完美世界2019年决策水平分析报告

完美世界2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为134,586.38万元，与2018年的191,574.08万元相比有较大幅度下降，下降29.75%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2019年营业利润为134,173.49万元，与2018年的189,227.98万元相比有较大幅度下降，下降29.09%。

营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。

二、成本费用分析
2019年完美世界成本费用总额为450,154.61万元，其中：营业成本为314,165.98万元，占成本总额的69.79%；销售费用为114,501.54万元，占成本总额的25.44%；管理费用为68,453.73万元，占成本总额的15.21%；财务费用为20,621.17万元，占成本总额的4.58%；营业税金及附加为
3,122.39万元，占成本总额的0.69%。

2019年销售费用为114,501.54万元，与2018年的88,039.05万元相比有较大增长，增长30.06%。

2019年销售费用有较大幅增长，但营业收入却没有发生多大变化，说明企业的销售策略失当，销售活动并没有取得预期成效。

2019年管理费用为68,453.73万元，与2018年的70,420.75万元相比有所下降，下降2.79%。

2019年管理费用占营业收入的比例为8.52%，与2018年的8.77%相比变化不大。

管理费用支出水平正常，但企业经营业务盈利水平有所下降，应注意控制其他成本费用项目的增长。

三、资产结构分析
完美世界2019年资产总额为1,662,939.46万元，其中流动资产为
1,013,210.97万元，主要分布在货币资金、应收账款、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的24.93%、22.41%和22.2%。

非流动资产为649,728.49万元，主要分布在长期投资和商誉，分别占企业非流动资产的29.46%、9.54%。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的
47.96%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.15%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为650,064.77万元，与2018年的666,937.53万元相比有所下降，下降2.53%。

2019年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债变动情况表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
负债总额650,064.77 -2.53 666,937.53 -14.48 779,817.49 0 短期借款113,863.95 -10.34 127,002.32 105.54 61,790.22 0 应付账款48,639.14 23.73 39,309.32 -19.66 48,925.66 0 其他应付款28,723.64 13.85 25,228.8 -27.92 35,002.62 0 非流动负债170,104.14 -38.1 274,807.67 6.4 258,277.4 0 其他288,733.91 43.94 200,589.42 -46.63 375,821.59 0
2019年所有者权益为1,012,874.69万元，与2018年的930,890.24万元相比有所增长，增长8.81%。

所有者权益变动表
项目名称
2019年2018年2017年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计1,012,874.6
9
8.81 930,890.24 5.94 878,672.86 0
资本金136,486.19 -1.56 138,649.27 0.01 138,639.47 0 资本公积232,546.85 -20.04 290,816.91 -18.25 355,730.99 0 盈余公积18,065.31 19.39 15,131.68 18.45 12,774.35 0 未分配利润567,814.91 27.96 443,758.58 48.98 297,855.7 0。