应收账款管理评价与改进
1. 定期对应收账款管理制度进行评价，发现问题及时进行改进。
2. 对应收账款管理的执行情况进行监督和检查，确保其有效性和合规性。
3. 对应收账款管理的改进措施进行跟踪，验证改进效果，不断完善应收账款管理制度。
应收账款安全管理制度
第一章总则
第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括销售、采购、服务等各种形式的应收账款。
第三条公司各部门应严格执行本制度，加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全回收。
第二章组织机构与职责
第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条财务部门为应收账款管理部门，负责以下工作：
1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；
2. 负责应收账款的核算、统计和分析；
3. 对应收账款进行事前、事中、事后管理；
4. 监督、检查各部门应收账款管理工作；
5. 负责应收账款的催收工作。
第六条销售部门为应收账款直接责任部门，负责以下工作：
1. 负责客户信用调查、评级和授信；
2. 制定销售合同，明确应收账款回收期限；
3. 跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；
4. 协助财务部门进行应收账款核销工作。
第三章应收账款管理制度
第七条事前管理
1. 财务部门负责对客户进行资信调查，建立客户信用档案；
2. 销售部门根据客户信用档案，制定合理的销售合同；
3. 对高风险客户，财务部门应加强监管，确保应收账款安全。
第八条事中管理
1. 销售部门跟踪客户应收账款回收情况，及时催收；
2. 财务部门对应收账款进行核算、统计和分析，定期向领导汇报；
3. 发现异常情况，及时通知相关部门处理。
第九条事后管理
1. 财务部门负责应收账款的核销工作，确保应收账款的真实性；
2. 销售部门负责客户信用档案的更新和维护；
3. 对逾期应收账款，财务部门应采取催收措施，必要时可采取法律手段。
应收账款管理制度及流程
应收账款管理制度及流程
一、前言
应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。
二、应收账款管理制度
1. 应收账款管理政策
企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。
2. 客户信用评估
在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。
3. 账期管理
企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。
4. 异常账款处理
对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。
5. 内部审批制度
企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。
三、应收账款管理流程
1. 销售订单生成
销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。
2. 发货及发票开具
仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。
3. 账款核对及录入
财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。
4. 应收账款跟踪
财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则
第一章总则
第一条为规范公司应收账款管理行为，加强资金管理，保障财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内应收账款管理工作，包括应收账款的确认、计提坏账准备、追收拖欠账款等相关工作。
第三条公司应收账款管理工作应遵循合法合规、规范高效的原则，保障公司的经济利益。
第四条公司应收账款管理工作由财务部门统一负责，并设立专职负责人进行具体操作。
第五条公司应收账款管理工作应根据相关法律法规，及时更新和完善，确保其及时有效性。
第六条公司应收账款管理工作应建立健全内部控制机制，预防和化解风险。
第七条公司应收账款管理工作应加强与市场部门的沟通合作，及时掌握客户的资信状况。
第八条公司应收账款管理工作应建立健全绩效考核机制，对相关人员的绩效进行考核。
第二章应收账款的确认
第九条公司应实行单票单据制度，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。
第十条公司应收账款的确认应符合国家相关法律法规的规定，保障公司的合法权益。
第十一条公司应收账款的确认应与交易相一致，确保发生了交易并有确认的应收账款。
第十二条公司应收账款的确认应审慎、谨慎，并在交易发生后及时确认。
第十三条公司应收账款的确认应定期进行财务核对，确保账款的准确性和完整性。
第十四条公司应收账款的确认应及时录入系统，确保及时获得相关信息。
第十五条公司应收账款的确认工作由相关部门人员进行，应有相关授权和资格。
第十六条公司应收账款的确认工作应建立备案制度，确保相关单据的完整性和准确性。
第十七条公司应收账款的确认应审批人员应履行审批程序，确保审批的合规性和规范性。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇
【第1篇】应收账款追收管理制度
1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤:
步骤
阶段
时光段
联系办法
催账形式
1
提示客户
逾期第一天
传真
礼貌提醒
2
提示客户
以后第4天
传真
再度提醒
3
了解问题
以后第4天
电话
了解客户发生了什么问题4
第一次正式催账
以后第4天
传真
显示证据
5
郑重通知
以后第4天
传真
郑重通知
6
其次次正式催账以后第4天
传真
显示证据
7
压迫客户式谈话与6同一天
通话/访问
表述不满
8
第一次经理对话以后第3天
电话
催账级别上升9
其次次经理对话以后第3天
电话
最后一次谈话10
最后通知
以后第3天
挂号信
最后通牒
11
送专业追账公司
一周以后
托付追账
与追账代理签约
12
提出法律诉讼
半年以后
托付律师
法律行动
【第2篇】应收账款应收票据管理制度
在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则包括以下要点：
1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式
催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，
确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未
支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收
账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。为确保实施有效，企业
可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期
账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度
⼀、应收账款管理制度定义
应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇）
为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1
第⼀章总则
第⼀条⽬的
为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认
在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价
应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责
第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部
(⼀)负责应收账款的核算和监控;
(⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报;
(三)负责坏账处理的财务操作;
应收账款管理制度
应收账款管理制度
应收账款是企业在销售商品或提供服务时形成的应收账款余额。应
收账款的管理对于企业的经营和财务状况至关重要。为了提高应收账
款的回收率和降低坏账损失，企业需要建立一套科学、规范的应收账
款管理制度。
一、应收账款管理目标与原则
应收账款管理的目标是确保企业能够及时、全额地收回应收账款，
保持现金流的稳定和正常运营。在制定应收账款管理制度时，应遵循
以下原则：
1. 由销售部门与财务部门协作共同管理，实现销售和财务的有效结合。
2. 强化信用风险评估和控制，确保与客户建立良好的信用关系。
3. 全面应用电子化管理手段，提高管理效率，减少人为错误的发生。
4. 建立健全的催收机制，及时跟进逾期账款，降低坏账风险。
二、应收账款的批准与核销
1. 销售部门在与客户签订销售合同或订单后，提交应收账款申请给
财务部门。
2. 财务部门进行信用评估、核实应收账款金额的准确性，并向销售
部门发出核准通知。
3. 销售部门根据核准通知将应收账款记录在财务系统中。
4. 当客户支付应收账款时，财务部门核实付款金额的准确性，并进
行相应的核销。
三、应收账款的催收与管理
1. 财务部门定期向销售部门提供应收账款的催收情况，销售部门应
及时跟进逾期账款，并与客户进行沟通和协商。
2. 对于逾期账款，销售部门应记录催收情况，并及时向财务部门报告。财务部门可以采取适当的催收措施，如电话催收、发出催款函等。
3. 若客户逾期未付款或无力支付，财务部门应及时将其列为坏账，
并采取相应措施，如拟定坏账准备、起诉追偿等。
四、应收账款的资金利用和风险控制
应收账款管理制度
应收账款管理制度
一、背景
应收账款是指企业向客户提供商品或服务后尚未收到货款的账目，是企业的经营资金，对企业的经营活动具有重要影响。为了有效管理和控制应收账款，确保企业的资金流动，制定应收账款管理制度是必要的。
二、目的
1.确保应收账款的及时回收，保证企业的资金流动；
2.提高应收账款的收回率，降低坏账风险；
3.规范应收账款的管理流程，提高工作效率；
4.加强应收账款的风险控制，提高企业的经营能力。
三、管理职责
1.财务部门负责制定应收账款管理制度，监督落实并对应收账款进行核对和审计；
2.销售部门负责与客户建立良好的业务关系，确保及时收取账款；
3.业务部门负责及时提供销售数据和客户信息给财务部门。
四、应收账款的建立和核算
1.应收账款的建立：销售部门负责根据销售合同或发票将应收账款记录在财务系统中；
2.应收账款的核算：财务部门定期对应收账款进行核对，确保账款的准确性和完整性；
3.应收账款的确认：销售部门负责与客户核对账款，确认应收款项的真实性。
五、应收账款的催收
1.监测逾期账款：财务部门定期监测逾期账款，并与销售部门商定催收措施；
2.催收程序：逾期超过一定期限后，销售部门负责催收，并与财务部门沟通催收结果；
六、应收账款的风险控制
1.客户风险评估：销售部门负责对客户进行风险评估，评估其信用状况和还款能力；
2.采取授信额度和付款方式：根据客户的信用状况和还款能力，制定相应的授信额度和付款方式；
3.定期调整授信额度：根据客户的经营状况和信用状况，定期调整授信额度，及时调整风险控制措施。
七、应收账款的减值准备
应收账管理制度及流程
应收账管理制度及流程
一、总则
为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经
营稳定，特制定本管理制度及流程。
二、适用范围
适用于公司内部所有相关部门及员工。
三、应收账管理流程
1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关
信息传递给财务部门进行备案。
2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和
完整性，并进行备案工作。
3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。
4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部
门一起进行沟通处理。
5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促
客户尽快支付欠款。
6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。
7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。
8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降
低应收账款带来的风险。
四、应收账管理制度
1. 应收账管理责任
各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整
性负责。
2. 应收账管理流程
各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。
3. 应收账管理监督
公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。
4. 应收账管理培训
应收账款管理制度(最新10篇)
应收账款管理制度(最新10篇)
应收账款管理制度篇一
一、目的
为保证公司能最大可能地利用客户信用拓展市场以利于公司的产品销售，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能地缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
二、适用范围
适用于公司的应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权——应收销货款、预付账款、其他应收款等的管理。
三、权责部门
应收账款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，销售部门具体负责：账款催收；客户真实信息的收集与反馈；客户品质的判断与反馈；市场及行业情况的预测与反馈；客户风险信息的反馈（客户单位采购人员离职，管理团队变更）；解决影响应收款确认的各种事项。财务部门具体负责：应收款项账务处理与对账；分析与风险提示；保护性手段的发起；定期客户拜访；超期应收客户拜访与协商；联系和推动催收程序。
财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
四、客户资信管理规定
4.1.信息管理基础工作的建立由销售部门完成。
4.2.公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由部门经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司市场营销部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：
1、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员通过对客户的访问来收集。
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XXXX有限公司应收账款管理制度
目录
第一章总则
第二章应收账款管理中各部门职责
第三章客户信用政策制定
第四章应收账款管理和催收
第五章问题账款管理
第六章坏账处理
第七章附则
第一章总则
第一条目的
为确保XX有限公司（以下简称“公司”）利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二条释义
本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认
在收入实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价
应收账款原则上按照实际发生额计价入账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司财务部，以便于财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责
第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司财务部
（一）负责应收账款的核算和监控；
（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；
（三）负责坏账处理的财务操作；
（四）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；
（五）监控、协调和支持催收工作；
（六）负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心
（一）负责组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；
（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收；
（三）对照合同，根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；
（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
第八条业务员
（一）负责即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；
（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；
（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；
（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定
第九条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，制定公司信用政策。
第十条信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员、营销总监、应收账款会计人员负责。
第十一条在公司营销中心组织下对现有客户建立“客户信用卡” 。每半年营销中心依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务副总审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。
第十二条常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。
第十三条为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、财务总监审核、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。
第十四条对于新客户，在合同评审时由营销中心、财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。
第十五条未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。
第四章应收账款管理和催收
第十六条财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。
第十七条所有应收款项均按账龄基准记存。公司负责应收款项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。
第十八条公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。
第十九条公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期提供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。
第二十条营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。
第二十一条逾期前的催收
跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户提前天进行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其天内给出付款计划。
第二十二条某一合同逾期后的催收
（一）逾期10天
1.各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等；
2.营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项；
3.对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。
（1）客户信用情况严重恶化；
（2）客户恶意变更营业场所；
（3）客户法定代表人携款潜逃；
（4）客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的；
（5）客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。